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1、资产管理制度及流程、目的 为了加强治理公司的资产治理，保证资产的安全、完整，合理进行资 产配置，充分发挥资产的效能，使固定资产流程化，充分发挥低值易 耗品的效能，特制定本制度。二、适用范畴本制度适用于追梦集团各部门及下辖分公司的固定资产治理和低值 易耗品治理。三、定义本制度中固定资产是指单位价值2000 元以上且使用期限超过一年的 房屋及建筑物、交通运输设备、电脑及通讯设备、办公设备等。低值 易耗品是指低于固定资产标准的工具、器具及使用年限在一年以上、 价值低于2000 元的办公物品。四、治理职能及分工（一）服务治理部门1、制定治理公司资产治理的相关制度、标准；2、制定、审核资产经营治理方案；
2、3、指导和监督下辖分公司的资产治理工作； 4、监督治理资产处置情形，指导和指挥对长期闲置、利用率低下的 资产进行合理调配，提高利用效率和经济效益；5、配合财务审计部组织资产清查清理，对下辖分公司的固定资产完 好率进行监督、检查和考核等；6、对公司的固定资产的购进、验收、发放、使用、爱护和报废进行 监督与治理。（二）修理保养人员应当履行下列职责：1、按照安全技术规范的要求开展日检、月检和年检；2、依照安全技术规范和实际使用状况，对车辆、大型机具等进行日 常保养；3、对检查或者保养中发觉的事故隐患或者其他专门情形，及时组织 修理，并向安全治理人员报告；4、完整填写修理保养日志。（三）财务审计部1、
3、建立健全公司财务治理的各项规章制度。2、负责对各类固定资产的价值治理，对固定资产的增减变动、价值 变动等进行核算与监督。3、对分公司固定资产治理工作进行定期和不定期检查和审计。对违 反固定资产治理制度或造成资产缺失的，追究相关负责人和直截了当 责任人的责任。4、负责定期组织召开财务分析会，考核经营成果，分析经营治理中 存在的问题，及时向领导提出建议，促进公司不断提高治理水平。五、固定资产治理（一）固定资产分类1、房屋及建筑物：包括教学用房、办公用房、宿舍用房及食堂超市等；2、交通运输设备：公司购置的各种车辆，包括小汽车、商务车、洒水车等；3、电脑及通信设备：包括服务器、复印机、摄影设备、音响设
4、备、 电脑网络设备、 网络、笔记本电脑、台式电脑、扫描仪、投影仪、 监控设备、收银机、 机等；4、办公设备及器具：办公用和生活用各种设备，包括保险柜、办公 桌椅、空调、沙发、会议桌、洗衣机、冰箱、彩电等；（二）新增固定资产治理1、购置办公固定资产（1）需求部门依照资产配置标准填写请购单，经后勤部和财 务审计部审核，主管领导审批后，由采购人员安排采购事宜。购置资 产超出资产配置标准时，由总经理签批。所有固定资产（价值在 5000 元以上）采购必须和供应商签订合同。（2）固定资产采购完成后，须履行验收入库手续，采购人员与需求部门会同后勤部共同办理验收手续，向治理公司财务审计部提交结算报账凭证，向提
5、交资产增加单，主管将增加资产列入治理公司资产治理账。验收不合格，不得办理结算手续，不得交付使用。2、购置非办公固定资产需求部门填写请购单及购置说明，报、财务审计部初审，主管领 导签批后，采购人员进行采购。专门购置由集团公司总经理签批。3、同意其他组织、单位或个人赠予（奖励）给治理公司或者分公司 的资产或因其它缘故导致的资产增加，由相关部门或分公司的资产治 理员向治理公司、治理公司财务审计部提交资产增加单及说明， 会同财务审计部门合理确定资产入账价值，由财务审计部门办理入 账。（三）固定资产的发放发放固定资产时，领用人须分别在出库单和物品采购/领用明 细表中签字确认。使用过程中因保管不善或其它人
