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1、财政审计处2023工作计划范本一、财政审计1、本级财政预算执行审计（省定），医院审计工作计划。以促进加强财政预算管理，规范财政资金分配行为，逐步构建和完善公共财政制度为目标，_市、县（市）、区审计机关对_年度本级财政预算执行及其他财政财务收支情况进行审计，重点检查预算编制和执行、预算超收收入的分配使用、转移支付资金的管理使用、供电供水等附加的征收和使用情况，揭露和查处预算超收收入分配使用不合理不合规，转移支付资金管理使用混乱以及预算编制不科学、违反财经法纪和执行财_革政策不严等问题。_月底结束。2、乡镇负债审计（省定、全省大交叉）。以摸清乡镇债务情况，促进乡镇健康运行为目标，_市、县（市）、区
2、审计机关对乡镇负债情况进行清理审计，摸清乡镇负债的数量、种类及用途，揭示负债形成的原因，并有针对性地提出审计建议，为市委、市政府化解乡镇债务提供决策依据。_月底结束。3、财政决算审计。以摸清财政运行管理现状，促进深化财_革，提高财政运行质量为目标，对阳新县（省厅审计）、西塞山区（市定上年结转项目）_-_年度财政决算进行审计。重点审计财政收支状况及运行质量，地_府管理和运作本级财政，财税部门预算管理和理财治税情况，以及各项财政资金管理使用的合法、合规情况，揭露和查处财政收入质量不高、执行各项财_革政策不到位、违_税收征管政策等问题。_月底结束。4、财政四项改革政策执行情况审计调查（市定）。结合预
3、算执行审计对有关单位执行财政四项改革政策情况进行审计调查。_月底结束。二、行政事业审计5、市直及有关单位财务收支审计（市定）。以促进规范预算管理，提高财政资金使用效益和财政财务管理水平为目标，对市政公用事业局、市_支队、市_局等_家行政事业单位_财务收支以及市人民政府驻_联络处_-_年度财务收支情况进行审计。重点查处虚报支出项目骗取财政预算资金，利用职权乱收费、乱摊派、乱罚款，违反收支两条线，乱发乱补，用_吃大喝及_旅游，私设小金库等问题。_月底结束。6、医院行业审计（市定）。以促进加强医院财务管理，规范医院行业收费行为，加强药品和医疗设备采购管理为目标，_全市审计机关对黄石市中心医院（上年结
4、转项目）、黄石市一医院、黄石市二医院、黄石市四医院、黄石市结核病防治院所等_家市级医院和大冶市、阳新县各_家本级医院_年度财务收支情况进行审计。重点查处违规乱收费、乱加价、盲目采购大型医疗设备造成闲置和浪费、在药品、医疗设备采购环节拿回扣等问题，促进降低医疗成本，解决人民群众看病贵问题，为我市公共卫生体制建设服务。_月底结束。7、学校行业审计（市定）。以促进加强学校财务管理，规范教育行业收费行为为目标，_全市审计机关审计市实验高中、市六中_所市级学校和四个城区各_所本级学校_年度财务收支情况。重点查处学校乱收费、乱办班等问题，深刻分析问题产生的原因，提出改进措施和建议，为加强我市教育体制建设决
5、策服务，工作计划医院审计工作计划_月底结束。三、_审计8、五项社会保障资金审计（省定）。以摸清社会保障资金管理现状，促进加强资金管理，完善我市社会保障体系建设为目标，按照审计署的统一部署，_对市本级、大冶市、阳新县_年度企业职工基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、失业保险基金、企业年金和工伤保险基金、生育保险基金等_项社会保障资金进行审计，重点检查各项基金收入的真实完整性和支出的合法合规性，揭露和查处挤占挪用、损失浪费等问题，保障资金安全完整，维护社会弱势群体的利益。_月底结束。9、扶贫资金审计（省定）。以促进市委、市政府扶贫工作方针、政策的_，保障我市_开发目标的顺利实现为目标，_对
