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1、精选优质文档-倾情为你奉上费用报销手册为了提高相关部门的工作效率，规范报销标准、素材、程序，现汇编整理并修改适用于各部门的费用报销手册，请相关部门遵照执行。本手册内容包含五部分：第一部分：标准、流程、权限 第二部分：固定费用素材 第三部分：销售变动费用素材第四部分：管理费用素材 第五部分：报销管理与处罚第一部分：标准、流程、权限第一条：本手册适用范围侧重于成都昌盛鸿笙食品有限公司销售系统、管理部门，生产系统参照执行。第二条：费用范围的界定除了计入生产成本外的所有开支,包含但不仅限于工资、福利、办公费、通讯费、差旅费、车辆费、储运费、房租费、广告宣传费、促销费、推广费、条码费、DM费、堆头费、装
2、修费、返利、客情费、会议费、培训费、网络维护费、样赠品/品尝品、研发费、检验费、维修费等费用。第三条：报销标准3.1 驻外机构费用报销标准：区域房租水电物管费电话费办公费备注二级城市1000200300200一级/特二级城市1500300300200特一级城市2000400300200备注：3.1.1 二级城市是指普通地/市/州。3.1.2一级城市是指普通省会城市/计划单列市。3.1.3特二级城市是指发达地区、经济发达地区的地/市/州，具体指广东省、江苏省、浙江省、海南省、山东省的二级城市。3.1.4特一级城市是指发达地区、经济发达地区的省会城市等，具体指北京、上海、广州、深圳、厦门、珠海、海
3、口、三亚、杭州、温州、大连。3.1.5个别区域要调整城市级别的以签呈方式报公司批准。3.1.6以上标准是最高限额，凭票实报实销。个别区域申请超过以上标准的以签呈方式报公司批准。3.1.7办公费包括邮寄、复印、办公用品，省外200元/月，省内150元/月。3.1.8省内驻外机构暂不开通办公电话，实行区域经理手机费用包干500元/月（凭专用发票标准内实报实销，充值发票不予报销），不再报销办公电话费及通讯补助。3.2 差旅费报销标准：级别区域区间交通费用住宿标准生活补助市内车费合计费用飞机火车轮船汽车董事会理事县级城市/实报实销1004060200二级城市实报实销软席实报实销实报实销12040602
4、20省会城市实报实销软席实报实销实报实销1806080320沿海城市实报实销软席实报实销实报实销24080100420总经理副总总监县级城市/实报实销804040160二级城市经济舱软席二等舱实报实销1203050200省会城市经济舱软席二等舱实报实销1606060280沿海城市经济舱软席二等舱实报实销20080100380经理/区域经理县级城市/实报实销602020100二级城市副总特批硬卧三等仓实报实销902020130省会城市副总特批硬卧三等仓实报实销1303020180沿海城市副总特批硬卧三等仓实报实销1304030200主任主管县级城市/实报实销60101080二级城市副总特批硬卧三
5、等仓实报实销702010100省会城市副总特批硬卧三等仓实报实销802020120沿海城市副总特批硬卧三等仓实报实销1103020160业务员工县级城市/实报实销50101070二级城市副总特批硬卧四等仓实报实销60201090省会城市副总特批硬卧四等仓实报实销703010110沿海城市副总特批硬卧四等仓实报实销903010130备注：1.沿海城市为北京、上海、广州、深圳、厦门、珠海、海口、三亚、杭州、温州、大连；2.以下城市升格为省会城市标准：天津、重庆、宁波、青岛、厦门、苏州、常州、无锡、大理、丽江、桂林、唐山、包头；3.原则上不产生住宿费可乘坐卧铺，参照标准火车票购买硬卧的标准为8小时。
6、火车乘车时间小于8小时（含8小时）购买硬座软席，乘车时间大于8小时方可购买硬卧；4、以上标准按销售系统级别制定，行政管理、生产人员按对应级别报销，生产班组长对应业务主管,若有争议以人力资源部意见为准。5、公司员工出差必须由直接上级/相关负责人批准后准行，出差申请须详细注明交通工具类别（飞机/火车/轮船/汽车等）、级别（快/慢车、卧铺/硬座、舱位），凭出差申请借支差旅备用金。6、出差是指超出该城市所辖城区，凡在所辖城区内办事，不得视同出差，不得报销差旅费用；驻外机构常驻人员在所住城市，不报销住宿费和生活补贴、市内车补。7、出差人员，凡是出差当天返回驻地的，在地市州县内出差的，每天10元包干补贴，
7、跨地市州出差按每天15元补贴。8、驻外人员回公司（大区、办事处）或统一组织到外地开会、培训等，实行10元/天包干。9、事业部总经理/部门经理按总监标准执行，省区经理按经理标准执行，城市经理按主管标准执行。10、两同性别员工出差同一目标地，只报一人的住宿补助，由级别高的员工按其标准报销。11、出差到有住宿条件的办事处不予报销住宿费；驾车（随车）出差的不予报销交通补贴。12、出差时间的确定为算头不算尾，当天往返的不适用此条，执行第6条。13、公司高管、员工陪同董事长、董事、总经理出差的，餐费、市内车费实行实报实销原则，不再享受误餐、市内车费补助。3.3招待费用、通讯补贴:职位通讯补贴标准招待费用标
