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1、内部审计工作计划参考样本医院内部审计作为医院的经济监督部门,构建和谐社会、和谐医院都与内部审计工作息息相关,深入地把握审计工作的基本思路,认真履行好自已的职能,积极为促进医院和谐发展服务是关健。我室_年工作计划如下:一、提高审计质量,发挥审计监督作用1、全面履行审计职责,提高审计监督能力。在工作中要自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序,克服审计过程中的随意性。2、坚持“全面审计、突出重点”的审计思路。医院由于经营规模的扩大,经营业务的日趋复杂,使得内审对象及内审面逐步扩展。因此,医院内审工作要从医院的经济工作中心出发,重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项。3、改进
2、审计计划管理,使审计年度计划要和我院的经济工作计划在时间上错位半年,使审计计划能确实落到实处,建立健全规章制度,提高财务管理水平。4、提高审计人员素质。不断更新审计人员整体知识结构、提高综合素质,做好审计人员的教育培训。只有审计人员综合素质提高了,审计质量才能得到保证。二、更新审计理念,提高审计工作层次内部审计对所审查的活动向院领导提供分析、评价、建议和咨询,帮助他们更有效地管理医院。内部审计查出问题的过程,是解决问题的过程。审计工作不能停留在揭露问题上,要站在医院发展的前沿,立足于纵观全局的基点上,扣紧为医院经济决策、经济管理服务、促进医院经济健康,树立起服务第一理念,采取参与式的审计策略。
3、尽可能地对被审计的科室面临的困难和对策提供咨询意见:主动请求被审计科室对自己的工作方式、服务态度和服务质量提出建议;为医院加强管理、完善决策机制发挥参谋助手作用,更好地为医院的和谐发挥重要作用。三、以成本管理审计为重点,强化审计经济监督在市场经济条件下,医院被推向市场,医院的生存不再取决于上级主管部门的意志,而是取决于市场对医院的接纳程度,取决于医院能否为患者提供优质、价廉的医疗服务,市场决定着医院的生存和发展。医院要开展正常的经营活动,向广大患者提供医疗服务,必然会消耗一定的人力、财力和物力,因此医院的经营过程也就是资源耗费的过程,同时也是成本的形成过程。医院之所以必须注意成本是因为每增加一
4、元的成本不仅会增加病人的经济负担,而且会减少医院的收益,影响医院的长期发展;成本问题解决不好,医院的效益就没有保障,竞争力也会变得低下。因此,内部审计要把医疗服务成本作为基本审计,及时发现成本管理中存在的主要问题、重大问题,找到损失浪费的主要表现、症结所在,做好综合分析,针对存在的问题及其原因提出有效的解决办法和建议,促进医院有效节约与合璎利用资源,降低成本,从而提高经济效益与社会效益。四、运用计算机审计,提高审计效率随着医院管理信息化程度的逐渐提高,我院计算机信息系统要联网,使医院内部审计从传统的、以纸质账簿为载体的财务审计转向以业务、管理、绩效审计为主。通过借助计算机审计技术,能及时地获得
5、相关信息资料,缩短审计时间,节约审计成本,从而提高审计效率。我们科室要把握时代的脉搏,坚持以_为指导,立足自身,立足内部,充分发挥应有的作用,就一定能够为促进医院的和谐发展作出新的贡献。内部审计工作计划参考样本(二)为落实北京市教育委员会关于做好_年教育审计工作_的文件精神和我院_年工作的总体要求,高质量完成国家示范性高职学院建设任务,进一步建立健全内部审计制度,强化内部审计职能,发挥内部审计的“免疫系统”功能,实现“为规范财务会计工作服务、为提高教育资金使用效益服务、为教育改革与发展服务”的内部审计工作目标,特制定_年审计工作计划。具体内容如下:一、继续深入开展预算执行审计坚持“揭露问题、规
