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1、同和影视传播文化有限公司固定资产管理制度为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，制定本制度。一、固定资产的标准固定资产是指使用期限超过一年的房屋建筑、机器设备、交通工具、运输工具以及其他与公司经营有关的设备、器具、工具等。其他物品单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也作为固定资产管理。二、固定资产的分类固定资产类别 折旧计提年限 净残值率 备注1、 房屋及建筑物 20 10% 2、 各类机器设备10 10%3、 运输及交通工具 10 10%4、 计算机及相关设备 5 10%5、 办公家具及设备5 10%三、固定资产的管理部门根据公司相关制度，固定资产由财务
2、部统一进行管理。公司各部门应：1、 设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。2、 对固定资产进行统一分类编号。3、 对固定资产的使用落实到使用人并进行登记备案。四、固定资产核算部门1、 财务部为公司固定资产的核算部门。2、 财务部设置固定资产总帐及明细分类帐。3、 财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理。4、 财务部会同办公室对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。五、固定资产的购置1、 各部门如需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”（格式后附1），由使用该资产的部门经理、财务部及总裁批准。2、 经批准后，由公司安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”（格式后
3、附2），由使用该资产的部门经理、财务部及总裁批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。3、 固定资产收到后，由公司固定资产管理人员负责验收，并填写“固定资产验收清单”（格式后附3）一式三份。在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理人员填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。六、固定资产的转移1、 固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联（格式后附4），送移入部门签字，确认后交固定资产管理人员，第一联由管理
4、人员留存，更新固定资产卡片；第二联送交财务部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理人员办理转移登记。2、 固定资产管理人员将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。3、 注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。七、固定资产报废1、 当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”（格式后附6），交固定资产管理人员报财务部负责人和总裁审批。2、 经批准后，固定资产管理人员对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。3、 财务部依据总经理
5、批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。九、固定资产编号1、编号原则：按大类、所在部门编号、顺序号、取得年月编制。1、 房屋及建筑物 代码为012、 机器设备 代码为023、 运输工具 代码为034、 计算机设备 代码为045、 办公家具 代码为05如：财务部2006年7月购置一台计算机，则编号为JINTAK 04 7536 007 200607 资产大类 部门编号 顺序号 购置年月十、固定资产的清查公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理人员和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”（格式后附7），详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、财务部和总裁批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理人员对台帐和固定资产卡片内容进行更新。1
