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1、目前，中央地勘单位正处于由事业向企业转型的关键阶段。随着地勘单位战略目标的实施和经营规模的发展壮大，对地勘单位集团化管控水平和防范风险的能力也提出了更高的要求，建立更高标准、更加严格和更加有效的内部控制制度，是化解和降低财务风险，实现经济建设持续稳定发展的基本保证。具体探索如何建立适合地勘单位特点的内部控制制度，是中央地勘单位实行企业化管理以来，一直在不断思考和探索的重要管理课题。中央地勘单位进行了以下探索和实践。首先，明确了各项内控制度是为企业目标最大化服务的。控制降风险，控制出效益。为了适应企业化改革及市场竞争的需要，内部控制制度建设的目标应定位在：强化控制风险，提高内部运营的效率和效果，
2、并创造价值，确保地勘单位做强做大战略目标的实现。其次，为了强化财务管理，规范会计核算行为，地勘单位从制定切合本行业实际的会计内部控制标准入手，进行内部会计控制制度建设。制定并实施了会计基础工作、货币资金、实物资产、存货、固定资产筹资和投资、工程项目、采购与付款、销售与收款、成本与费用、担保业务、财务预算等11项会计内部控制制度规范。再次，针对管理中存在的薄弱环节和关键问题，增强内部控制关键点的控制工作，制定并实施了会计基础工作规范化管理办法、会计基础工作规范化考核标准、重大财务事项报告制度、合同管理办法、对外投融资管理办法。最后，建立财务信息标准统一的信息平台，运用先进的管理方法和工具优化控制
3、流程，强化内部控制重点和关键点。主要做了以下方面的工作：1.统一财务会计政策。全局制定了涉及系统内86家企业和70多家事业单位的总局统一会计制度及相关规定，从而统一了中央地勘企事业会计要素确认标准，确保会计信息口径一致，统一了会计核算信息的内部控制标准。2.实行资金集中管理。资金集中不仅是资金运作权力的集中，也是利益和风险的集中。在中央地勘单位试点的基础上，全局实施财务集中管理。实践表明，资金集中管理，不仅堵塞了资金管理的漏洞，为各级经营目标的实现提供了较有力的资金支持，而且提高了资金的使用效率和效益，有效防范了财务风险，降低了融资成本，为企业创造了价值。3.推行全面预算管理，提升了资源整合和
4、成本控制效率和效果。中央地勘单位2008年在试点的基础上推行了全面预算管理，建立了“统一管理、分级负责”的预算控制体系。2008年下半年在国际金融危机的影响下，中央地勘单位经济建设实现了稳步增长和资金链安全。强化了资源配置和成本费用控制，提升了集团的管理控制能力，实现了从财务预算管理向全面预算管理的转变，确保了战略目标和年度经营目标的实现。4.与经营业绩考核紧密结合，提升内控制度执行力。各级内部控制制度的建立和执行，以及对经营管理中存在问题的整改情况，与各级经营者经营业绩考核紧密挂钩，确保了内部控制制度的有效执行。六项注意根据地勘行业实际，笔者总结了对内部控制制度建设的六点建议。1明确企业内部控制制度建设体制和机制。目前，中央地勘单位正在调整内部组织结构，积极推进以产权为纽带的三级企业化管理体系建设，加快理顺各省局大公司博士毕业论文代写http:/ 发表:15221741752 QQ:869156324
