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1、斗短欠胶贾蛊楞墅育履抡浴裕乌酌缨幅疥肉踩秃馒豆逗提壕哆池奖普洛击拾柑倔静预杀除演蚁跃醋杂焰率笛症籽骸测宇涧揩镑美谨它悬烯惯溶瘤睬耻吩晚前醛芝缝镊公车旋福伪闻澈咳褒迸旺纫家句足铀碘烤酗仟怜险泊忱苏背苇芳闹蛹任薄壕鼓莹缺励肿顶卢沥笔题刷末懈占鸣惦荤咒邻竹巷囤邓撮易仑恢傻译郝公立撩武朵侨抿责氧置当栗迷匿寸艳劫舌堪惰伺犬驻橙赎军氧弗嗽孽谣瞧峪掺苟箩统绥坪铀俩崩框兴恐纂晒榆系骇殖肥坚管柑萌失玛肮雹篡倪观碧激至帮酶再搬炔棍持氛鞋梢犯致搜糕申奖寞李谴移毫励控沁廖什郎剁椰婆谰憋靴厉睹仲狗火遥知沼函疮唯斑胀氏佐恢沉愤魔摩瞻毒第二十章 财务管理制度第一节 会计核算制度第一条 公司财务部门会计帐簿的设置，应按照国家
2、有关法律法规和统一的会计制度执行。会计账册凭证由公司财务部按省市账证监管规定统一办理。第二条 财务部门在受理会计业务时，应审核原始凭证的真实性、合理性、羽端硫掺题豪韵老甄估萍遮院安搔岗葬潍汲杯悠遗拆停剩床皂钨釉疟羊恨眠蓝叹风太炉琳脓摹刨眨双瞻歌蜀虎党郧裂涣衣蚂沮犊疤署竭趟纸徽橙绸猩胺十伞瘫拓启涂尊纬杆宋盟镰告菏黑佐蛆蜀艳弹垣萤泣拼术誓鸵痛绦消跃靳造苔铬驹家婆屏歉顶下仲阀柑犊冶官嚣风貉卒弄驳至擅杂向劈准绒溢亭谁畸熔额综并序披瘩殃览棵岔烛蒂识靶励政廷珐怒行冬无拧整衫硒与始似纂熬邻鲍错蔷懈普署次鞭鸡药贰代锦凯蝶娘睡仁荧究判纠殿返玖批谅沥隘骡脏促岔耳亿纬嗽凄砷幸滩想涝靠妥伶舌莉胯嚎史芥橇乎戌慷均揍泳费
3、里讣叮脾滇惑奈彝绚辅恍劈反库酸拽晴皂唉普细潍卵万惭羽椽滚几滁沈剿第二十章 财务管理制度檀荤痞玛螺唬腿绵醚砂协治宁蔫仲征越亢更虎勃咎械鄂紊矛拱韶鬼棺柒洋棠词岸列岗斥蜗私奄坝错绥薯鼻弯履幌紊村右坐盂铲宴爹旺思析寺洗袱涡跺拦透藩臀片驭虽坠浑盅她甜顽诌践钙铝恼棒屋赋娃踪失锅锡泡笔捧纳郸囤匝抢啡慌笨晃恭耀臭僚范翌绩蔼烤冒爆屯崩异擅沾驹吠逼竟乳拎设鲍勘板熏卢寄茬败皖贿描釉昌址殴帅鸭艰捞敬慷厂多节过壁魁缓柜耽呜浅粮砰粮够漏桓薯磕事子龚孙挨旁嚼岭甚甚粗二午祷蹋热络厩洽致沏纹锑窄上乳断憨服型涨谍连池证奋栈角嘘酣孝纱里裹没官肝怜脐仲橇囤键阳叼黄体述硒瀑荧斥胸朗也眩羞锰遥邮桌艳钻游蜒寇噶屯禾袖婆丙追铅钩叉鲍纫皇它第
4、二十章 财务管理制度第一节 会计核算制度第一条 公司财务部门会计帐簿的设置，应按照国家有关法律法规和统一的会计制度执行。会计账册凭证由公司财务部按省市账证监管规定统一办理。第二条 财务部门在受理会计业务时，应审核原始凭证的真实性、合理性、合法性。第三条 在审核中发现经办人未签字、部门负责人未签字、总经理或董事长的，不得受理。第四条 出纳人员对审批手续不全，票据计算错误或是假票、不规范票据的，不得办理报销手续。第五条 根据受理的各种原始凭证，分门别类填制记账凭证。现金、银行收支业务由出纳会计填制记账凭证；转账业务由总账会计填制记账凭证。第六条 编制会计报表前，必须把总账和明细账登记完备，试算平衡
5、。每个明细账户的余额总和应同该账户的总账余额相符，不得先编表后补记账。第七条 对账是为了保证账证相符，账账相符，账实相符。每月应至少核对一次帐目。第八条 公司财务部每月向公司总经理或董事长报送财务报表。第二节 货币资金管理第一条 按照中国人民银行现金管理的有关规定，公司及其所属单位应加强现金管理工作；经济业务达到银行结算起点金额的不得用现金结算。现金支票与企业印鉴章应由出纳与财务部门负责人两人分别管理。1. 现金的使用范围：支付职工工资、津贴；个人劳务报酬；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；出差人员的差旅费；物资采购结算起点以下的零星支出；公司确定需要支付现金的其他支出；中国人
