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1、费用报销制度及流程如何管理好企业的“钱袋子”，是企业持续经营的重点。现在 越来越多的企业，将财务管理内控的节点前移，通过前置化的管控 来实现财务的有效管理。而在财务管理中，日常费用报销的管理是 重中之重。费用报销人报销申请（填制费用报销单）报销人部门负责人（或上级主管）确认签字财务主管审核（单据、数据等方面要求）公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否 那么财务部有关人员有权回绝付款。为了强化公司的财务纪律，躲避财务风险，原那么上公司一切 事项报销的单据均必须取得合法的凭
2、证。合法性的认定以国家财 务、税务等方面的规定为准，详细操作由财务部负责把控落实，以 可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有 权回绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在 不能确定的情况下不能随意签字。报销人在报销前必须事先好各类单据，首先对单据的类别、时 间、批次、工程等进展分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖 在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比 较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不 标准的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以回绝受理。公司员工因工作需要需要事前预借款的，必须填写借款单或支 票使用申请单，写
3、清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员 严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、副总或财务主管签 字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的 从有关人员的工资中扣除。公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报 销金额在2000 以下的，按照正常的流程由公司常务副总审批即可， 金额超过2000 以上的必须要由公司总经理的审批。财务人员操作付 款时须掌握好审批金额权限，操作不标准的不得付款。财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的 时间，原那么上各项单据或费用必须在发生完毕后按照正常规定的 流程操作。原那么上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及 时催收票据的义务。公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭 证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由副总和财务主管 的共同认可，同时做到财务操作的平安合法。另外替代凭证要求做 到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财 务风险。公司各阶层人员，在上述标准中操作失当，给公司带来损失风 险的，根据情节大小由总经理办公室负责责任追究，讨论决定。
