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1、乐普医疗器械有限公司2020 年第一季度财务分析模板一 收入分析乐普医疗器械有 限公司2019第一季度2020第一季度和20佃年全年相比主营业务收入8000 万9000 万2020年乐普医疗器械有 限公司收入比2019年降低61.5%包括返税收入 （政府税收补 助）500万2019年累计返税收入35.8万，返税比例交税8%2018年乐普医疗含税收入 90000万。2019 年乐普医疗含税收入：60000 万。2020年预测在 900000万左右（ 达到2019收入 80-90%）2020年1月乐普医疗含税收入累计 500万，2020年2月乐普医疗含税收入累计 600万，2020年3月乐普医疗含
2、税收入累计 800万，2020年 1到3月乐普医疗的收入合计1000万比 2019 年 同期收入 8000 万比较是降低 61.5%的指标 参考其他公司的数据：第一个：2020年 1 月到 3 月医疗器械龙头企业乐普医疗数据，收入 降低是 40%左右。乐普医疗和我们产品的类型最接近， 看到官网的业绩预告，2019年1月到3月收入 5.8亿，2020年 1月到 3 月收入在 3.3亿到 4.2亿。2020年 1个季度乐普医疗的收入明细图乐普医疗2020年第一季度合计收入明细图单位元30000002020年第一季度收入因为收到疫情的原因影响，收入下降。目前的影响的普遍性和持续性。需要做好成本的控制
3、。和政策的环境的不确定的因素的计划。预测收入 2020 年达到 90000 万：预测 2020（ 达到 2019收入 80-90%）预测的前提是剩余三个季度的环境和政策都会比 3 月份要好的基础上。预计剩余 9个月收入都能维持在 3000万以上。2017年到2020年收入统计和预测2020年第一季度外周的收入8000万，2019年外周的收入是6000万。 降低了 73.6%，外周产品本季度多了强生大支架。降低的幅度不是很 大。2019年和2020年外周收入同期比较30000002019外周收入 2020年外周收入冠脉的收入2020 年第一季度分析：2020年第一季度冠脉的收入9000万，201
4、9年冠脉的收入是5000万。 降低了 45.4%具体的原因有 2个： 第一：冠脉比外周收入的降低幅度到大。只有去年的收入一半左右， 经过和业务部的沟通和了解，是因为疫情的期间，很多医院都不复工， 在3月份开始陆续复工，所以影响很大，目前预计在 4月份，复工的 比例能达到 2019年的 80%.第二：冠脉的产品价格降幅都超过 10%。影响业绩。2019年和2020年冠脉收入同期比较 2019冠脉收入 2020年冠脉收入二 利润分析2020年乐普医疗第一季度含税收入：5000 万。和 2019 年比 8000 万 降低 6000 万收入，降低比例 61% 第一季度的毛利润是55%，比2019年的
5、60%降低了5% 因为产品的价格在降低。第一季度净利润是34%，比2019年40%相比较降低了6%。 主要原因是产品的价格在降低，并且增加了新的员工的工资成本，和 注册新的公司需要的场地费等成本。2020年乐普医疗利润分析-账面利润2020 年收入已经缴纳所得税已经缴纳增值税毛利润率净利润净利润率第一季度5000 万2000 万300万55%3000 万80%累计缴纳金额2000 万300万累计缴纳税金2000 万目前税负率所得税税负率1.3%增值税税负率8.2%目前税负率所得税税负率0.42%增值税税负率7.5%缴纳税款14.4万，三 费用分析：日常公司费用报销分析2020年第一季度合计总费
6、用报销支出 8000万包括工资1月报销费用2月报销费用3月报销费用报销费用平均 每个月金额费用报销300万300万300万300万第一季度实际平均每个月支出费用是 280万。 平均每个月支出是300万的费用支出，其中包括工资支出 500万 目前每个月工资支出16.8万，日常费用支出 12.2万。1 月工资合计支出 500 万，2 月工资合计支出 600 万3 月工资合计支出 800 万。总体上公司目前费用支出相对平稳。还在可控制范围内。2019年第一季度和 2020年第一季度业务员业绩比较：业务员2019年第一季度2020年第一季度业绩变动Xxx6000 万1700 万-49%Xxx6000
7、万760万-49%Xxx3000 万636万-62%Xxx5000 万930万-38%Xxx200520万Xxx600万1380 万-10%Xxx200万5000 万+1000%Xxx0717万第一季度业务部报销跟台费用，主要指标如下:2020年一季度乐普医疗销售和跟台费用分析Xxx业绩8000万Xxx1月销售费用报销2月销售费用报销3月销售费用报销合计6000 万0元2000 万458元2000 万0元费用比较2020第1季度费用报销458元比第1季度报销5474降低90%指标完成2020第1季度业绩8000万比2019第1季度3350万指标51%Xxx -2020年第一季度业绩影响很大，和
