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1、财务管理制度应注意哪些问题一、 总则则 1、 依据据中华华人民共共和国会会计法、企企业会计计准则制制定本制制度；2、 为规规范公司司日常财财务行为为，发挥挥财务在在公司经经营管理理和提高高经济效效益中的的作用，便便于公司司各部门门及员工工对公司司财务部部工作进进行有效效地监督督，同时时进一步步完善公公司财务务管理制制度，维维护公司司及员工工相关的的合法权权益，制制定本制制度； 二、财务务管理细细则 一、总原原则 1、 公司司财务实实行“计计划”为为特征的的总经理理负责制制：属已已经总经经理审批批的计划划内的支支付，由由相关事事业部总总经理的的书面授授权，财财务负责责人监核核即可办办理；属属计划
2、外外的，必必须有公公司总经经理的书书面授权权。 2、 严严格执行行会计计法和和相关的的财务会会计制度度，接受受财政、税税务、审审计等部部门的检检查、监监督，保保证会计计资料合合法、真真实、及及时、准准确、完完整。 二 、财务务工作岗岗位职责责 （一）财务务经理职职责 1、 对岗岗位设置置、人员员配备、核核算组织织程序等等提出方方案。同同时负责责选拔、培培训和考考核财会会人员。 2、 贯贯彻国家家财税政政策、法法规，并并结合公公司具体体情况建建立规范范的财务务模式，指指导建立立健全相相关财务务核算制制度同时时负责对对公司内内部财务务管理制制度的执执行情况况进行检检查和考考核。 3、 进进行成本本
3、费用预预测、计计划、控控制、核核算、分分析和考考核，监监督各部部门降低低消耗、节节约费用用、提高高经济效效益。 4、 其其他相关关工作。 （二）财务务主管职职责 1、 负责责管理公公司的日日常财务务工作。 2、 负责责对本部部门内部部的机构构设置、人人员配备备、选调调聘用、晋晋升辞退退等提出出方案和和意见。 3、 负负责对本本部门财财务人员员的管理理、教育育、培训训和考核核。 4、 负负责公司司会计核核算和财财务管理理制度的的制定，推推行会计计电算化化管理方方式等。 5、 严严格执行行国家财财经法规规和公司司各项制制度，加加强财务务管理。 6、 参参与公司司各项资资本经营营活动的的预测、计计划
4、、核核算、分分析决策策和管理理，做好好对本部部门工作作的指导导、监督督、检查查。 7、 组织织指导编编制财务务收支计计划、财财务预决决算，并并监督贯贯彻执行行；协助助财务经经理对成成本费用用进行控控制、分分析及考考核。 10、 负负责监管管财务历历史资料料、文件件、凭证证、报表表的整理理、收集集和立卷卷归档工工作，并并按规定定手续报报请销毁毁。 11、 参与价价格及工工资、奖奖金、福福利政策策的制定定。 12、 完完成领导导交办的的其他工工作。 （三）会计计职责 1、 按照照国家会会计制度度的规定定记账、复复帐、报报账，做做到手续续齐备、数数字准确确、账目目清楚、处处理及时时； 2、 发票票开
5、具和和审核，各各项业务务款项发发生、回回收的监监督，业业务报表表的整理理、审核核、汇总总，业务务合同执执行情况况的监督督、保管管及统计计报表的的填报； 3、 会计计业务的的核算，财财务制度度的监督督，会计计档案的的保存和和管理工工作； 4、 完完成部门门主管或或相关领领导交办办的其他他工作。 （四）出纳纳职责 1、建立健健全现金金出纳各各种账册册，严格格审核现现金收付付凭证。 2、严格格执行现现金管理理制度，不不得坐支支现金，不不得白条条抵库。 3、对每天天发生的的银行和和现金收收支业务务作到日日清月结结，及时时核对，保保证帐实实相符。 三、现金金管理制制度 1、 所有有现金收收支由公公司出纳