6、阳新县_至_年度_开发_进行审计，重点检查扶贫资金的拨付、管理和使用，以及_开发项目建设及效益情况，揭露和查处有意拖欠、虚列支出、挤占挪用和损失浪费等问题。_月底结束。10、三项市级_审计（市定）。以促进_加强管理，提高资金使用效益为目标，对城市维护建设费、教育附加费、粮食储备基金_-_年度的管理和使用情况进行审计。_月底结束。四、重点建设项目审计11、重点建设项目审计（市定）。以促进加强项目管理，规范投资行为，提高投资效益为目标，对黄石理工学院、市城投公司等市政府投资_万元以上项目进行决算审计。重点检查工程投资是否履行了相关审批程序，工程质量和资金使用效益如何，揭露违_采购和招投标程序、挤占
7、挪用项目资金、虚报工程造价和损失浪费等违纪违规问题，为完善我市投资体制服务。_月底结束。12、国外援贷款项目审计（省定）。以促进加强管理，合理有效利用外资，提高资金使用效益和外债偿还能力为目标，根据审计署授权，_对世行贷款公共卫生项目、磁湖污水治理工程项目、日本协力银行贷款城市防洪项目、结核病控制项目（卫）、林业持续发展项目（林业四期）等国外援贷款建设项目进行审计，重点检查国外贷援资金和本级配套建设资金到位和使用、项目设备采购和使用、提款报账等情况，揭露项目执行中存在的违_法规和国外贷援款项目协定，以及内部控制存在重大缺陷等问题。_月底结束。五、国有及国有控股企业审计13、国有及国有控股企业审
8、计。以摸清家底，揭示风险，促进加强经营管理，提高经济效益和竞争能力为目标，_对市粮食储备公司_-_年度资产负债损益情况进行审计，重点审计企业资产负债损益的真实、合法性，揭露企业会计信息失真、因决策失误、管理不善导致国有资产流失和损失浪费等问题，严肃查处内外_、弄虚作假、侵占国有资产的行为。以资产的盈利性、流动性和安全性为尺度，从资产营运结果和资产构成方面，分析评价企业的资产质量，促进企业建立现代企业制度、健全内部控制和自我约束机制，实现国有资产保值增值。_月底结束。六、社会中介机构相关审计报告核查14、社会中介机构相关审计报告核查（市定）。以规范社会中介机构执业行为为目标，_对部分社会中介机构
9、出具的相关审计报告进行核查，重点揭露违反执业准则、串通_、出具虚假报告、造成国有资产和政府资金流失等问题，促进提高执业质量。_月底结束。七、经济责任审计15、经济责任审计。以加强对权力的监督与制约，促进领导干部认真履行职责，推进党风廉政建设为目标，_对_领导干部和国有及国有控股企业领导人进行经济责任审计。重点审计领导干部在行使经济决策权、经济管理权、经济政策执行监督权中，重大经济事项决策情况、重要经济政策法规执行情况、重点资金、资产管理使用情况，并探索离任审计与任中审计结合、合法合规性审计和经济效益审计并重的路子，以促进领导干部依法行政，廉洁自律，提高经济管理水平。财政审计处2023工作计划范
10、本（二）为了财政审计处工作更好地开展，现将_财政审计处工作计划如下：一、创新审计理念不断深化全部政府性资金审计全部政府性资金审计是一个全新的理念，有着丰富的和不确定的外延，需要我们在审计中逐步稳定巩固，不断探索深化。要从理论上完善全部政府性资金审计，总结以往经验，将全部政府性资金审计系统化、体系化是进一步深化全部政府性资金审计的根本要求。要不断深化全部政府性资金审计内容，“从大处着眼，摸清全部政府性资金总量、规模、支出重点和支出方向，从小处着眼、由表及里对全部政府性资金使用过程中的突出问题进行审计和规范”。二、完善预算管理审计，促进预算管理体制的建立根据_报告“深化预算制度改革，强化预算管理和
