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1、2009年一季季度财务分析析1 报告目录录一、 利利润分析（一）集团利润润额增减变动动分析1.水平分分析2.结构构分析（二）各生产分分部利润分析析1、 生产本部部（含QY分分厂）利润增增减变动分析析：2、 一季度AAY分公司利利润增减变动动分析：二、收入分析（一）销售收入入结构分析：（二）销售收入入的销售数量量与销售价格格分析：（三）销售收入入的赊销情况况分析三、成本费用分分析（一）产品销售售成本分析（二）各项费用用完成情况分分析四、现金流量表表分析（一）现金流量量表增减变动动分析（二）现金流量量分析五、有关财务指指标分析（一）获利能力力分析（二）短期偿债债能力分析（三）长期偿债债能力分析六、
2、存在问题及及分析（一）销售成本本的增长率大大于产品销售售收入的增长长率（二）借款增加加，获利能力力降低，偿债债风险加大七、意见和改进进措施2重点关注现代企业竟争是是管理的竟争争。面对日益益萎缩的利润润空间，我们们需要知道：居高不下的的成本究竟是是客观原因还还是主观原因因造成的？材材料利用率能能否控制？现现销收入能否否更多些？赊赊销收入资金金回笼能否更更快些？在目目前产销两旺旺的形势下，企企业资金能否否良性循环？3问题重点综综述由于人民币销售售价格的同比比下落，销售售成本又居高高不下，销售售毛利率下降降，利润总额额同比减少550.5万元元；赊销收入入同比增加，不不良及风险应应收款项比例例加大；经
3、营营现金净流量量不足以抵付付经营各项支支出；负债及及应付款项、利利息增加，贷贷款还本付息息压力加重；但销售、生生产还较正常常，资产负债债率稍高，也也算正常，目目前短期还债债能力较强。2009年一季季度财务分析析一、利润分析：（一）集团利润润额增减变动动分析1、利润额增减减变动水平分分析净利润分析：一季度公司实现现净利润1005.36万万元，比上年年同期减少了了55.166万元，减幅幅34%。净净利润下降原原因：一是由由于实现利润润总额比上年年同期减少550.5万元元，二是由于于所得税税率率增长，缴纳纳所得税同比比增加4.665万元，其其中利润总额额减少是净利利润下降的主主要原因。利润总额分析析
4、：利润总额额140.448万元，同同比上年同期期190.998万元减少少50.5万万元，下降226%。影响响利润总额的的是营业利润润同比减少667.24万万元，补贴收收入增加177万元。营业利润分析析：营业利润润123.118万元，较较上年1900.42万元元大幅减少，减减幅35%。主主要是产品销销售利润和其其他业务利润润同比都大幅幅减少所致，分分别减少466.53万元元和20.771万元。产品销售利润润分析：产品品销售利润882.95万万元同比1229.48万万元，下降336%。影响响产品销售利利润的有利因因素是销售毛毛利同比增加加162.112万元，增增长率27%；不利因素素是三项期间间费
5、用6866.41万元元，同比增加加208.665万元，增增长率43.67%。期期间费用增长长是导致产品品销售利润下下降的主要原原因。由于今年一季度度淡季不淡，销销售收入同比比增长53%，销售运费费、工资、广广告及相应的的贷款利息、汇汇兑损失也比比上年大幅增增长。销售费费用、管理费费用、财务费费用，同比增增加额分别是是108.331万元、88.32万元元和92.119万元，其其中销售费用用和财务费用用同比增长最最快，分别增增长98%和和67%。产品销售毛利利分析：一季季度销售毛利利769.336万元，销销售毛利较上上年增加1662.12万万元，增长率率27%；销销售毛利同比比增加的原因因是收入、
6、成成本两项相抵抵的结果。产产品销售收入入同比增加22600.220万元，增增长53%；产品销售成成本同比增加加2438.07万元，增增长57%。2、利润增减变变动结构分析析及评价从2009年一一季度各项财财务成果的构构成来看，产产品销售利润润占营业收入入的比重为11.11%；比上年同期期2.66%下降了1.55%；本本期营业利润润占收入结构构比重1.665%，同比比上年的3.91%下降降了2.266%；利润总总额构成1.88%，同同比3.922%下降了22.04%；净利润构成成为1.411%，比上年年的3.300%下降1.89%。从利润构成情况况上看，盈利利能力比上年年同期都有下下降，各项财财
7、务成果结构构下降原因：产品销售利润润结构下降，主主要是产品销销售成本和三三项期间费用用结构增长所所致。目前降降低产品销售售成本，控制制销售费用、管管理费用和财财务费用的增增长是提高产产品销售利润润的根本所在在。营业利润结构构下降的原因因除受产品销销售利润影响响以外，其他他业务利润同同比占结构比比重下降也是是不利因素之之一。本期因补贴收收入为利润总总额结构增加加0.25%，是利润总总额增加的有有利因素，而而营业外收入入结构比重下下降，营业外外支出比重增增加及所得税税率结构上升升都给利润总总额结构增长长带来不利影影响。（二）各生产分分部利润分析析1、一季度生产产本部（含QQY分厂）利利润增减变动动
8、分析：本部利润总额额129.991万元，同同比减少488.94万元元，下降277.36%。利利润总额下降降的主要原因因是产品销售售利润和其他他业务利润同同比减少444.77万元元、20.889万元，补补贴收入增加加17万元，及及营业外收入入同比减少00.26万元元增减相抵所所致。本部产品销售售利润72.58万元，较较上年同期1117.355万元减少444.77万万元，减幅338.15%。其减少的的原因是一季季度销售收入入的同比增加加幅度抵消不不了销售成本本和期间费用用的增加幅度度，造成产品品销售毛利空空间缩小。其其销售收入同同比增加23312.668万元，增增长55.997%；而销销售成本、费
