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1、2023年内部审计工作总结(通用篇)内部审计工作总结1一、现代企业构建内部审计体系的现实意义财务监督是企业运用一系列的财务指标对企业的生产经营活动或业务活动进行的监控、决断、建议和督促。财务监督能督促企业的生产经营活动或业务活动符合国家有关法律法规的规定，促进企业各项业务活动合法化和管理水平的科学化。而企业内部审计体系作为企业财务监督体系的一个重要组成部分，它从企业内部动身，对企业的各项生产经营活动或业务活动的合规性和合法性进行跟踪察看，对不合理的经济业务活动进行约束，降低企业在经营过程中存在的经营风险和财务风险，进而促进企业健康良性发展。在目前企业经营风险日益扩大的背景下，加强企业内部审计体
2、系的建设与完善具有深刻的现实意义。1.有助于维护企业资产平安与完整企业内部审计通过对企业的各项经营活动进行监督审查，要求企业在发展运程中必需遵守国家的法律法规，必需在国家法律法规允许的基本框架之下，在遵守法律的基础上实现自身的发展。另外，企业内部审计体系在审查推断各项经营活动和财务活动的过程中，可以刚好发觉财务管理中存的问题和各种作奸犯科行为，并刚好对发觉的错误和舞弊行为进行约束和揭露。这样，不仅可以订正企业生产经营活动中存在的差错，还能订正会计核算差错，提高企业财务部门的工作质量，爱护了企业财产的平安与完整。2.有助于提高企业经营效率企业通过内部审计，可以发觉企业在日常生产经营活动和财务管理
3、活动中存在的问题，以及在财务管理制度方面存在的薄弱环节，结合企业自身所处的内外部环境，有针对性地提出改进措施和对策建议，从而提高财务管理工作，也有助于整个企业的管理水平的提升。另外，企业内部审计还能促使企业加强全面预算的管理，各单位部门必需依据本部门单位的实际状况，制订出切实可行的全面预算方案，促使各单位部门各项经济业务活动及财务收支按全面预算的要求执行，保证各项业务工作的资金及其他各种人力、财力、物力等各种资源的供应，并对全面预算执行过程中出现的问题刚好实行措施赐予解决，保证全面预算的有效完成，提高了企业经营活动的盈利实力和管理效率，促进了企业发展战略目标的实现。3.有助于增加企业管理者与经
4、营者法制观念企业的各项生产经营活动和财务活动均应严格遵守国家财经法律法规和财务制度，企业通过内部审计，可以了解各项经营活动和财务活动是否符合国家有关法律、法规及财务制度的规定，有无作奸犯科现象，促使企业的各项经营活动和财务活动更加合法化和合理化，保证企业资金及其他各项经济资源的平安和有效运用。还可以发觉企业在财务管理工作中存在的薄弱环节，通过作奸犯科行为的查处，教化企业相关人员遵纪遵守法律，增加企业管理者与经营者的法律意识。二、现阶段企业内部审计体系运行中存在的主要问题1.企业管理层对内部审计的重视不够大多数的企业管理者认为，审计是须要从外部聘任会计师事务所或注册会计师才能做的事情，这是制度的
5、规定，企业没有必要再另行设置内部审计部门，配备特地的内部审计人员。由于企业管理者对内部审计部门所供应的各项管理服务不理解、不信任，在主观意愿上抵触设置内部审计部门，把内部审计部门看成是给自己给企业找麻烦的机构。还有的企业是迫于外界的压力设置内部审计机构，也无法完全得到企业高层管理者的信任和重视，内部审计部门形同虚设。2.内部审计制度不健全目前，大多数企业没有建立一套完整的内部审计制度。许多单位的内部审计都只是流于一种形式，未能形成内部审计氛围，不具备规范性、科学性和可操作性。在管理层次上，企业的审计对象都在审计人员之上，这就导致审计人员在实施审计程序时会受到约束，审计人员的工作也会受到肯定程度