11、监督”的精神，和省长提出的“三个子”的预算管理目标，作为改变旧的政府性资金管理理念、模式的三个关键环节，也是加强和规范全部政府性资金预算管理的必经程序，推进预算民主化进程。三、深化政府负债审计，规避和防范政府财政风险适度的政府负债是地方经济建设不可或缺的资金来源，但政府负债过多过重，则会制约地方经济持续健康的发展。财政审计工作，仍然把审计重点之一集中于_省地方政府债务管理实施暂行办法执行情况的检查，尤其关注了负债计划是否统一归口管理，负债率、债务率、偿债率指标有无突破的警戒线标准以及债务风险预警体系、偿债准备金制度的建立和偿债准备金的足额计提等内容，更好发挥审计的免疫系统作用。四、以政策为导向
12、，加强对宏观调控措施落实情况的审计监督进一步发挥审计在促进宏观调控中的作用，把_国家宏观政策的情况作为审计的一项主要内容，当前财政管理中突出的问题主要有六个方面：一是预算管理;二是收支两条线管理;三是财政专项资金使用;四是转移支付;五是土地出让金的管理;六是政府负债问题。这些问题应引起我们的高度重视。通过审计，及时发现宏观调控政策执行过程中存在的问题和隐患，找出其中具有规律性和普遍性的现象，探究成因，寻求对策，为政府制定_和落实国家宏观经济政策的措施和对策提供参考依据。总之，在实践中探索财政审计转型，在深化中体现科学发展的核心价值，把创新深化审计理念、审计实务、审计目标、审计方式、审计技术、审
13、计管理作为重点。要提高掌握_的理论水平，要提高实现科学发展的知识水平。要根据履行职责的要求，学习相关领域的知识，不断完善知识结构，提高业务素质，在实践中才能不断深化认识、增长才干。财政审计处2023工作计划范本（三）为进一步规范审计稽核工作行为，提高审计工作质量，充分发挥审计稽核工作职能作用，更好服务于农商行经营管理决策，结合_农商行发展战略规划及流程银行建设需要，特制定_-_下年审计稽核工作规划。一、指导思想认真落实省联社各个年度的工作安排和部署，以流程银行部门建设为指导，服从本联社的管理和发展需要，加强审计人员后备力量的培养，以审计管理系统全面上线为契机，加强非现场监督力度，积极转变工作作
14、风、创新工作思路和方法，为联社稳步经营发展保驾护航。二、工作目标_年起实现审计项目全面上线，规范操作流程，工作方法实现新突破;_-_年逐笔完善审计部门组织架构，实现审计工作全流程、精细化管理，内部审计人员专业素质进一步提升，同时通过标准化部门创建，实现内部审计部门组织架构规范，岗位和职责合理划分，科学设计制度与流程。三、基本原则（一）坚持与业务发展相结合内部审计工作的开展以促进业务发展为重要目的之一，切实落实“查、改、纠、处”职责，充分发挥职能作用，使我联社业务发展更上一个台阶。（二）坚持与合规经营相结合内部审计的目的就是能够让基层行社各项经营管理工作实现合规性和规范化，在下一步审计工作中，将
15、把合规建设工作贯穿其中，同落实，同检查监督。（三）坚持与流程建设相结合内部审计工作进一步开展要充分结合经营与管理流程内容，同时通过流程建设，促进各项工作流程的_和落实。四、实施措施（一）按照流程银行内部审计部门建设要求，完善组织架构，在理事会下设审计委员会，根据董事会（理）授权组织指导内部审计工作。同时内部审计人员按职责明确、责权利结合的原则分为经理岗、综合管理岗、现场审计岗、非现场审计岗，不同岗位赋予不同的职责和权利，并建立与之相配套的岗位考评评分制度，以规范内审人员工作行为，严肃工作纪律，完善考核和奖惩机制，增强内部审计工作的独立性、客观性。（二）全面实现审计信息管理系统上线工作。_年起实现_省农村合作金融机构审计信息管理系统全面上线工作，按照省联社统一部署和安排，_年底我部门已做好了人员、电脑设备、网络环境等准备工作，全部审计人员均通过上线前的培训，按照系统操作的要求，合理分工，明确职责，同时制定相应的操作规程。_年起序时审计、专项审计、非现场审计等项
