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1、关于年度专项审计问题整改情况汇报 市人民政府：2009年初，市审计局对我县2008年度农业、国土、社保、环保、教育等方面的收支情况进行了审计，对发现的问题提出了处理建议，我们积极落实整改，现就整改情况汇报如下： 一、关于财政安排的供养人员基本医疗保险费欠拨的问题。这是由于我县财力紧张，未能按规定的缴费比例缴纳财政供养人员的单位应负担的医疗保险基金（此项支出应随各单位列各功能类支出科目，以社会保障缴费的形式注入基金中），只能以公费医疗保障的形式注入一部分财政补助资金，以满足当年实际支付的公费医疗经费。随着我县财政状况的逐步好转，各种社保体系的不断完善，此类问题一定会得到解决。 二、关于对社保基金
2、未执行优惠利率的问题。财政部门已与有关商业银行协商，要求其执行有关政策规定，2009年二季度起已对养老保险基金执行三个月定期利率，并补计了一季度利息差额部分。 三、关于社会养老保险征缴力度不够的问题。截至2008年12月底，社会养老保险累计欠缴1827.96万元，其中当年欠缴518万，欠费问题在一定程度上制约了社会养老保险基金的正常运转。为此，我县将立足实际，进一步加强对社会保险政策的宣传力度，增强企业与职工自觉履行缴纳社会保险费义务的自觉性，同时要充分运用行政执法手段，加大征缴力度，依法足额征收社会养老保险基金，确保社会养老保险基金应收尽收。 四、关于对地税部门欠征教育费附加的问题（欠征35
3、9.2万元为2007年、2008年两年欠征数），主要有以下几方面的原因： 1、对涉外企业国投能源和中策水泥厂免征教育费附加130万元（征收依据为其所缴纳的增值税4348万元的按3%部分）； 2、教育费附加的计算依据之一增值税中包含国税局征收的个体定额户增值税和临时代开发票实现增值税，两项由于政策上的缺口，国税部门没有代扣教育费附加的法定义务，而地税机关对国税代开发票也无权进行检查，所以上述两项基本没有征缴教育费附加。 3、对于部分企业税费负担重、资金紧缺的情况下，只能先缴税后缴费，导致欠费现象产生。对此，县政府已责成地税部门加强征管，建立健全畅通及时的信息传输渠道，以利于地税部门及时获取增值税
4、、消费税征收数，便于各税的比对分析，及时发现漏征户，及时做好对策。在现行体制下，应探索零散性增值税应征的教育费附加是否由国税部门代征，以降低征管难度，提高征收入库率。 五、关于对环保资金管理上存在的台账管理、漏征排污费的问题。县政府已责成环保部门对此问题要立即进行自查。据环保部门提供的审计资料，我县不存在上述两个问题。 六、关于水利专项基金滞留的问题。 1、财政局滞留175万元主要原因是。该资金为秦山水库除险加固省级项目资金，于2008年12月才下达，并且该项目工程使用中央资金即可保证工程进度，故于年底滞留财政部门，目前此笔资金已拨付100万元，其余将随工程进度按期拨付。 2、水利局滞留275
5、万元，主要是。2008年未完工的小型水利、防汛、抗旱等工程资金结余；已完工的工程质量保证金；实行报账制的农村安全饮水工程年底未报账部分。截止目前，部分扫尾工程已完工，剩余资金全部拨付到位，需经省市验收的工程预留保证金部分，2009年已经验收达标，质量保证金现已一次性全部到位，对实行报账制的农村饮水安全工程根据支出报账情况随时拨付。 七、关于扶贫资金专款结余大的问题。截止2008年末我县财政扶贫资金专户反映结余720.49万元。其中：基础设施建设资金44.73万元；生产发展资金596.9万元；科技推广及项目管理费78.86万元。上述结余资金占到两年投入资金的34.4%。造成上述问题，既有上级指标