6、的限制。没有一套完备的内部审计制度做保障，内部审计无法达到应有的成效。3.内部审计部门缺乏独立性近年来，内部审计得到了快速发展，部分企业管理者已经在提升企业管理水平的过程中，组建了自己的内部审计机构。但是企业内部审计机构的设置不科学、不合理。大部分企业的内部审计机构设置在企业财务负责人或单位负责人的管辖范围以内，这就不行避开地受到本单位管理者的影响，变相地成为服务于企业管理者的管理工具，使得内部审计部门的独立性受到严峻影响。如此，内部审计部门便不能有效地监控企业的各项生产经营活动和财务活动，在企业地发展中埋下较大的隐患。4.内部审计人员业务素养较低由于大多当数企业对内部审计工作重视不够，企业在
7、此方面的就不会投入相匹配的人、财、物等其他经济资源。绝大多数的内部审计人员也是从财务部门相关岗位调动来的，这就出现内审人员学问面较为单一，只懂财务会计学问，缺少参加企业生产经营管理的学问和阅历，内部审计的工作也仅停留在对凭证的翻阅和账面资料的核对查找上，不能深化到企业的生产经营活动当中了解企业所发生的经营业务活动，难以发觉企业存在的问题，不能从根本上提出解决问题的看法或建议。5.内部审计范围存在缺陷目前，我国大多数企业的内部审计工作停留在对财务工作的复核上，而内部审计所运用的资料一般是企业会计凭证、账簿、会计报表、合同及其他相关资料上，仅仅是查看财务会计各项工作是否根据会计工作规范和企业会计制
8、度核算，财务报表数据是否精确，并没有完全深化到企业的生产经营活动和经营领域。三、完善企业财务监督体系的对策建议1.树立内部审计的正确观念内部审计制度已经是现代企业管理制度中重要的组成部分，作为企业的高层领导者，应当打破传统观念束缚，变更对内部审计存在的偏见相识，站在企业的高度，从企业管理的角度动身，充分相识到内部审计的重要性。企业的内部审计部门虽然不是企业的利润中心，不能为企业带来利润。但是，内部审计部门可以通过对企业生产经营活动和财务活动进行监督审查，来发觉企业潜在的经营风险和财务风险，为企业削减不必要的损失。所以，内部审计部门能间接地为企业创建效益。企业管理者应当为内部审计部门供应相宜的人
9、力、技术和其他经济资源，提高内部审计部门的管理地位，以保障内部审计人员权利和职责的有效履行。2.完善企业内部审计制度企业应当建立健全内部审计制度。企业可以建立审计监察部，除了负责本单位财务审计、专项审计、内控评价等工作以外，还应当对各部门、单位执行企业发展战略和重大决策部署、完成经营管理目标任务、保证净资产的保值增值、遵守国家法律法规及企业章程和规章制度、遵守廉洁从业规定等内容进行经济责任审计。同时，还须要对重要工程进行结算审计，并通过协调外部审计，评价外部审计的质量。3.确保企业内部审计部门的独立性企业管理者要科学设置内部审计机构，建立企业财务监督机制。企业应当从治理层面构建财务部门监督体系
10、。企业的内部审计机构，应当脱离甚至高于企业的管理层。建立以股东会或监事会为领导的内部审计委员会或其他内部审计机构，方能真正起到监督企业生产经营活动和财务活动，监督企业的经营者和管理者，维护企业资产的平安完整。目前已经有很大型国型企业由财务总监委派制和传统的总会计师制度转向CFO，从企业的相关会计制度来看，总会计师虽然是企业的顶级财务官，但总会计师的特别身份和制度编排，导致其不能真正地发挥内部财务监督职能。明显，财务总监与总会计师相比，独立性较强，但财务总监却不参加企业的财务管理活动，其驾驭的企业信息资源有限，不足于发挥其财务监督职能。因此，首席财务官由总会计师向CFO转变，正是企业从治理层面来
11、组建企业内部财务监督体系。4.提升内审人员的业务素养随着企业多元化的发展，企业对内审人员也提出了更高的要求。不仅要求内部审计人员精通财务会计学问和审计学问，还要驾驭与企业经营活动相关的业务学问和管理，这些才能更好地起到内部财务监督作用，更好地为企业供应服务。企业可以通过内外部培训，当然，内审人员也须要利用业余时间钻研业务学问和管理学问，来提升业务素养实力，保持良好的职业道德修养，坚固驾驭国家法律法规和企业管理制度，对企业的经营管理活动和财务活动提行有效审计和公正客观的评价，为企业决策层供应精确无误的决策依据。5.拓展内部审计范围随着企业的不断发展，内部审计工作仅停留在财务会计方面已明显不能满意