6、范管理、促进改革、提高绩效”的审计思路,进一步落实北京市属高等学校预算执行和决算内部审计实施办法(试行),深入开展预算执行审计。今年重点对各个项目的经费预算执行情况实施全过程审计,加强对项目资金使用效益、效果分析和审计,努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。积极发挥内部审计的监督作用,促进各部门进一步加强财务预算管理,严格执行各项财务制度,提高预算资金使用效益和效果,确保学院各项事业任务和工作目标的实现。二、进一步加强领导干部经济责任审计审计处积极与组织、纪检、监察部门配合,做好干部任期经济责任审计,进一步深化经济责任审计的内容,坚持以领导干部履行经济责任为主线,重点关注领导干部任职期间_
7、执行法律法规、政策部署,重大经济决策制定和执行,以及遵守廉政规定等情况,促进领导干部树立正确政绩观和_,提高领导干部的经济责任意识。加大对领导干部任期内经济决策及效果、内部控制制度的健全及执行情况等方面的审计力度,促使领导干部行使权力与履行经济责任紧密衔接,进一步发挥经济责任审计在促进科学决策,推进依法治教,完善监督机制,防范廉政风险等方面的重要作用。根据学院组织部的委托,今年将对_名副处级领导干部进行任期经济责任审计。三、继续做好基建修缮工程项目审计结合我院实际和管理要求,继续做好基建修缮工程项目审计,积极落实教育部_加强和规范建设工程项目全过程审计_的精神,继续加强对基建修缮工程项目管理过
8、程与工程项目造价的内部审计,不断改进和加强对各类工程项目的立项、勘察、设计、招标、施工、竣工以及相关工程设备材料采购、变更洽商、工程款结算等各个环节的运行状况和相关经济管理活动的审计监督,促进各类工程项目规范管理,节约工程成本,规范工程管理,防范基建修缮投资管理风险,维护合法利益,保障工程建设的顺利实施,提高资金使用效益。四、继续搞好专项审计和审计调查按照领导要求,今年继续做好饮食中心的财务管理和学院会议中心经营效益的专项审计工作,对学院各部门的收费情况进行审计调查,以加强部门内部控制,规范各类财务行为,防范经济管理风险,防止出现违反“收支两条线”政策和私设“小金库”等违法违纪行为。五、加强审
9、计结果利用和审计整改按照市教委_进一步加强教育系统内部审计结果利用工作_的要求,切实抓好审计结果的利用和审计整改工作。制定审计结果利用工作制度,明确各部门的职责,建立部门联动机制,对内部审计发现的各类财务违规问题要认真进行整改,对严重违法违纪的行为要及时向有关领导和纪检、检查部门汇报,并建议进行责任追究,同时把内部审计结果作为内部相关考核评价的重要依据,以加强审计整改,遏制“屡审屡犯”现象,进一步增强审计在促进各部门加强和改进内部管理中的作用。六、进一步加强审计的自身建设加强业务学习,积极参加审计和财务业务培训,提高审计业务能力。完善审计制度,提高审计质量。积极开展跟踪问效,做到内管理,外监督
10、,在原有制度、规定的基础上进一步完善各项制度,结合审计法认真抓好审计质量控制工作,把好审计质量关,降低审计风险,并积极开展计算机审计和效益审计,不断提升内部审计能力。内部审计工作计划参考样本(三)一、指导思想深入_和_、_、_,按照“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针,加强内部管理和监督,加强审计队伍建设和制度建设;在深化学校改革,促进廉政建设,服务学校发展、提高资金使用效益等方面发挥作用,促进我区教育事业健康快速发展。二、工作要点(一)完善内部审计制度,抓好教育内审基础工作l.切实加强领导,提高认识。组织校长、会计等认真学习审计法_进一步加强区教育系统内部审计工作的