8、准招待费用权限招待费用审批人销售总监500元/月1500元/月申请使用总经理总监助理/事业部总经理400元/月1000元/月申请使用总经理大区经理/省内区域经理300元/月800元/月申请使用总经理省区经理/省内渠道主任250元/月500元/月申请使用总经理城市经理/省内城市主任200元/月500元/月申请使用总经理业务代表150元/月省内300元/月申请使用总经理业务助理、理货员100元/月无备注：1、招待费用的标准为最高限额，通讯补贴凭专用发票标准内实报实销。2、招待费用实行先申请后使用原则。第四条：报销凭证粘贴注意事4.1 报销凭证粘贴方式粘贴联发票申请表评估表其他4.2 严禁用大头针、
9、回形针和订书钉处理各项费用报销素材（附促销活动资料特别多的，要装订成册）；第五条：报销程序及分工 为了加强各岗位签字人员责任心，明确工作职责，特制定各岗位费用报销凭证审查分工明细。销售费用的报销程序岗位名称 审查内容办事处/区域负责人区域所发生的费用是否真实合理、是否超预算、是否必要、数据是否真实事业部经理签字程序审查、对大额费用有监督审查义务、并对销售部签字负责。销售服务部内务课对费用初审、活动的签字程序完善、素材是否齐全、数据是否准确、固定费用（补助）是否在报销标准内。销售服务部经理审查销售各项费用项目的初审，交由销售总监签字方可；销售系统其他所有费用审查。销售总监销售系统固定费用审查，主
10、要指招待费用审查；市场部广告费、会展费、广宣制作费、专卖系统所有费用审查；签字即代表本系统的终审。预算会计 受理销售系统审批完备的单据，审核是否超预算财务经理审查签字程序、素材是否齐全、提供素材真实性、票据是否真实、是否符合费用报销制度、金额是否准确。总经理或授权人费用报销的特批终审、对费用真实性抽查审批、采购比价的审查审批。代签审批人应与被代签人承担相同责任。第六条：报销素材的基本要求6.1 真实可靠，实事求是。公司要求所有报销素材均是真实有效的，严禁弄虚作假，特殊情况无法获取公司要求的相关素材必须在活动申请时注明，经公司审批后可予以报销。6.2证实费用发生的依据：发票、收据、照片、商场验收
11、入库单、商场签章的销售出库单、DM单、收银条、条形码、商场的相关证明、市场督导证明资料等。6.3证实费用金额的依据:：发票、收据、合同、协议、商场价差表、商场验收入库单、市场督导证明资料等；尽可能的原件。6.4销售服务部要建立条码海报堆头等费用的行业标准，凡是超出标准的，销售服务部应注明并核实。凡是超出标准理由不充分，不予报销，并处超额部分50%作为责任人罚款。第七条：销售系统审批权限具体权限按销售系统授权管理办法执行第八条：报销支付方式1、 对于规范、透明的商场（主要是家乐福、沃尔玛等收费标准固定的大型卖场）所发生费用由经销商代垫，通过报销挂经销商往来账；2、 对于不规范、透明度差的商场（主
12、要是二、三级城市的收费标准不固定卖场）所发生费用原则上由公司直接汇款到商场对公账户；3、 差旅费、办公费、电话费等费用由出纳打入报销人的银行卡上。第二部分： 固定费用报销素材第一条：费用报销素材规定1.1座机电话费用的报销素材：1、电信公司的业务专用发票/充值发票；当月的电话费次月缴纳并报销，不得随意拖延。2、若区域不及时缴纳电话费产生滞纳金，不给予报销。3、报销金额为本区域的标准范围内，无特殊情况的超标部分不得报销。4、电话费清单，若公司需提供时必须提供。1.2房租、水电、物管费用的报销：1、房租费用的报销：1）租房之前，以签呈的形式说明房租合同的相关内容传回公司，确认备案签订租房合同；区域
13、变更住所需提前申请，经确认后按程序更换。2）报销时附房租合同，房东身份证复印件，房东的房租费收条（附能够联系的电话号码）。3）房租押金不予报销，挂区域负责人借款，不计入备用金额度内，押金收回后交回公司冲区域负责人借款，区域负责人变更凭双方签字清单转挂个人借款。2、报销（房租、水电物管）金额为本区域的标准范围内，无特殊情况的超标部分不得报销。3、月（季）度的水电费报销时，附当月（季）度使用量，使用智能水（电）表的区域须须附自来水（电力）公司的专用发票/预交发票。由小区物管公司代收的水（电）费的，收款票据必须加盖物管公司的发票（财务）专用章；报销单上应注明报销的时间期间。4、物管费每月（季）报销，附物业公司、院委会的收费凭据。5、区域水电费按时（月、季）缴纳，若不及时缴纳造成滞纳金，由个人承担。6、应严格区分区域公用支出、个人支出，个人支出不予报销。7、原则上水电费、物管费由区域直接向自来水（电力、物管）公司或银行交纳，取得合规票据，严禁向个人交纳，但允许向房东交纳房东已预缴费用，必须附收费明细、房东签收字据（附电话）。1.3办公费的报销：1、提供购买办公用品的发票、购物清单。2、购货单位是成都昌盛鸿笙食品有限公司，有明确的办公用品名称，发票必须是一次性复写并为同一人填开，一次性购买多
