《财务管理制度》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务管理制度（2页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、财务管理制度一、为标准财务行为，严密财务手续，加强会计根底工作，确保财会工作有序进行，根据?会计根底工作标准?和相关规定，结合学校实际情况，制定本规那么。二、学校财务活动和有关会计根底工作，应当符合有关法律、法规及本规那么的规定。三、单位或个人向财务办理借领、报销各种款项时，应当做到凭证合法、内容完整、填写标准、手续齐备，并有预算指标。四、办理借款1、借款人应按规定如实填写借款单，借款人员签名须是本人签名，不可代笔。借款单经学校领导审批，并经会计室审核后付款。2、所有借款一律实行“谁借谁还的原那么。属于差旅游费或零星购物的现金借款，应于出差回校或办妥验收手续后办理报销结账手续。五、购置物品的发
2、票及报销1、购置物品前要落实经费来源，申购贵重仪器设备的，要经过校长室的可行性论证。2、购置时应认真了解商品质量是否可靠，价格是否合理，能否取得套印有税务监制章的合法发票。从企业取得的购贷发票的内容必须具备：发票的名称；填制发票的日期；填制发票单位名称或填制人姓名；经办人员的签名或盖章；接受发票单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。3、从外单位取得的发票，必须盖有填制单位的公章或发票专用章、财务专用章等。凡填有大写和小写金额的发票，大写与小写金额必须相符。4、持有效发票向财务报销时，其发票反面必须有经办人和证明人签名或签章。属于固定资产的，必须填写财产登记手续。5、全校财产物资的申购、验收
3、、调配、报废等均应由总务处统一办理。六、差旅费报销按规定如实填写“差旅费报销单。具体写明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价、预借差旅费数额等，火车票粘贴前应除去非面额硬纸局部，住宿费及其他合法单据粘贴在报销单反面。经报销人签名，学校领导审批后向会计室办理报销手续。七、预算每学期开学后，财会人员应及时向校长报告各项经费收入情况，并配合校长做好经费预算方案，做到专款专用，杜绝开空头支票。八、结帐和审计1、学校帐目要做到日清月结，每学期结束，学校要成立结帐小组，清理全期帐目，做到民主理财。2、自觉接受上级审计部门的审计，发现问题及时纠正。九、其他事项1、经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明文件的批准机关名称、日期和文号。2、会计凭证不得外借，其他单位如因特殊原因需要使用会计凭证时，经财务处负责人批准，可以复制。向外单位提供的会计凭证复制件，应当在专设的登记蒲上登记，并由提供人员和收取人员共同签章。十、本制度自公布之日起试行。张庄镇中心小学二一一年二月
