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1、扣缴个人所得税报告表（电子表格）计算机代码：8位地税代码 扣缴义务人名称：纳税人名称全称 邮政编码：111111有效联系电话：11111111 有效联系地址：实际经营地址扣缴义务人声明：我声明，此扣缴报告表是根据国家税收法律、法规的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。 声明人： 某某某 会计主管签字： 某某某 负责人签字： 某某某 填表日期：20xx 年xx 月xx 日 所得期间： 20xx 年 xx 月本期本单位总人数据 实 填 写是否全员全额其中纳税总人数全部人员收入总额应扣缴税额本期非本单位总人数纳税人收入总额已扣税额其中纳税人数应纳税所得额本期减免税额人民币：元（角分）序号纳
2、税人姓名身份证照类型身份证照号码国家与地区职业所得项目收入额免税收入额允许扣除的税费费用扣除标准准予扣除的捐赠额应纳税所得额税率%应扣税额已扣税额所属部门备注1234567891011121314151617181张某身份证或护照身份证或护照号码001100000001014000215.4402000017845101534615346本单位2王某身份证或护照身份证或护照号码001100000001014000215.4402000017845101534615346本单位3李某身份证或护照身份证或护照号码001100000001014000211.440200001788510153861
3、5386本单位4赵某身份证或护照身份证或护照号码00130100000101200000200000000本单位扣缴个人所得税报告表填表说明一、本表适用于扣缴义务人扣缴申报个人所得税。扣缴义务人必须区分纳税人、所得项目逐人逐项明细录入本表。 二、扣缴义务人不能按规定期限报送或上传本表时，应当在规定的报送期限内提出申请，经当地税务机关批准，可以适当延长期限。 三、填写本表要用中文，也可用中、英两种文字填写。 四、表头项目的填写说明如下： 1、计算机代码：填写税务登记表中的计算机代码。 2、扣缴义务人名称：填写扣缴义务人单位名称全称，不得填写简称。 3、填表日期：是指扣缴义务人填制本表的具体日期。
4、 五、本表各栏的填写如下： 1、纳税人姓名：纳税义务人如在中国境内无住所，其姓名应当用中文和英文两种文字填写。 2、身份证照类型：填写纳税人的有效证件（身份证、护照、军官证等）名称。3、国家与地区：按国家与地区编码表填写，详见国家与地区编码表（附件3）4、职业：按照职业编码表填写，详见职业编码表（附件4） 5、所得项目：按照规定项目填写，详见所得项目编码表（附件2）。同一纳税义务人有多项所得时，应分别填写。 6、所得期间：填写扣缴义务人支付所得的时间。 7、收入额：如支付外币的，应折算成人民币。 8、免税收入额：指按照国家规定缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，按照国
5、务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴和其他经国务院批准免税的补贴、津贴等按照税法及其实施条例和国家有关政策规定免于纳税的所得。此栏只适用于工资薪金所得项目，其他所得项目不得填列。 9、允许扣除的税费：只适用劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得和财产转让所得项目。 （1）劳务报酬所得允许扣除的税费是指劳务发生过程中实际缴纳的税费； （2）特许权使用费允许扣除的税费是指提供特许权过程中发生的中介费和相关税费； （3）适用财产租赁所得时，允许扣除的税费是指修缮费和出租财产过程中发生的相关税费； （4）适用财产转让所得时，允许扣除的税费是指财产原值和转让财产过程中发生的合理税费。
6、 10、除法律法规另有规定的外，准予扣除的捐赠额不得超过应纳税所得额的30%。 11、已扣税额：是指扣缴义务人当期实际扣缴的个人所得税税款，当期如有减免税事项，已扣税额=应扣税额-减免税额。 12、如有减免税事项，须在备注栏反映。 13、数字逻辑关系：（1）收入额（人民币合计）=收入额（人民币）+收入额（外币折合人民币） （2）应纳税所得额=收入额（人民币合计）-免税收入额-允许扣除的税费-费用扣除标准-准予扣除的捐赠额（3）应扣税额=应纳税所得额税率-速算扣除数注：全年一次性奖金等特殊政策的应纳税所得额计算除外。 14、声明人：填写扣缴义务人名称。 八、本表为A4横式。附件2所得项目编码表序
7、号所得项目编码所得项目名称说明10101工资、薪金所得普通月工资适用于正常按月发放的工资薪金20102工资、薪金所得全年一次性奖金适用于全年一次性奖金，本项目全年只能使用一次30103工资、薪金所得无住所个人数月奖金适用于国税发20059号文件规定，无住所个人取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等的各种名目奖金，如果该个人当月在我国境内没有纳税义务，或者该个人由于出入境原因导致当月在我国工作时间不满一个月的情况。40104工资、薪金所得补发工资适用于补发工资50105工资、薪金所得特殊行业薪金适用于从事采掘业、远洋捕捞业、远洋运输业和财政部确定的
8、其它行业的纳税人在年终汇算清缴时使用。60106工资、薪金所得内退一次性补偿适用于内部退养取得的一次性收入。内退一次性补偿收入，是指个人在办理内部退养手续后至法定离退休年龄之间从原任职单位取得的一次性收入。70107工资、薪金所得解除合同一次性补偿适用于解除劳动合同取得的一次性补偿收入。80108工资、薪金所得补报,自查适用于代扣代缴单位自行查补税款。90109工资、薪金所得期权奖励适用于企业员工参与企业股票期权计划而取得的所得。100110工资、薪金所得实物适用于员工取得受雇单位奖励的实物而形成的所得。110111工资、薪金所得其他适用于因任职受雇而取得的其他所得。1202劳务报酬劳务报酬所
9、得，是指个人从事设计、装璜、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。1303稿酬所得稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得。作品包括文字作品、书画作品、摄影作品以及其他作品。1404特许权使用费所得特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得；提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。1505股息、利息、红利所得利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权而取得
10、的利息、股息、红利所得。160601财产租赁所得财产租赁所得，是指个人出租建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。170602财产租赁所得其他适用于私房出租或核定征收财产租赁所得等情况。180701财产转让所得财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。190702财产转让所得其他适用于核定征收财产转让所得情况。2008偶然所得偶然所得，是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。2109其他所得其他所得，是指经国务院财政部门确定征税的其他所得。附件3国家与地区编码表序号国家和地区编码国家和地区名称1001中国200
11、2日本3003美国4004韩国5005香港6006澳门7007台湾8008法国9009德国10010俄罗斯11011英国12200其他国家和地区附件4职业编码表序号职业编码职业名称11000000单位负责人21050000企业管理人员32000000专业、技术人员42010000科研人员52021300计算机工程技术人员62022100建筑工程技术人员72050000卫生专业技术人员82050100西医92050200中医104070100社会中介服务人员112060000经济业务人员122060300财会人员132060600房地产业务人员142070000金融业务人员152080000法律专业人员162090000教学人员172090100高等教育教师182100000文学艺术工作者192100300演员202100600美术专业人员212100200导演222110000体育工作者232120000新闻出版文化工作者242120100记者252120200编辑262120400播音员及节目主持人273000000办事人员283030000邮政电信业务人员294000000商业、服务业人员304040000饭店、旅游