6、纳负责。 2、 建建立和健健全现现金日记记帐簿簿，出纳纳应根据据审批无无误的收收支凭单单逐笔顺顺序登记记现金流流水收支支帐目，并并每天结结出余额额核对库库存。作作到日清清月结，帐帐实相符符。 3、 库库存现金金超过330000元时必必须存入入银行。 4、 出出纳收取取现金时时，须立立即开具具一式四四联的支支票回收收登记表表，由由缴款人人在右下下角签名名后，交交缴款人人、业务务部门、出出纳、会会计各留留存一联联。 5、 任任何现金金支出必必须按相相关程序序报批（详详见支出出审批制制度）。因因出差或或其他原原因必须须预支现现金的，须须填写借借款单，经经总经理理签字批批准，方方可支出出现金。借借款人
7、要要在出差差回来或或借款后后三天内内向出纳纳还款或或报销（详详见差旅旅费报销销规定）。 6、 收收支单据据办理完完毕后出出纳须在在审核无无误的收收支凭单单上签章章，并在在原始单单据上加加盖现金金收、付付讫章，防防止重复复报销。 四、支票票管理 1、 支票票的购买买、填写写和保存存由出纳纳负责。 2、 建立立和健全全银行行存款日日记帐簿簿，出纳纳应根据据审批无无误的收收支凭单单，逐笔笔顺序登登记银行行流水收收支帐目目，并每每天结出出余额；每工作作日结束束后。 3、 出纳纳收取支支票时，须须立即开开具一式式四联的的支票票回收登登记表，由由缴款人人在右下下角签名名后，交交缴款人人、缴款款部门、出出纳
8、、会会计各留留存一联联。 4、 支票票的使用用必须填填写“支支票领用用单” ，由经经办人、部部门经理理、 财财务主管管（经理理）、总总经理（计计划外部部分）签签字后出出纳方可可开出。 5、 所所开出支支票必须须封填收收款单位位名称。 6、 所所开支票票必须由由收取支支票方在在支票头头上签收收或盖章章。 五、印鉴鉴的保管管 1、银行印印鉴必须须分人保保管。 2、财务务专用章章和总经经理印鉴鉴分别由由财务经经理和出出纳负责责保管。 六、现金、银银行存款款的盘查查 1、 出纳纳人员在在每周完完成出纳纳工作后后，应将将库存现现金、银银行存款款的上存存、收入入、支出出、结存存情况，编编制“出出纳报告告表
9、”，并并对由出出纳保管管的库存存现金，由由会计或或总经理理指定人人员于每每星期五五下午及及每月终终了进行行定期对对帐盘查查，其他他时间进进行抽查查。 2、 出出纳应根根据银行行存款日日记帐的的帐面余余额与开开户银行行转来的的对帐单单的余额额进行核核对，对对未达帐帐项应由由会计编编制“银银行存款款余额调调节表”进进行检查查核对。 3、 其其它依据据相关会会计制度度及法规规执行。支出审批制制度 一、目的的 1、为简化化支出审审批手续续，提高高工作效效率。2、防止因因私占用用公司财财产。 二、适用用原则 1、使用商商业单位位制，经经营计划划和财政政预算内内，授权权行使终终审权。（经经理/部部门负责责
10、人对该该单位之之营业指指标负全全责）。 2、部门经经理可适适当的将将其权限限或部份份权限，以以文字性性形式，授授权给其其副经理理或部门门主管等等。3、授权方方式可分分为两类类： 三、审批程程序 1、计划划内报销销： 经经手人、证证明人（持持原始凭凭证）、 分管经经理（部部门负责责人）、财财务部 2、超计计划报销销： 经经手人、证证明人（持持原始凭凭证和超超支报告告）、 分管经经理（部部门负责责人）、财财务 四、计划划审批内内容 1、 购买买日常办办公用品品、计算算机的外外设配件件和耗材材之支出出计划，由由运营中中心收齐齐汇总，报报公司总总经理审审批。原原则上由由运营管管理中心心统一购购买并库库
