企业调研报告精选

《企业调研报告精选》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业调研报告精选（20页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、企业调研报告范文精选 3 篇企业调研报告1一、我国小企业的现状特点一数量种类多样化我国小企业数量众多，截止到 xx 年 xx 月底，国家工商总局登记 的企业数量是 1788 万户，中小型企业占 99.7%，小微企业占 97.3%。 小企业已成为国民经济的重要支柱，是经济持续稳定增长的坚实根底。 同时，我国小企业种类复杂多样：按照所有权划分，小企业性质涵盖 了国有企业、集体企业、民营企业、股份公司、外资企业等多种类型， 95%以上是非公有经济；按照行业划分，小企业几乎分布于所有的行业 类型，而传统工业制造业仍是主导性的行业；按照上市与否划分，小 企业以非上市为主，上市企业占比不到 1%。小企业数

2、量和种类的多样 性直接导致其内控差异化程度高，也相应加大了监管难度。二治理水平差异化我国小企业所有权属性存在诸多差异，既有所有权和经营权高度 统一、所有权结构单一的非上市民营企业，也有所有权和经营权别离 或所有权结构多元化的上市企业、股份企业、国有企业、外资企业， 这种所有权性质的差异化直接造成我国小企业公司治理水平的两极分 化。非上市民营企业。调查问卷统计数据发现，作为小企业中占比 最大的民营企业，由于其所有权、经营权和监督权高度统一，有超过 78%的民营企业的重大决策是由企业所有者作出的。企业所有者亲自管 理企业，有利于对经营活动进行直接控制，实现快速反响和决策，有 效降低经营本钱。但将决

3、策权委任于一人具有很高的风险性，企业因 决策失误而遭受损失的机率相比照拟大。随着企业的开展，科技含量 提升、资本规模变大、业务多元化、地域分布扩大，企业整体必然会 超越原有企业所有者能力、经验和知识所能掌控的范畴，客观上就要 求企业所有权与管理权适当别离，引入专业化的管理人才或团队，但 这一点往往是小企业在成长过程中容易无视的。在所有权和经营合一 的民营企业中，企业文化往往是所有者文化，所有者对内控的认识与 想法至关重要。2上市股份企业。调查问卷统计数据显示，有89%的中小板、创 业板和新三板企业的上市股份公司中，其重大决策是由董事会和专业 委员会作出的，未上市的股份公司比例虽然略低只有67%

4、，但是仍比 其他所有性质类别企业的比例要高，这说明股权多元化能明显促进企 业治理结构的完善。但是，根据?XX年以下企业38%, 3-10年42%, 10 年以上57%。总体来说，小企业的内部控制体系建设仍处于起步阶段。一对内部控制的需求目前，“群众创业、万众创新成为国家经济开展的新引擎，小企 业既是其中的重点也是难点，国家对小企业提供了有力的扶持政策。 小企业在求生存、求创新、创效益的同时，也应注重合理合法合规， 适时出台小企业内部控制标准是在我国经济开展新常态的宏观环境背 景下以协助帮扶小企业开展为目的的政策需求。同时，许多小企业经营混乱，职责不清，经营管理效率低下，企 业资产管理、资金管理

5、等重点领域问题频发，甚至在财务报表不能真 实反映企业的财务状况和经营成果，会计信息存在不同程度的失真等 等情况，因此适时出台相关内部控制标准将有力促进小企业查漏补缺， 解决小型企业管理中的诸多困惑成为一种必然。此外，对未来开展预期越好的小企业，一些小型企业，在经历了 创业、开展的阶段后，所面临的管理提升问题就更为紧迫，对内控的 需求程度越高，局部企业甚至已经自行开展内部控制建设并持续实施 内部控制完善。现场调研发现，企业认为内部控制是企业经营管理的 有用工具，对企业而言是必要的。开展内部控制给企业带来的实际效 果包括：厘清了授权责任、明晰了跨部门职责、增加了其投资者对企 业的信心、降低了经营本