9、费用增加23357.444万元，成本本、费用率增增长达58.72%。其其中：产品销销售成本增加加1603.44万元，增增长70.552%；期间间费用增加2214.466万元，477.61%。2、一季度AYY分公司利润润增减变动分分析：AY分公司利利润总额100.56万元元，同比减少少1.56万万元，下降112.91%。利润总额额下降的主要要原因是产品品销售利润减减少1.755万元、其他他业务利润同同比增加0.19万元两两项增减相抵抵所致。产品销售利润润10.388万元，较上上年同期122.13万元元减少1.775万元，减减幅14.448%。其减减少的原因是是：由于主要要原材料价格格较上年同期期
10、上涨，因此此产品销售毛毛利并未因业业务量增大而而增加。销售售收入同比增增加287.52万元，增增长38.995%；而销销售成本增加加295.009万元，增增长42.223%；产品品销售毛利较较上年减少77.57万元元，减幅199%；期间费费用21.553万元，同同比减少5.81万元，费费用率下降221.25%。二、收入分析（一）销售收入入结构分析：一季度集团完成成销售收入77470.44万元。出口口NSB、国内内销售NSBB及PEX材等收收入与上年同同期相比都有有不同程度的的增长，按销销售区域划分分：1.出口贸易创创汇收入6002.8万美美元，同比增增加258.8万美元，增增长42.99%，折
11、合人人民币销售收收入43400万元，完成成年度计划的的31%2.国内销售收收入（包括QQY分厂）22104.77万元，完成成年度计划的的19.9%，同比增加加649.77万元，增长长44.6%。3.AY分公司司PEX材收入10025.7万万元，与上期期的738.20相比，增增加287.5万元，增增长了38.95%。（二）销售收入入的销售数量量与销售价格格分析一季度集团销售售收入中出口口销售、国内内销售、AYY分公司在收收入结构所占占比重分别是是 58.11%；28.2%；133.7%。其其中以本部出出口业务量最最大，其对销销售总额、成成本总额的影影响也最大。1、本部一季度度因销售业务务量增加影
12、响响，销售收入入（人民币）较较上年同期增增加23122.67万元元（含QY分分厂），增长长55.977%；2、尽管3月始始上调了部分分出口产品售售价，但汇率率由7.8元元/1美元降降到7.2元元/1美元，因因汇率损失影影响，一季度度（人民币）销销售价格比上上年同期价格格仍然减少，因因价格降低影影响同比销售售收入减少3302.388万元；3、本部由于一一季度出口销销售业务扩大大，因销售量量的变动影响响同比增加销销售收入18831.833万元。（三）销售收入入的赊销情况况分析2009年一季季度应收帐款款期末余额33768.77万元；与上上期的33337万元相比比，增加了4431.7万万元，应收账账
13、款增长了112.9%。其其中：应收账账款账龄在三三年以上的有有253.77万元，占77.66%，11-2年的应应收账款30058.3万万元，占赊销销总额的922.34%。说说明销售收入入中应收账款款赊销比重在在加大，其中中值得注意的的是：各代表处赊销销收入2866.12万元元，占发货累累计的70.55%；超超出可用资金金限额6444.44万元元；代理商及办事事处等赊销收收入20111.35万元元，其不良及及风险赊销款款872.553万元，占占其赊销收入入的43%。（不不良应收款占占28%，风风险应收款占占16%）三、成本费用分分析（一）产品销售售成本分析1.全部销售成成本完成情况况分析集团全部
14、产品销销售成本67701.099万元，较上上年同期24438.077万元增长557%。其中中：出口产品销售售成本38777.22万万元，占成本本总额的577.9%，同同比增加16603.444万元，增长长71%，其其成本增长率率大大高于全全部产品销售售成本总体增增长水平（114%711%-57%）；本部国内产品品销售成本11830.005万元，占占成本总额的的27.3%，同比上年年增加5399.54万元元，增长422%；说明国国内产品销售售成本增长率率低于全部产产品销售成本本增长率（115%422%-57%）；AY分公司产产品销售成本本993.881万元，同同比698.72万元，增增加295.
15、08万元，增增长42.223%，占成成本总额的114.8%；其销售成本本占收入结构构的96.889%，同比比上年增长00.22%2、各销售区域域产品销售成成本对总成本本的影响： 出口产品销售成成本对总成本本的影响666%。国内销售产品品成本对总成成本的影响222%。 AY分公司销售售产品成本对对总成本的影影响12%。一季度由于成本本增长影响，出出口产品销售售毛利率同比比下降2%，这这是销售毛利利率下降的主主因。国内产产品销售收入入同比增长11%，成本并并没有同比例例增加。3、单位产品材材料利用率同同比下降对成成本的影响0.5FC利利用率只有778.62%成本，同比比成本增加了了16.4万万元。其原因因是PEX不合格70米米，阿拉伯兰兰色KQ不良产生生145.55870标准准张降级。0.40FCC板利用率有有83.788%，同比成成本增加了112万元。主主要是XX不良、拉拉闸停电损失失。0.30FCC利用率有992.28%比上年的994.21%低约2个百百分点，成本本增加6.22万元。主要要是XXXXXXXXXXX试试验调整。0.50FCC比计划成本本高4.5万万元，因为22月有PEXX材不合格2220米，3月月有X材不合格致致使47.11468张BBZB