11、存，各各部门登登记领用用，并进进入各部部门的费费用。每每月底由由运营管管理中心心向财务务部提供供有关方方面的明明细表（经经各部门门签字确确认）。 2、 固固定资产产与办公公家具（包包括机房房与OAA设备）：其购买买由各部部门报申申请计划划，经部部门负责责人签字字，公司司总经理理批准，公公司技术术部、运运营管理理中心统统一协调调核准后后，对协协调或购购买情况况写出需需求报告告，报公公司总经经理批准准统一购购买，金金额在11万元以以上的固固定资产产购入必必须报总总经理审审批。 3、 参展展/会费费：由经经办人随随借款单单附上邀邀请函与与盖章完完全的参参展申请请表复印印件，由由部门经经理审批批，财务
12、务部审核核付款。本本地展会会原则上上不得支支付会务务费；外外地展会会如在参参展费中中包含会会务费用用的，必必须注明明人数与与明细并并履行上上述审批批手续。凡凡批准住住会，予予以报销销往返车车票与会会务费；不住会会的，报报销车票票与差旅旅补助。 3、 凡凡是参加加境外展展览会，必必须至少少提前一一个月向向公司总总经理提提交专项项申请报报告，注注明参展展必要性性、参展展人数、费费用预算算等。经经批准后后方可执执行。 4、 差旅旅费：各各部门根根据工作作需要，制制定出差差计划，应应注明出出差地点点、事由由、时间间、人数数、由部部门经理理审核出出差的必必要性和和借款的的合理性性、经理理签字后后交财务务
13、付款。各各部门经经理凭出出差报告告先由公公司总经经理审批批后方可可借款。（所所有境外外出差必必须提前前书面请请示总经经理经批批准后方方可执行行)。 5、 工资资、奖金金的支出出：由公公司人事事部核准准每月考考勤，财财务部编编制发放放表，经经理签字字确认，并并报公司司总经理理批准后后财务发发放。 6、 业业务费用用：业务务费用包包括业务务交通费费（含油油费、保保养费、过过路费、搬搬运费）、快快递费、礼礼品费及及业务招招待费。经经总经理理批准的的计划内内业务费费用由部部门经理理审批；计划外外业务费费用报公公司总经经理审批批。 报销销审核制制度 一、原则 1、严格财财务收支支审批制制度，公公司发生生
14、的各项项开支都都必须由由经手人人填写费费用报销销单，注注明支出出事由、项项目、发发票张数数、报销销金额、和和经办人人签名、部部门经理理签字、财财务经理理审核（按按照有关关规定办办理）、分分计划内内和计划划外相关关程序审审批后，出出纳方可可付款。 2、加强强报销管管理，当当月帐，当当月了，225日以以后帐最最迟不得得超过下下月3 日。 3、为为了分清清责任，进进行部门门核算，不不同人员员支出的的业务费费用不得得混淆在在一张报报销单上上。二、支出相相关部门门审核 对所有有报销内内容，相相关部门门经理必必须就其其合理性性及必要要性进行行审核。 三、财务部部门审核核 财务务部门对对所有报报销票据据，依
15、据据相关财财经法规规及内部部财务制制度对其其合法性性进行审审核。四、审核权权限 同同审批权权限。 五、费用报报销及借借款时间间一览 项 目目 周一一 周二二 周三三 周四四 周五五 款项项借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 费用报报销 99：000-122：000 9：00-12：00 9：000-112：000 对对外结帐帐 9：00-12：00 9：000-112：000 99：000-122：000 六、报销手手续 严严格执行行财务报报销制度度，款项项支出时时填写支支出凭单单并将发发票（所所有票据据须开明明细发票票，经手手人须在在票据背背面签字字）交给给财务。由由客户或或分公司司报销的的要向财财务注明明并留复复印件，原原件给客客户。 计划内报销销必须提提供的原原始凭证证 1、 版版面费、广