6、钱。二风险识别小型企业的高成长性特征常伴随着高风险水平，尤其是较为优秀 的企业一般都是自主创新型、高科技含量的公司，在将科技成果转换 为商品的过程中面临着较大不确定性，使得小型企业的风险特征、风 险水平都异于大型企业。因此，风险识别能力对小型企业来说是至关 重要的。通过调研我们发现，小型企业管理者对风险的态度是趋于保守的， 他们普遍很在意风险，愿意花钱管理他们所识别出的风险，并持续关 注成效。以园林工程为主业的普邦园林在开展多区域经营后，管理者 无法及时掌握各地工程执行状态，企业面临着重大的工程本钱控制风 险。因此，董事长作出决策，投入大额资金自主开发信息系统，实现 了对每个工程从立项到施工完

7、成的全过程本钱跟踪和监控，有效控制 了工程本钱超支风险。小型企业的风险评估方法相对非正式，较少采用定期占14% 和系统组织占18%的方式，更多地采用不定期占42%和业务部 门自行评估占 47%的方式。在实地调研中，我们发现由于缺少风 险评估方法指引，小型企业对风险的识别主要依赖管理者个人的判断， 而许多时候这些基于个人知识和能力的判断是非系统的、带有明显的 个人经验特征，常常只关注与“钱直接相关的传统型风险，而会无 视因企业开展、外部环境变化、技术更新而产生的新风险。比方在采 用新技术与新方法时，只评估本钱与现时效果，而不考虑新技术的伴 生风险。鱼跃集团觉得微信信息沟通本钱低廉、实时高效，于是

8、就马 上在包括核心技术团队在内的企业范围内推广应用，完全没有考虑可 能存在的核心研发技术泄密的问题。三内控建设与推进方式 小型企业的内部控制建设往往不是系统和全面的，许多是从局部 重要业务领域开始起步，等经验相对成熟后，再复制推广到其他领域。 比方，科瑞技术在建立了 ISO9000, ISO1400质量管理体系几年后，才 引入美国卓越绩效模式，并逐步将这一管理理念推广到公司整体范围 内。在这种方式下，内部控制成果往往会更多以业务流程体系形式表 达，而非正式的内部控制手册或政策。这个结果在问卷调查中也得到 了印证。小型企业在不同领域开展内控时，会应用到不同的管理工具。调 研问卷统计数据说明，72

9、%的企业采用了质量管理体系，37%的企业采 用了职业健康和平安管理体系，33%的企业采用了环境管理体系，21% 的企业采用了社会责任管理体系。还有一些行业特有的管理体系也被 相关行业普遍运用，如食品平安管理体系、汽车工业质量管理体系等。 超过半数的企业在不同领域采用了2 种及以上的管理工具。四内控主责部门调查问卷数据统计显示，小型企业的内控主责部门主要设在办公 室、财务部和由多部门组成的联合工作组。同时，62%的企业表示借助 了外部专家的力量开展内控建设。在现场调研中发现，在多部门组成 联合工作组的模式下，内控建设成果推进相对容易。比方，科陆电子 内控建设秉承“从业务中来，到业务中去的理念，组

10、建了由各业务 层面骨干人员组成的联合工作组，共同参与内控建设，各组员会将在 此过程中所学习到的内控知识以及管控要求带回到业务层面，真正做 到内控思想与管理实践相结合。同时，这种方式也提升了公司基层人 员对内控的感性认识，他们在工作中会主动思考如何提升效率、管住 风险，于是内控就从意识逐渐变成了习惯。五企业高管的作用调研问卷的数据显示，84%的被调查企业认为内部控制体系发挥效 果的关键在于管理层重视，这与现场调研中获得受访者百分之百认同 “内控是一把手工程的说法是一致的。但是，我们注意到，企业执 行层以及高管层对这种说法其实仍存在认识上的差异。企业执行层认 为，如果老板内控建设的意愿强烈，那么他

11、们的工作就变得容易得多， 否那么只能做到形式上的合规。比方，冰川网络的老板很重视资金管 理，因此公司在资金管理领域的内部控制成效很显著。而被调研的企业高管层认为一把手的作用固然重要，但具体执行 部门也要工作得力，否那么什么事都要让老板拍板，内控的效果也大 打折扣。上述观点的差异主要由于双方立场不同。从系统的角度看内 控工作，高层给予的支持力和内控部门的执行能力是内控工作的“最 正确拍档，不能偏废。在现场调研中，我们确实也发现了将这两方 面结合得很好的企业典型。比方，欧普照明在高度包容性的领导支持 下，强有力的内控部门通过“的内控部门通工程主动创造价值，为战 略目标的实现提供增值效劳，赢得了同事