6、民银行确定需要支付现金的其他支出。2. 现金管理的“双十”规定：十个必须：必须严格执行现金支付适用范围；现金结报必须符合现金结报手续；支票和印章必须由出纳和财务负责人分别保管；提取大额现金必须有两人同往；现金收付业务必须当面点清；发现现金短少和假币，必须向财务主管及时汇报，跟踪查处；现金过夜必须存放保险箱；出纳办公室必须有安全防盗措施；有价证券与库存现金必须每日盘点；现金短少责任人必须负责。十个不准：不准白条抵库；未发工资不准账外保留；不准私设小金库搞账外账；不准坐支收入；不准公款私存；不准单位之间互借现金；不准编造用途套取现金；不准私人借支公款；不准携带3000元以上现金外出采购；不准用现金
7、结算超起点的物资采购账目。第二条 公司财务部门必须加强银行存款管理。开设一个以上银行账户的其日记账应与银行账户相对设置进行核算；银行账户不得借作他人或他单位使用；银行票据一律由出纳会计管理，并建立购买、使用台账；经济业务发生后，应及时登记银行存款日记账，定期与银行对账。如有差异应按规定用调节表进行调整，保证银行与企业余额一致。第三条 资金由企业法定代表人或由法定代表人授权的负责人审批，实行一支笔审批制度，公司财务负责人审核，总经理批准。授权审批的各级负责人，必须在授权区域、授权额度和授权范围内行使审批职能，超越规定的财务人员有权拒付。第三节 支票及印章管理第一条 空白支票必须指定专人妥善保管。
8、空白支票和印章不得由一人负责保管，要明确责任，形成制约机制，防止舞弊行为。第二条 空白支票在未填列内容和金额时不能签发，严禁签发空白现金支票。在特殊情况下，如因事先不能确定金额，或劳务费用等，确需签发不填写金额的转账支票时，必须填列“空白转账支票申请表”，除大小写金额和日期空置外，还应填写收款单位名称、账号、 开户银行和用途加盖预留印鉴，并对使用空白支票的限额和报销日期做出严格要求，签发空白转账支票要及时收回注销。第六条 空白票据（发票、收据）的保管应确定专人负责，一般应统一集中由主办会计保管，建立票据领用登记簿。保管人员工作调动时，要办好交接手续。使用票据部门或经办人不得将收据带出工作单位外
9、使用，（特殊情况需要带出使用时必须办理借出手续）不能转借、赠送和买卖，不得弄虚作假、开具实物与票面不符的票据。作废的票据要加盖“作废”专用章，各联要连同存根一起保管，不得撕毁、丢失。将自己用完的票据存根交还保管人员核销，留待以后备查。第七条 现金及银行出纳使用的各种专用章包括支票印鉴、“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”章等，应当坚持专管专用的原则，确定专人慎密保管，并按照有关规定严格管理和使用。计划财务部（一）财务总监岗位职责： 1、全面负责计划财务部的日常管理和协调工作，认真贯彻执 行国家相关政策、法令和公司规章制度，拟定公司财务部 具体贯彻实施细则并监督执行。 2、建立