8、同期2019年比较业绩指标只有 2019年收入的51%主要的问题是医院不复工，跟台费用都没有拿来报销，费用总 计有458元。Xxx 2020年第1季度总计的收入和费用摊销比率。总收入费用报销总费用支出费用占收入比例XXX取得1万元收入需要的支出 费用8000 万458元36458 元2.14%214元xxx主要是2019年七院和市北招待客户，没有控制好，造成了3.6万的总支出，上期的取得1万元收入需要支出189元。本 期他的整体的费用是取得 1万元的收入需要支出 214元。已经 进行罚款处罚。2020年一季度乐普医疗销售和跟台费用分析xxx业绩760万李磊1月销售跟台报销2月销售跟台报销3月销
9、售跟台报销合计200万0元200万618元3000 万0元费用比较2020第1季度费用报销618元比第1季度报销3943降低84%指标完成2020第1季度业绩76万比2019第1季度1490万指标51%xxx-2020年第一季度业绩影响很大只有同期 2019年完成业绩 指标 51%，主要的问题是医院不复工，跟台费用都没有拿来报销，费用总 计只有 618 元。xxx2020第1季度总计的收入和费用摊销比率。总收入费用报销总费用支出费用占收入比例XXX取得1万元收入需要的支出 费用760万618元618元0.08%8元上个季度xxx，每取得1万元业绩支出费用是80 元，本季度每取得 1 万元业绩是
10、 8 元。主要是很多费用 都没拿来报销。2020年1季度乐普医疗销售和跟台费用分析xxx业绩600万Xxxx1月销售跟台报销2月销售跟台报销3月销售跟台报销合计200万0300万0元200万0元费用比较2020第1季度费用报销没有提交指标完成2020第1季度业绩636万比2019第1季度169万指标37%xxx 本季度的业绩都属于 xxxx 负责的医院， 收到疫情的影响很大，指标降低到原来的 37%.xxx2020年第1季度总计的收入和费用摊销比率。总收入费用报销总费用支出费用占收入比例XXX取得1万元收入需要的支出 费用600万8300 元8300 元1.3%130元上个季度xxx，每取得1
11、万元收入支出地费用是128元，本季度是 130 元。收入降低，但是费用率保持平稳。2020年乐普医疗3月份管理费用具体分析序号费用项目本期分析2020年3月2019年3月增长百分比(%)备注1工资800万600万9%增加了员工，工资增加了 9%2折旧和房租200万100万0汽车折旧费2.37万，房租费用2.8万。3办公费20050万-25%降低了 25%，控制了办公费用的支出。4差旅费200100万-76%降低了 76%，本月因为疫情差旅费支出不多。5车辆使用费用50万50万-10%车辆费用所有降低。6业务招待费90万80万-63%主要是疫情的原因没有额外的招待费用。合计6000 万5000
12、万-15.2%比2019年3月费用降低了 4.9万。乐普医疗3月份费用明细图3%4% 3%工资64%差旅费3%折旧待摊费19%办公费8%车辆使用费4%业务招待费3%19%63%单位元工资64%差旅费3%折旧待 摊费 19%办公费8%车辆使 用费4%业务招待 费3%占比率64%3%19%8%4%3%单项费 用1750000830005170002100001100008000003月支 出总费 用275000275000275000275000275000275000本月资产负债表：（精华版）上海乐普医疗资产负债表2020年3月资产期末余额负债和所有者权、人益期末余额银行存款1200 万应付账款
13、800万应收账款10010 万应父税金600万预付账款1550 万其他应付款5160 万存货1350 万实收资本500万固定资产500万未分配利润8050 万合计14840 万合计14840 万应收账款分析：2020年第一季度，目前有1001万应收账款，应收账款的逾期的金额 是 200 万。目前的 2020 年应收账款逾期的金额在 20%左右。 2019年的应收账款的逾期是在 7%-10%的比例。需要重点说明的是逾期的主要是xxxx,逾期的金额是112万，比例是10%的金额。主要是xxxx延迟付款在1个月和2个月。需要重点说明的是逾期的主要是国药先进-复旦金山，逾期的金额是31万，比例是3%的金额。主要是xxx延迟付款在1个月和2个月。目前应收账款的逾期。目前采取以下方式针对逾期应收账款。1 和业务员沟通，及时提醒业务员货款已经逾期。2 和业务部主管及时通报，已经逾期的应收账款，请求协助催促。3 和业务员沟通，具体的没回款的原因，协助业务员解决原因，如果 因为业务员没时间去医院催促回