12、企业各方面的需求。内部审计工作应当以财务会计数据为基础，在审查企业财务状况、经营成果和现金流量真实合法的基础上，对企业各项生产经营活动和财务活动进行合规性和效益性进行审计，将作业领域由财务领域扩展到管理领域，从而使内部审计工作在企业内部财务监督方面发挥更大的作用。内部审计工作总结220xx年，我镇的内审工作在镇党委、政府的正确领导下，在县审计局的大力指导、支持下，扎实、有序开展，逐步迈上了制度化、规范化和法制化的轨道。镇党委、政府已经把内审工作作为一项重要的常态工作来抓。现将二O一五年内审工作总结如下：一、统一思想，提高相识，以全新的理念看待内审工作过去我镇的内审工作事实上是作为村级财务管理的
13、一项重要内容来抓，结合村级财务管理的须要来实施。而现在的内审工作已有一个独立的机构：内部审计办公室，由专职人员，作为一项日常工作来抓，是新形势下规范财务秩序、肃穆财经纪律、加强经济管理、实现经济目标的重要手段。这就要求我们以全新的思维方式、全新的理念对待内审工作，以新的方式方法来开展内审工作。二、20xx年我镇内审工作开展的详细状况（一）不断强化对内审工作的领导，为内审工作正常、有序、扎实开展供应强有力的组织保障。依据县委、县政府的统一要求，我镇刚好成立了下塘镇内部审计工作领导组，由镇长蔡继能亲自担当组长，党委委员、分管领导李广春任付组长，从镇纪检会和财政所抽调5名工作人员为办公室成员（其中3
14、名为专职人员），制定了切合我镇实际的内部审计工作实施方法，明确工作职责，依据实际须要不断充溢人员组成，并在办公场所、设备、经费上赐予充分保障，强力推动内审工作的开展。（二）加强宣扬，营造舆论氛围。我镇利用广播、会议等多种有效形式，向广阔镇村干部强力灌输内部审计有关学问，使内部审计更进一步深化人心，以此来不断提高广阔镇村干部对内审工作的相识，为有效开展内审工作营造良好的舆论氛围。（三）制定具体、切合实际的.年度工作安排，扎实有效开展内审工作。为使今年的内审工作迈上一个新的台阶，镇内申办及早谋划，多次召开会议，议定年度工作安排，在征得主要领导同意后，以文件形式下发到相关村。（四）建立内审例会制度。
15、镇内审办每月至少召开一次例会，镇内审办全体人员参会，必要时召集相关当事人参与，汇报工作进展状况，探讨下一步工作。镇主要领导也常常性地参与会议，听取汇报，给出详细工作看法和要求。（五）主动参与业务培训，强化业务学习，不断提高内审业务技能，全面进入内审角色。镇内审办人员除了主动参与上级业务主管部门举办的各种内审培训外，还坚持利用业余时间仔细自学、集中学习审计法和审计署关于内部审计工作的规定等法律、规章及内部审计专业学问。（六）坚持原则、恪守职责、按章操作、依法开展内审。在日常内审工作中，镇内审办全体工作人员坚决贯彻、执行审计法、审计署关于内部审计工作的规定等一系列内审法律法规，坚决根据上级业务主管
16、部门及镇党委、政府的要求来开展内审工作：1、坚持原则、格守职责进行廉洁审计；2、有条不紊、按章操作进行规范审计；3、阳光操作、刚好公开信息，进行明白审计。三、内审工作取得的成效（一）截止二O一五年十二月二十八日，我镇已完成了对15个村的二O一五年度内审任务，累计审计村级资金2372940、01元。进行财务审计3个，涉及资金633777、24元；进进行专项审计15个，涉及资金1284669元；对2名村干部进行离任（经济责任）审计，涉及资金454493、77元。（二）全年内审增加村级资金效益约6万元。通过对内部审计过程发觉的一些状况进行归纳和总结，镇内审办向党委、政府提出了4条改进和完善村级财务管理制度的建议，向15个村提出了