11、规定和省、市颁布的内部审计规定,提高各校领导干部和有关人员对加强内审工作重要性、必要性的认识。切实加强教育内审工工作的领导,认真落实教育审计职能,主要负责同志亲自分管这项工作,把教育审计列入重要工作,认真落到实处。2.加强队伍建设,健全内审网络。根据教育经费管理体制调整后的实际,及时调整充实专兼职审计人员,保证教育内审工作的正常运转。组织专兼职审计人员参加审计上岗证考试及各类业务培训,不断提高其业务水平。(二)认真做好几项常规工作1.认真做好财务收支审计工作。检查财务收支的合法性、真实性,防止国家投入的教育经费流失或用于其他不该开支的项目,保证有限的教育经费真正用在发展教育事业上。(1)检查学
12、校收费情况。各单位是否建立收费管理责任制,所有收费是否全部纳入单位财务帐核算,实行“收支两条线”管理,有无乱收费行为,有无擅自增加收费项目,扩大收费范围和提高收费标准的现象,代办费是否及时与学生结算等。(2)加强对支出的审计。重点审计各项支出的真实性和合法性。检查各种补贴、劳务费的发放,会务费、活动费、业务招待费的开支,有无乱支行为,设备费和修缮费是否按规定列支。(3)检查财经纪律的执行情况。重点检查有无“小金库”、公款私存和帐外帐,各单位是否严格执行财经法规,有无违纪违规、弄虚作假和损失浪费等行为。2.对学校小型维修项目的管理。继续按_“区公共小型项目管理暂行办法”_文件,公共小型项目的实施
13、坚持科学决策、严密程序、标准管理、阳光监督的原则。各校的小型维修工程项目坚持先审计后结算。具体程序要严格按教育系统审计规范中的相关规定执行,防止高估冒算,提高教育资金使用效益。3.加强对各校食堂监督管理。今年重点检查各校食堂财务管理是否规范,会计核算是否符合要求,大宗食品是否集中采购。继续对6所外来民工学校,监督其建立食堂账户。对已建立食堂账户的学校,监督其对账户中的伙食收入、伙食支出、成本的核算是否合理,是否账实相符,促使食堂的财务更加规范化。4.强化经济责任审计,促进党风廉政建设。今年我们要在全区教育系统实施以离任审计为主要内容的经济责任审计制度,凡离任的校长及主要负责人,都必需通过经济责
14、任审计后才能离岗或轮岗。做到业绩评价实在,经济责任分清,建议意见中肯,对国家和单位负责,对当事人负责。5.结合中小学布局调整,加强撤并学校国有资产的审计,防止教育资源的流失,校产置换所得资金全部用于基础教育。检查拆并学校双方的校产是否按经常途径处理,该移交的要账目清楚,并入学校要及时清点入账,拆除学校财产该报废的是否按规定程序办理,学校财产有无长期外借,财产管理是否规范、帐物是否相符等。特别是拆除的学校,资产要保持完整性。6.配合做好信访工作,对人民来信反映的有关经济问题进行专项审计调查。7.积极配合上级部门和区纪监、审计、财政等部门做好相关工作。三、重点工作日程安排_月份、_月份对全区中小学
15、进行_年春、秋学期教育收费检查。_月份、_月份参加省、市内部审计协会组织的_年度组织的有关内审业务培训。3-_月份对全区部分学校进行常规财务收支审计。对部分学校进行校长任期经济责任审计。_月份对已完工的基建、维修工程项目及常规审计资金进行审计汇总,对全年内审工作进行总结,并参加市会议汇报。研究制定_年教育内审工作思路。内部审计工作计划参考样本(四)一、财政收支审计根据省审计厅要求,我县今年安排_个财政收支审计项目,包括:1、本级预算执行审计_个,即对县财政局、民政局、人口和计划生育局、法院、检察院、经贸局、信访局进行预算执行审计。2、地税系统审计_个,并延伸审计啤酒有限公司、石材有限公司、液压机械有限公司、山水房地产有限公司、旅游开发有限公司、县网通公司、创业集团公司、纺织有限公司、县烟草公司、县信用合作联社、县房地产开发有限公司、县第六建筑公司_户纳税企业。3、乡镇财政决算审计_个,即对镇、乡、镇进行财政决算审计。二、经济责任审计经与县委组织部商定,今年将结合其他专业审计,加大任中审计力度,共安排任中经济责任审计项目_个,即对县交通局、科技局、统计局、招商局、畜牧局、文体局、财办、扶贫开发办、工会、第二实验小学、职教中心的单位主要负责人进行任中经济责任审计。离任经济责任审计根据县委组织部安排随时进行