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1、会计信息系统实验指导书南京财经大学会计学院实验中心前言 会计信息系统向企业管理信息系统一体化过渡是企业信息化建设的开展趋势，ERP系统中的AIS的应用是财务、会计、审计等相关应用专业必须掌握的一门应用性技术。学生通过强化实践性教学环节，能缩短理论教学与管理职业岗位之间的差距，并培养学生的综合职业能力。本实验指导书首先通过一个部门级核算型会计软件的实验使学生掌握会计软件的操作流程。其次，将用友ERP-U8系统的实验作为重点，旨在使学生掌握ERP系统中会计信息系统的操作流程，理解ERP系统的管理理念，了解ERP的工作原理，即销售、采购、制造、本钱、财务、方案等单位分工与合作的原理。既能立足会计、财
2、务等本岗，也能站在追求企业整体最优的高度去理解流程化管理方式，使学生具有全局观念、和团队合作精神。会计信息系统实验指导书实验一和实验二实验名称： AC990初始化 实验介绍： 熟悉AC990的安装及初始化的根本操作. 实验问题： 如何正确安装AC990。特别是AC990初始化中会计分工方法的操作,会计账户及其余额的录入及确认。实验案例：一、企业概况与系统启用根据以下信息启用计算时机计核算系统张中华1根本信息单位名称：江南贸易总公司 法人代表：张思汉 其它可自行定义2会计制度：商品流通企业会计制度3启用时间：200X年1月(X表示某年)4会计分工：二、会计假设为突出重点、反映原理、方便操作，本案
3、例有下述假设1以下科目只核算到总账：应收票据、应付票据、固定资产、工资、非商品存货、本年利润、利润分配。2“商品销售本钱采用“加权平均法3摘要核算标识1129其他应收款_个人借款下的个人明细资料，在记账凭证的摘要中“人名加上“和“作为汇总标识；2积数的汇总标识为“、“三、年初账务资料与建账要求1总分类账设置根据下表资料录入总账期初余额，确定账页格式与登账形式，校验数据录入的正确性。科目代码科目名称年初余额账簿设置形式格式101现金借 27,479.93汇总根本三栏式102银行存款借 2,361,105.53122应收账款借 1,301,800.11126预付账款借 34,710.00129其他
4、应收款借 32,500.00135库存商品借 1,206,772.00157低值易耗品借 4,592.80161长期投资平171固定资产借 95,400.00179在建工程借 80,832.00191待处理财产损溢平201短期借款贷 3,500,000.00203应付票据贷 80,000.00204应付账款贷 15,750.00206预收账款贷 351,400.00211其应付款贷 5,286.56215应付工资贷 1,422.65216应付福利费贷 527.43221应交税金贷 75,412.74231预提费用贷 64,592.99251长期借款贷 200,000.00261应付债券贷 30
5、0,000.00301实收资本贷 500,800.00311资本公积贷 45,400.00313盈余公积贷 4,600.00551管理费用平明细多栏式2明细分类账设置李京根据下表资料增设明细分类账，录入年初余额、数量含单位，确定账簿的内容显示方式与账页格式可以先不设置账页格式科目代码明细科目年初余额年初数量账簿设置102001农业银行借 2,301,100.03对方科目的三栏式102002建设银行借 60,005.50122001东方公司借 201,000.01根本三栏式122002西北公司借 200,400.10122003西南公司借 900,400.00126001果品公司借 34,710
6、.00129001个人借款借 32,500.00135001香烟(注)数量三栏式135001001红塔山借 424,711.00105箱135001002石林借 380,160.00260箱135001003红梅平箱135002油类(注)135002001毛豆油借 204,301.0025,600公斤135002002亚麻油借 197,600.0025,400公斤数量三栏式135002003桐油平公斤161001一年内到期长期债券投资平根本三栏式161002一年后到期长期债券投资平191001待处理流动资产损溢平191002待处理固定资产损溢平202101农业银行贷 3,500,000.002