6、为因素造成固定 资产遗失、失窃或损坏的，使用人须按规定赔偿。（四）固定资产盘点程序1、固定资产应当定期盘点，每年至少盘点清查一次，对清查中发觉 的毁损、盘亏及待报废资产，应当查明缘故并申请处置。2、盘点预备：各部门、分公司于盘点前将账册登记完毕，按账册进 行盘点。3、盘点：盘点人由资产使用单位资产治理人员担任，负责盘点记录， 依实际盘点数详细记录盘点统计表，协点人由资产使用部门指定 人员担任，负责盘点相关事项的和谐工作，监点人由财务部门担任， 负责盘点监督。4、盘点总结：资产使用单位按照资产类别准确填写资产分类汇总 表、资产盘点结果统计表、资产盘点账、物不符报告表依照 盘点结果及盘点中发觉的问
7、题、解决方案由分公司负责人签字确认 后，报治理公司财务审计部、。5、盘点报告：治理公司财务审计部协助编写资产盘点报告，说明 盈亏差异、缘故及专门事项的建议等，上报集团公司总裁，经签批后， 对盘点中发觉的问题进行相应处理。（五）固定资产的调拨1、治理公司与分公司，以及分公司之间实行有偿占用原则，参照市 场标准，核定出租、出借的租金。以“固定资产”外调单作为资产外 部转移的核算依据。2、因专门情形需要进行固定资产无偿调拨的，由资产使用部门向治 理公司提出书面申请，经初审后报主管领导审批。3、治理公司职能部门的办公类资产调配由负责。4、分公司内部资产调拨由分公司负责，资产变动情形以月报形式报 治理公
8、司。（六）固定资产的出售由于业态调整、产业提升或其它缘故需要出售固定资产或出售闲置资产。具体流程为： （1）分公司或治理公司职能部门查实拟出售资产的入账所属单位，经入账单位财务审计部确认，并上报集团公司总经理后拟定资产处置（2）治理公司提出固定资产出售的，发出指令，分公司或资产使用 部门依照要求制定出售方案，填写资产处置流程单及相关说明， 报、财务审计部等相关部门会签，报集团公司总裁批准。（3）落实固定资产出售工作后；将出售结果写入资产处置流程单， 报、财务审计部进行账务处理及备案；出售所得款项必须上缴集团公 司财务审计部。（七）固定资产缺失1、固定资产缺失指集团机器设备、运输设备、工具器具等
9、发生的盘 亏、剔除、毁损、报废、丢失、被盗等造成的缺失。2、小额固定资产缺失，由分公司或资产使用部门提出报损申请，提 供专业部门技术鉴定和减损说明，经分公司或资产使用部门财务部确 认，分公司负责人签批后，报备治理公司、财务审计部进行账务处理； 大额固定资产缺失，除上述程序外，须由治理公司财务审计部、签署 意见，报集团公司总裁签批。固定资产缺失后，分公司或资产使用单 位编制资产缺失报告，上报治理公司财务审计部、，重新核定资产， 进行账务处理。3、属非正常缘故造成资产缺失的，须认定责任并做出处理意见，并 由责任人赔偿相应的经济缺失，并办理注销手续。（八）固定资产的日常治理为延长固定资产的使用寿命，
10、单位的房屋建筑物、交通运输设 备、录音录像、运算机及辅助设备等固定资产应进行日常爱护和定期 检修，防止因各种人为的和自然的因素而遭受缺失。固定资产发生损 坏或遗失的，视具体情形照价或折价由保管人（或使用人）赔偿。（九）采购原则1、预算治理原则：实行统一预算治理，由与财务部依照公司使用情 形制定资产预算，报公司总经理批准后执行。各单位实物的采购与领 用按照配置标准执行；专门情形，报总经理批示方可执行采购。2、统一购买原则：所有实物资产原则上由人事行政部统一购买，属 专业用品的，经核实、总经理批准后可由申购部门自行购买；3、多方比较采购，操纵最低价格原则：同一物品需找两至三个供应 商报价，择优采购