6、下达迟、资金到位迟的因素影响，还由于报账制实施过程中程序复杂，扶贫项目完成进度不一，监督管理措施相对严格，使一些扶贫资金实际支出较迟。目前，针对上年度结余资金问题，县政府已责成扶贫部门加快项目实施进度，加大工程竣工验收力度，加强监管，并及时按项目进度拨付补助资金，确保工程如期完工。 八、关于对预算资金安排不足，项目管理单位还存在扩大范围列支扶贫专款的问题。扶贫办在项目培训专款中列支汽油费、招待费等1.06万元，现已将挤占资金冲转回原渠道，今后我县一定要加大扶贫管理费投入，杜绝扩大范围列支扶贫专款的问题再次出现。 九、关于违规使用大额现金问题。部分扶贫项目单位为了结算方便，用大额现金来支付设备款
7、。对此，县政府已责成有关财政扶贫资金管理部门，对项目实施单位要积极引导，规范财务核算管理，对财务人员进行培训，严格执行有关财务制度，进一步规范财务行为，严格执行现金管理有关规定，坚决杜绝大额现金支付项目工程款现象的再次出现。 十、关于部分“两区建设”扶贫项目实施缓慢，扶贫项目效益不明显的问题。针对大寨绿草湾有限公司和大寨新农业科技发展有限公司出现的以上问题，主要是受到了立项性的缺陷、政策发生重大变化及世界性的金融危机。目前，县政府已与有关部门协调，力争为“两区”项目提供贷款，在年底按设计目标达产达效。 十一、关于部分扶贫项目实施单位项目实施操作不规范的问题。针对xx县高级职业中学、xx县大寨绿
8、草湾牧业有限公司出现的票据使用不规范问题，相关单位已按照中华人民共和国发票管理办法有关规定，已纠正并规范了其财务行为，杜绝此类现象再次发生。 十二、关于扶贫资金到位迟的现象仍未得到有效改善，严重制约扶贫项目的开展。造成上述问题的原因是上级指标下达迟，加之部分项目实施单位报账缓慢，导致扶贫资金不能及时下达扶贫单位，致使相当比例的种植、养殖项目难以在当年实施。今后，县政府将要求扶贫项目主管部门加强项目管理，加快项目实施进度，加紧项目竣工验收，并督促项目单位加快报账速度，确保扶贫资金及时拨付，使有限的资金发挥更大的效益。 十三、关于扶贫资金投入不足，辐射范围小，受惠人群少问题。造成上述问题的主要原因
9、是我县扶贫面积过大，加上资金投入有限，导致扶贫资金使用分散。我县现有贫困人口7.97万人，人均每年每人受益扶贫资金近44元左右，与实际需求相差甚远。为此，我县今后将以市场为导向，整合资源，结合当地实际情况有计划、有目的地进行扶贫项目开发，真正找到使农民脱贫致富的好项目。 十四、关于农业专项资金未及时下拨的问题。主要涉及两部分资金问题：一部分是上级部门未落实配套农业资金222.59万元；另一部分是xx县农业局2008年未及时下拨专项资金265.17万元，具体情况是： 1、农村沼气工程配套资金222.59万元上级部门未落实。截止2008年底，农村沼气工程应到位资金2112.475万元，实际到位18
10、89.89万元，（其中：2007年50.85万元，2008年1381.39万元）未到位资金222.585万元。其中：2007年国债项目户用沼气工程省发改委配套未到位31.81万元，2007年新农村建设户用沼气工程市财政配套未到位资金70.975万元，2007年县财政配套未到位0.9万元，养殖小区联户工程省级配套未到位资金90万元，2007年超额完成任务省财政配套未到位28.9万元。 2、新农村建设专项资金192.5万元未及时下拨。（1）新农村建设规划补助款：2007年重点推进村留庄村3万元，2006年试点村规划补助款4.5万元。原因：留庄村属于xx县新城规划范围，暂缓拨付。2006年新农村试点