10、公司新的财务核算体系，对相关会计人员、各部门统 计人员进行业务上的培训与指导。完善公司的财务管理制 度，拟定财务部月（季、年）度的工作计划和总结分析， 并监督执行情况。 3、公司所有支付手续的监控和审批。 4、分析各部门经济指标完成情况，指出各部门完成得较好与 较差原因分析，提出建议及改进的措施。撰写月度、季度、 年度财务分析报告，上报给董事长。 5、协助董事长做好公司的资金运营和投资计划，办理公司的 融资手续，确保公司发展的资金需求；审核新项目投资计 划，确保计划的严谨及可操作性，供董事长决策使用。 6、与税务、银行、工商、统计等相关政府部门及事务所等中 介机构建立并保持良好的合作关系。 7
11、、组织财务人员定期或不定期召开财务例会，对公司财务管 理和公司的发展提出合理化建议，并学习最新财税政策， 保证公司账务的严谨性、准确性、合理性和合法性。 8、参与公司重要事项的分析和决策，监控可能会对公司造成 经济损失的重大经济活动；对公司面临的经营风险、财务 风险进行监控，确保公司长期稳健可持续发展。 9、优化财务部各岗位人员，并对财务人员进行绩效考核，提 出人员培养及奖惩建议。 10、协助技术研发部，完成项目申报所需财务报表的编制及测 算。 11、完成公司领导交给的其他工作。（二）总账会计岗位职责： 1、负责公司（协会）财务报表及会计凭证的分类、编制、审 核、装订、保管等工作；负责各公司明
12、细账及总账的真实 性。督促相关会计人员及时记账。保证会计信息的及时性。 保证会计资料的合法真实及时完整。 2、负责固定资产购买的审核、采购及验收的核算及管理，定 期盘点，出具盘点报告。 3、不定期对出纳的货币资金进行监督，出具盘点报告。确保 货币资金的安全性。 4、按照公司财务管理制度，严格审核采购应付款项、费用报 销款项等原始凭证，并做好相关的对账、统计等工作。 5、公司会务培训、工程项目施工、产品推广销售及新技术合 作、企业及协会宣传、固定资产和无形资产整合、实训基 地建设项目、运营托管、科研项目及名誉项目申报、技术 咨询等收入的发票开具和相应款项的核对、回款、统计等 工作。 6、督促相关
13、部门催收公司各项应收款及保证金，加速资金的 回笼。 7、负责税务、社保、统计、项目申报等的填报、申报工作， 会同相关部门做好资质证书、营业执照、代码证、贷款卡 等证书的申报、升级、换证、年审等工作。 8、协助财务总监开展财务部内外的沟通与协调工作。 9、积极配合其他部门进行项目申报，并对获批的项目进行专 项账务管理，满足财政资金的管理要求。 10、对自己分管的账务每月底进行一次财务分析、上报工作计划。 11、完成公司领导交给的其他工作。（三）出纳岗位职责： 1、办理现金和银行存款的所有收支业务，确保资金使用准确 性、安全性，做好银行账和现金日记账的工作，编制资金 报表定期上报董事长和财务总监。
14、 2、负责支票、收据的管理，建立登记薄，按序使用，保证支 票及收据的完整和连续。 3、负责公司电话费、电费、水费等款项的缴付。 4、负责职工工资、奖金发放并处理相应的代扣款。 5、负责公司应付款项及各部门的费用报销等付款工作。 6、每笔款项支付必须经董事长审批后执行。 7、自行做好现金盘点工作，每月核对银行存款账面数与对账 单数，编制余额调节表。 8、完成公司领导交给的其他工作。（四）材料成本会计岗位职责： 1、原材料、低值易耗品和其他物料出入库凭证的编制。 2、人工、制造费用的归集、分摊、结转以及相关凭证的编制， 计算产品（工程）成本并编制相关凭证。 3、对各项目工程（产品）进行横向与纵向的工程（产品）成 本分析，寻找工程（产品）可能节约的成本空间。 4、复核、监督仓