11、。（十）交接1、新进人员到职时，向人事行政部领用办公物品；人员离（调职） 时，必须向人事行政部办理办公物品 （低值易耗及固定资产 ）归还手 续，未经人事行政部认可的，不得为其办理离职（调职）手续。2、依照预算操纵各部门的物品总支出。六、低值易耗品治理 （一）低值易耗品的购置各部门依照工作需要，上报月所需办公物品（名称、规格、数量等），经审核、汇总后，由负责人员进行统一采购。（二）低值易耗品的验收由依据物品采购/领用明细表进行验收，详细核对品名、规格、 数量、金额，认真检查商品质量，对验收合格的物品填写入库单， 记入库存；对验收不合格的物品须进行及时调换。（三）低值易耗品的发放发放低值易耗品时，
12、领用人须分别在出库单和物品采购/领用明细表中签字确认。七、处罚1、如发觉有下列行为者，应责令迅速改正并依照情形追究直截了当 责任人和主管领导的责任，要求经济赔偿、追缴经营所得，进行通报 批判和经济处罚，严峻者予以开除直至追究其法律责任，相关违纪处 理规定：（1）未认真执行资产治理制度及相关要求，对本部门或本公司 所管辖资产造成严峻缺失或白费不反映、不报告、不采取相应治理措 施，治理失职，未及时履行职责者。2）擅自批准资产产权变动，擅自转让、处置资产造成严峻后果的。（3）不及时、不如实、不按本制度要求上报各类相关表单者；不如 实进行资产登记、隐瞒真实情形的。（4）授权治理的资产，要认真履行各项职
13、责，发觉治理失职，未及 时履行职责者。（5）不认真履行职责，造成资产账、物不符，私自删除、删改资产 各项治理资料者。（6）未按要求对新增的资产即时、准确地入账者。（7）未按时组织资产盘点者；未按时进行资产盘点者。（8）在资产转移、出售、报损业务中，对资产的技术状况做出虚假 鉴定者。（9）关于盗卖、私自调换、出售、化公为私或在出售过程中有徇私 舞弊者。2、关于人为缘故导致的资产损坏、报废、缺失及盘亏，直截了当责 任人按估价赔偿；对新购进未使用的闲置资产未保持完整的，经专业 部门鉴定，按估价的缺失额进行赔偿。关于给公司造成缺失的，由责 任人所在的部门提出初步处理意见，上报治理公司及财务审计部，视
14、具体情形做出处理决定，情节严峻的予以除名。八、附则（一）本制度由起草并负责说明（二）本制度自颁布之日起实施采购申请单物品名称数量品牌型号/规格单价用途要求/说明依照治理权限，本单采购由口校办决定口总经理决定申请人申请部门意见人事行政部意见总经理意见）月资产变动明细表序部门资产编号资产名称责任变动 缘 故变动情形备注信息变动 内 容变动、八 前变动后经办日期其它资产治理员（签字）：主管负责人（签字）填表说明：1、变动类型：增加、转移、报废2、变动缘故：实际说明情形 3、实际说明无资产编号的变动资产明细及无编号缘故）月闲置资产明细表填表说明：资产闲置缘故）月新购资产明细表填表说明：1、列清新购资产明细，不遗漏2、简述新购缘故和用途。3、实际说明无资产编号的新增资产明细及无编号缘故）月拟购资产打算明细表填表说明：1、填列预算打算内，拟购置资产的明细2、简述新增缘故、功能和用途。资产处置流程单年月日使用部门使用人资产名称资产编号规格型号数量购置日期购置金额已使用年限账面净值使用部门的处置意见签字：使用部门经理签字治理公司资产治 理负责人/分公司 总经理签字财务审计部门的意
