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1、一般企业现金流量表格式现金流量表编位：单位：元会企03 表 制单 年月本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
2、 金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额企业会计准则第 30号财务报表列报 财务报表的组成和适用范围财务报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金 流量表
3、、所有者权益（或股东权益，下同）变动表和附注。本准则及应用指南适用 于个别财务报表和合并财务报表，以及中期财务报表和年度财务报表。 一般企业资产负债表、利润表和所有者权益变动表格式 资产负债表会企01 表编制单位:年月日 单位:元资 产 期末余年初余负债和所有者权益（或股额东权益）期末余年初余额 额流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他应付款一年内到期
4、的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债:长期借款应付债券长期应付款应付股利固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益（或股东权益）合计非流动资产合计资产总计负债和所有者权益（或股东权益）总计利润表编制位：年月单位：元会企02 表单项 目本期金额上期金额一、营业收入减:营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-
5、”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益:（一）基本每股收益（二）稀释每股收益所有者权益变动表会企 04 表编制单 位:年 度单位：元未分配利润盈余公积殳 减库月 资本公积未分配利润盈余公积杀殳 减库月 资本公积一、上年年末余额 加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金 额（减少以“-”号 填列）（一）净利润（二）直接计入所有 者权益的利得和损失1. 可供
6、出售金融资 产公允价值变动净额2 .权益法下被投资 单位其他所有者权益 变动的影响3 与计入所有者权 益项目相关的所得税 影响4.其他上述（一）和（二） 小计（三）所有者投入和 减少资本1.所有者投入资本2 .股份支付计入所 有者权益的金额3.其他（四）利润分配1. 提取盈余公积2. 对所有者（或股 东）的分配3. 其他（五）所有者权益内 部结转现金流量表编位：会企03 表 制单 年月单位：元本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支
7、付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分
8、配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额三、现金流量表附注（一）现金流量表补充资料披露格式企业应当采用间接法在现金流量表附注中 披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息。补充资料本期金额上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）-固定资产报废损失（收益
9、以“一”号填列）公允价值变动损失（收益以“一”号填列）财务费用（收益以“一”号填列）投资损失（收益以“一”号填列）递延所得税资产减少（增加以“一”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“一”号填列） 存货的减少（增加以“一”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“一”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“一”号填列） 其他经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额力口：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额企业会计制度与新会计准
10、则会计科目对照表企业会计制度会计科目表新会计准则会计科目表变动情况顺序号编号会计科目名称顺序号编号会计科目名称一、资产类一、资产类11001现金11001库存现金更名21002银行存款21002银行存款不变31009其他货币资金51015其他货币资金不变41101短期投资取消51102短期投资跌价准备取消91101交易性金融资产新增61111应收票据111121应收票据不变71131应收账款121122应收账款不变81151预付账款131123预付账款不变91121应收股利141131应收股利不变101122应收利息151132应收利息不变111133其他应收款211231其他应收款不变121
11、141坏账准备221241坏账准备不变131161应收补贴款取消271321代理业务资产新增291402在途物资新增151211原材料301403原材料不变161232材料成本差异311404材料成本差异不变171243库存商品321406库存商品不变331407发出商品新增181244商品进销差价341410商品进销差价不变191251委托加工物资351411委托加工物资不变201221包装物361412包装物及低值易耗品合并211231低值易耗品合并221241自制半成品取消231261委托代销商品取消241271受托代销商品取消261281存货跌价准备421461存货跌价准备不变2712
12、91分期收款发出商品取消281301待摊费用取消递延收益-未实现融资收益441501持有至到期投资新增451502持有至到期投资减值准备新增461503可供出售金融资产新增291401长期股权投资471511长期股权投资内容改变301402长期债权投资取消311421长期投资减值准备481512长期股权投资减值准备内容改变321431委托贷款取消491521投资性房地产新增501531长期应收款内容改变511541未实现融资收益升级331501固定资产531601固定资产不变341502累计折旧541602累计折旧不变351505固定资产减值准备551603固定资产减值准备不变361603在建工程561604在建工程不变371601工程物资571605工程物资不变3816