11、村规划补助款发放文件未标清村名及金额，故未下拨。我县会尽快提出规划方案，加快实施新农村试点建设，资金将随实施情况拨付。（2）新农村建设街道硬化补助款185万元未及时下拨。其中：2007年重点推进村安平村10万元，2008年重点推进村175万元，原因及整改结果：安平村在2008年检查时街道未达硬化指标，未通过验收，年内未拨付，2009年该村对未达标的街道进行了硬化，并通过验收，已于2009年4月下拨补助款。2008年新农村建设重点推进村街道硬化补助款175万元，由于上级计划文件下达较晚，未及时下拨到村，2009年经检查验收后，已于4月份全额拨付推进村。 3、新型农民培训工程41.67万元，未及时
12、下拨。原因及整改结果：该项目资金因部分培训工程在年底前未检查验收，暂缓下拨，2009年农业部门对项目进行了检查初验，并下拨培训资金32.8万元，其余8.87万元待省级验收后拨付。 4、2008年农村劳动力转移培训专款31万元未及时下拨。原因及整改结果：2008年农村劳动力转移培训工程项目涉及培训基地多、任务大，专业多、时间长，2008年底前基本完成培训工作，后经相关部门检查验收后，办理相关手续，该项目资金已于2009年2月拨付到项目培训单位。 十五、关于欠征两权价款和矿产资源补偿费的的问题。2006年在第一次煤炭资源整合和有偿使用工作中，我县红土沟煤业有限公司欠缴价款2341万元、兴利煤业有限
13、公司欠缴价款1800.12万元、平盛煤业有限公司欠缴价款500万元，共计4641.12万元。在这次煤炭资源整合中，红土沟煤业有限公司为保留对象，另外两个为被整合对象，在保留矿井与被整合矿井签订资产收购补偿协议时，主体责任已明确，在下一步申领采矿许可证时一律缴清，否则，换发不了采矿许可证。另外，各煤矿所欠的225万元矿产资源补偿费，在资源整合过程中同样一并缴清。 十六、关于地质灾害治理搬迁项目进展缓慢，影响到旧村恢复耕地林建设的问题。2007年，我县共立项实施地质灾害避让搬迁工程三个，其中：杏丹峪村搬迁户90户，230口人，李夫峪村搬迁户64户，208口人，柏叶底村搬迁51户，217口人。配套任
14、务包括新水源地建设打深井三眼和旧村复垦补充耕地224.8亩；2008年，共立项实施地质灾害避让搬迁工程两个，涉及3个村，其中武家坪村搬迁296户，1164口人，郭家庄村搬迁272户，895口人。配套任务包括新水源地建设两处（武家坪村和罗庄村）和旧村复垦地补充170.4亩两项（武家坪村和郭家庄村）。由于施工阶段物价上涨过快，特别是钢材翻倍涨价，造成村民建房成本加大，绝大部分搬迁户经济条件差，资金自筹部分难以解决，直接影响治理工程的进展速度。县政府已责成有关部门，加快实施进度，尽快恢复耕地林建设，现阶段武家坪村20套未封顶外，其余都已进入扫尾阶段。 十七、关于因造林绿化省级资金下拨迟，造成滞留县财
15、政资金635.7万元的问题。造成上述问题的原因，一是上级指标和资金下达迟；二是个别工程，如村庄绿化工程因天气干旱等原因，项目未及时实施，资金未能拨付。为了加快重点绿化工程进度，县财政已于2009年年初将资金下拨到林业局，并将按工程进度尽快落实到位。 十八、关于造林绿化县配套资金不到位的问题。此资金已于2009年县财政配套42万元，剩余部分县财政将积极筹措资金，力争后半年全部配套到位。除对上述市审计局查出的问题进行了整改外，县政府将借这次机会，要求全县其他部门单位对所涉及的各类专项项目的专项资金在使用和管理上进行全面规范，防止类似问题再次发生。 内容总结（1）关于年度专项审计问题整改情况汇报 市人民政府：2009年初，市审计局对我县2008年度农业、国土、社保、环保、教育等方面的收支情况进行了审计，对发现的问题提出了处理建议，我们积极落实整改，现就整改情况汇报如下： 一、关于财政安排的供养人员基本医疗保险费欠拨的问题（2）十一、关于部分扶贫项目实施单位项目实施操作不规范的问题