12、、上级的尊重和认同，内控 工作汇报成为公司管理会议的固定议题。二、存在的问题及原因分析一对内控的认识不准确在本次调研问卷中预设了两道测试题，试图了解企业对内控理念 的认知情况。调研结果发现，只有不到 34%的企业全部答对，这说明 许多问卷填报人对内控根底概念的认识还不到位。这种情况会直接影 响企业开展内部控制的效果，包括直接导致内部控制工作流于形式， 造成企业资源浪费。事实上，企业受访者们对此也有充分的认识，在 问卷中，有 62%的企业同意要使企业的内部控制体系发挥应有的作用， 需要有正确的认识和理解。通过现场调研，我们进一步了解到企业对 内部控制存在的普遍误解，主要包括：1内控等同于合规。局

13、部企业以为内控工作就是合规工作，不是 出于企业自身管理的需要，而是为了应对监管机构、债权人和投资者 的要求。因此，在开展内控工作时，通常会采用被动应付而非主动执 行的方式。2内控是区别于现有管理的一套新体系。许多企业以为内控和企 业管理是各自独立的体系，因此，普遍认为内控建设是从无到有地去 形成一套新体系的过程。在对调研问卷数据进一步分析后我们发现， 297 家声称自已未曾开展内控体系建设的小企业中，实际仅有68家企 业未实施过其他管理工具和标准，而其余的企业或多或少在经营管理 中应用了各种管理体系、认证标准或管理工具和方法，但是他们不认 为这些与内控有关。众所周知，企业不可能同时依照两套标准

14、来实施管理，如果在同 一领域内出现一套以上的管理体系，那么必然有一些体系是用来满足 形式要求的，并不会真正被用于管理中。因此，如果企业不能正确认 识内控与管理的关系，而是将内控定位为一个形式上的管理体系，那 么任何为此发生的本钱都将是额外负担，关于内控体系建设的本钱效 益的讨论都将毫无意义。3内控建设、评价和审计概念混淆。调研问卷结果说明，41%企 业已经开展了内控建设，32%企业已经开展了内控评价，36%企业已经 开展了内控审计。内控评价和内控审计数据倒挂，其根本原因是因为 许多企业不清楚内控建设、评价、审计的区别与联系，现场调研的结 果也充分印证了这点，企业要么将内控建设和评价割裂开展，要

15、么将 内控评价与内控审计混为一谈。二管理者的内在驱动缺乏小型企业由于规模小、流程简单、人员关系紧密，内控的效果往 往不是立竿见影，再加上对内部控制的误解，企业的管理者容易对内 控形成认识上的抵触，将内控置于经营盈利与企业增长的对立面。内 控实施的成功经验是，先驱动企业管理者启动内控工作，然后在执行 过程中让其理解内部控制对企业管理的意义，使其能从被动接受到主 动参与。因此，如何找到让小型企业管理者启动内控工作的驱动力是 很重要的起点。根据调研问卷和现场调研结果分析，企业管理者开展 内控建设的驱动力主要来自于以下两方面：1法规红线。包括各类强制性监管要求、上市合规要求、税务要 求、筹融资评价标准

16、等，虽然不见得能让他们正确理解内控，但至少 可以推动企业开始启动内控体系建设。但是，在调研中我们也发现， 如果相关监管机构对这些内控监管要求缺少有效的监管和处分措施， 那么这个因素的驱动力就会消失。2实质性受益。小型企业表现出对实施内部控制的顾虑。究其原 因，主要是担忧效益与本钱不匹配。在调研中我们发现，如果能让企 业所有者了解到通过内控可以帮助企业降低本钱、提升收益、赢得市 场这些这些效果，那么其开展内控的意愿会极大的提升。比方，腾邦 国际的财务部门在一开始推行预算控制时，老板并不重视和认同，只 是勉强同意先对费用实施预算控制。但是，当老板看到费用控制实施 所产生的显著效果后，就开始主动介入，要求在企业内全面推进预算 控制工作。同时小企业所有者希望未来在内部控制方面要强调实质重 于形式，充分考虑投入产出比。三内控经验缺乏在调查问卷中，有 62%的企业提到了人