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1、云南地博房地产开发有限公司 编号：HYFDC/ZD/XZ-005 版本号：1.1 制定日期：2010年1月15日 云南地博房地产开发有限公司资产管理制度制订部门：行政部 制度类别：基础制度第一章 总 则第一条 为确保公司资产的安全性、完整性，使公司资产做到合理利用使用，满足工作需要和节约成本，特制定本制度。第二条 资产管理的主要任务是：建立和健全各项管理制度；进行资产核算；保管、使用、配置资产，提高资产的使用效益； 第二章 职责分工第三条 公司行政部负责资产实物存用日常管理工作，建立健全资产台帐，办理资产出入库、领用、内部调配、维护保养等手续，定期对资产存用状况进行实物盘点清查对账工作。第四条
2、 公司财务部负责按国家财务法规及公司财务制度对资产建账管理，按规定对固定资产进行折旧及核定残值，实行会计核算，并协助公司行政部开展日常资产管理工作。第五条 资产使用部门负责所领用的资产安全保管使用及日常维护工作，部门负责人为本部门资产第一责任人，资产使用人为具体责任人。 第三章 资产类别第六条 固定资产一、资产购置单价在￥10000.00元及以上且使用年限在一年及以上的，使用过程中基本保持原来物质形态，为满足公司工作需要而购置的动产及不动产为固定资产。不包含日常办公易耗用品及生产经营活动中的生产耗材；二、分类（一）房屋及建筑物类资产：是指公司拥有所有权的房屋、建（构）筑物及其他附属设施。包括办
3、公用房、职工宿舍和其他建（构）筑物。（二）机动车辆类资产。（三）工程设备类资产。（四）办公电子设备类资产。（五）办公家具类资产。第七条非固定资产：资产购置单价在￥10000.00元及以下且使用年限在一年及以上的动产。 第三章 资产购置管理第八条 询价一、固定资产及总价在￥10000.00元及以上大批同类非固定资产资产，在购置前须由申购部门进行市场询价；着重考虑质量、性价比、保修、售后等因素，做到货比三家，选择信誉较好的产品和供应商。二、申购部门将询价资料及供应商报价单递交公司成本部核实并出具书面建议。第九条 购置程序：一、申购部门填报资产申购审批表；（询价资料及供应商报价单应作为附件报批）。二
4、、行政部资产管理员根据使用部门需求提出合理的内部资产调配意见，若无合适资产可调配，报行政部经理处理。三、行政部经理出具意见。四、申购部门经理及上一级负责人分别出具意见。五、分管副总签署意见。六、总经理签署意见。七、董事长审批八、批准后由申购部门填报资金使用审批表进行购置。第十条 单价￥20000.00元及以上的固定资产及总价在￥20000.00元及以上的大批同类非固定资产资产，在办理资产申购审批手续后须办理完善合同签订审批手续。第四章 资产验收和出入库第十一条 资产购置后须办理验收出入库手续后方可领用。第十二条 行政部负责会同资产使用部门及采购部门经办人进行资产验收，并对所购资产品牌、商标、质
5、量、规格、数量、价格、保修内容等进行核实。在验收过程中如发现资产质量不符合要求时，应及时办理退货、换货或索赔等。第十三条 验收合格后的资产准予入库，同时由行政部资产管理员及资产使用部门经办人和采购部门经办人三方办理出入库手续，共同在出入库单签字；出入库单一式三份，一份交行政部资产管理员留存，一份交使用部门经办人留存，一份由采购部门经办人递交公司财务部留存。同时使用部门经办人领用时须填报资产领用调配单。第十四条 资产入库后，行政部资产管理员须及时登帐。第十五条 行政部资产管理员对已办理完手续的资产资料（附件、说明书、质保书等）分类归档保管。第五章 资产内部调配第十六条 各使用部门应充分利用现有资
6、产实物，不得随意闲置和浪费，未使用或不需用资产应及时提出调出申请；公司部门间资产调配须填报资产调配审批单；未经公司领导批准，部门之间不得自行调配、更换资产。第十七条 调配的资产在移交时必须保证使用情况良好，无故障、无损坏。第十八条 资产调配移交工作由行政部资产管理员组织接收部门和移交部门三方共同办理移交手续，并在资产交接单签字，三方各执一份留存备查。 第六章 资产维护修理第十九条 资产使用部门负责本部门资产的日常保管及维护保养。第二十条 各部门使用的资产要指定专人保管和使用，使用人具有保管人的义务。保管人或使用人须熟悉和掌握资产性能，严格按照使用说明书或其他保管要求对资产进行使用和保管，以保证
7、资产的完好。第二十一条 资产发生故障或损坏须维修的，使用部门负责人应告知行政部资产管理员，由其与资产供应商或生产厂家联系，统一安排维修。第七章 资产盘点和清理第二十二条 资产盘点由公司行政部会同财务部及使用部门于每年6月及12月进行；盘点帐实相符，三方须在部门资产使用明细表签字，以示负责；对盘盈、盘亏及毁损报废的资产由行政部出具处理意见书。上报公司领导。 第二十三条 闲置不用的资产，使用部门应及时提出处理意见，递交行政部报公司领导及董事长批准后可进行调拨、出售、转让、清理。第二十四条 资产在发生以下情况时，行政部应会同财务部及使用部门及时进行清理。清理结果上报公司领导。一、资产使用期满或已满负
8、荷使用提前磨损不能正常使用的，经公司领导批准鉴定后确认不能进行修复和继续使用的，必须进行清理。二、灾祸毁损。因不可抗力以及各类事故等造成资产毁损的，必须进行清理。三、由于其他外部原因造成确属毁损的资产，必须进行清理。 第八章 违规责任处理第二十五条 违反本管理制度及公司相关规定或违章操作等人为因素造成资产损坏、遗失的，公司视情节轻重追究责任人：一、造成资产遗失的，责任人须按按资产净值赔偿。 二、造成资产损坏的，责任人须负责修复，修理费自理；不能修复的，按照上述资产遗失处罚规定处理。第二十六条 资产使用中违法违规构成犯罪的，公司解除其劳动合同，并依法追究法律责任。第九章 附 则第二十七条 公司员工离职时，需按规定按时交清所使用的资产，部门负责人签名认可，行政部资产管理员进行核实签字后方可准予其办理离职手续。公司员工内部岗位变动原因发生资产保管或使用责任人变化时，由行政部组织相关部门办理资产交接手续。部门负责人发生岗位变动或离职时，还应对其原负责部门范围内全部资产进行全面核查，核查清单附其离职清单，经行政部资产管理员和部门负责人签字报上一级负责人审核后方可办理离职手续。第二十八条 本制度由公司行政部负责解释。第二十九条 本制度自下发之日起执行。第 5 页 共 5 页