7、04001烟草公司贷 15,750.00204002粮油公司平206001东华公司贷 351,400.00216001医疗费贷 527.43221001应交增值税(注)应交增值税格式221001001进项税额借 35,412.00根本三栏式221001002已交税额平221001501销项税额贷 110,824.74221001502进项税额转出平501001香烟平数量三栏式501001001红塔山平箱501001002石林平箱501001003红梅平箱501002油类(注)501002001毛豆油平公斤501002002亚麻油平公斤501002003桐油平公斤511001香烟平数量三栏式51
8、1001001红塔山平箱511001002石林平箱511001003红梅平箱511002油类(注)511002001毛豆油平公斤511002002亚麻油平公斤511002003桐油平公斤517001运杂费平根本三栏式517002差旅费平517003工资平551001开办费平551002邮电费平551003业务费平551004工资平551005其他费用平555001利息平555002手续费平实验报告： 提交初始化已确认的备份文件实验三实验名称：AC990的日常账务处理实验介绍：学会凭证管模块的操作方法实验问题：凭证填制、审核、修改方法。实验案例：四、填制记账凭证视教学周历的长短，摘要中辅助核算符
9、号可以不做根据下述资料录入1-27号记账凭证李京1号凭证。3日,附件：1张收回欠款 借：102银行存款_农业银行 125,000.00收回欠款B63 贷：122应收账款_西南公司 125,000.002号凭证。3日,附件：2张付利息 借：555财务费用_利息 21,388.50 付利息 贷：102银行存款_农业银行 21,388.50 (支票:2-4687)3号凭证。4日，附件：8张付房租 借：551管理费用_其他费用 1,820.00 付房租 贷：102银行存款_建设银行 1,820.00 报差旅费 借：517经营费用_差旅费 856.00 报差旅费 贷：101现现金 856.004号凭证。
10、8日,附件：1张提现金 借：101现金 6,500.00提现金 贷：102银行存款_农业银行 6,500.005号凭证。8日，个人借款，附件：2张借款(胡晓莉)B63 借：129其他应收款_个人借款 1,000.00借款(郑光明)B63 129其他应收款_个人借款 5,000.00个人借款 贷：102银行存款_农业银行 6,000.00(其他:1-6842)6号凭证。10日,附件：10张香烟入库 借：135库存商品_香烟_红塔山 2,025,000.00数量：500箱135库存商品_香烟_石林 165,000.00数量：110箱135库存商品_香烟_红梅 281,870.00数量：140箱22
11、1应交税金_增值税_进项税额 420,217.90进货欠款B64 贷：204应付账款_烟草公司 2,892,087.907号凭证。10日，附件：1张付医疗费B64 借：216应付福利费_医疗费 1,000.00付医疗费 贷：102银行存款_建设银行 1,000.008号凭证。10日,附件：2张报招待费 借：551管理费用_业务费 340.00报差旅费 517经营费用_差旅费 75.50报业务费及差旅费 贷：101现金 415.509号凭证。12日,附件：1张支付货款B64 借：204应付账款_烟草公司 300,000.00支付货款1999.01.10 贷：102银行存款_农业银行 300,00
12、0.00结算号：2-632410号凭证。15日,附件：20张商品入库 借：135库存商品_油类_毛豆油 582,000.72(72,700公斤)商品入库 135库存商品_油类_亚麻油 40,050.85(52,900公斤)商品入库 135库存商品_油类_桐油 78,540.35(13,000公斤)商品入库B63 贷：204应付账款_粮油公司 700,591.9211号凭证。18日,附件：5张个人还款 借：101现金 7,310.00(孙斌)还款B63 贷：129其他应收款_个人借款 5,000.00(王春莉)还款B63 129其他应收款_个人借款 2,310.00存入银行 借：102银行存款_建设银行 7,310.00存入银行 贷：101现金 7,3
