2023年机关财务管理办法5篇

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1、2023年机关财务管理办法5篇 书目 第1篇局机关财务管理规定方法 第2篇机关财务管理规定方法 第3篇关于机关财务管理规定方法 第4篇机关财务制度管理规定方法 第5篇法院机关财务管理方法 局机关财务管理规定方法 局机关财务管理规定,财务是一个企业中最重要的一环,怎么管理呢下面是我带来的局机关财务管理规定,欢迎阅读! 局机关财务管理规定 财务管理制度 为了加强会计核算与监督,严格财务审批制度,节约费用开支,防止国有资产流失,提高资金运用效益,依据中华人民共和国会计法和有关财务制度规定,特制定本制度。 一、局机关工作人员必需遵循增收节支、精打细算、勤俭办事的原则,严格遵守财务管理制度和财经纪律。

2、适用范围:局机关及会计核算中心。 各站所可参照执行 二、财务管理人员要严格执行会计法、审计法等有关法律法规,坚持原则,坚守制度,处理好每一笔财务帐目,理好财、管好钱、做好帐。 三、财务人员要做到日清月结,每月向局长汇报一次上月财务收支状况,当好领导参谋助手。 四、严格财经审批权限。 凡是局机关、基层站的财务支出,无论金额大小均要报经局长签批,20*元以上支出由局长办公会议集体探讨确定后报批。 五、严格执行收支两条线规定。 局机关、基层站全部收支由局里统一管理,集中建帐,分户管理,专项专用。 严格执行钱帐物分别,即:管物不管钱帐,管帐不管钱物,管钱不管帐物。 六、局机关财务室和会计核算中心应做到

3、增收节支,严格限制费用支出。 七、严格财经手续。 费用发票一律运用正式发票,经手人、证明人、审批人三者齐全方可报销,否则,财务人员有权拒付和不入帐。 八、因公出差、下乡按县财政部门有关规定照实填报,填写报销单要具体写明起止时间、地点、报销标准等。 凡填报不实者,局领导可拒绝签字,办公室可拒绝审核,财会人员拒绝报销。 九、局机关干职工外出出差等公务需提前借款的,必需经局长签字批准方可借支,借款金额最多不得超过核算所需经费,并在回局后刚好办理核销手续。 其他个人非公务一律不得借款。 十、严格执行现金管理制度。 现金管理根据结算、存入、支拨、转借的要求,做到手续清晰,公私分明,存放牢靠。 现金管理人

4、员不得公款私存,否则,按违纪论处。 过夜库存现金不得超过100元,否则,由于保管不当,出现短款、丢失或失盗等现象,责任自负。 十一、办公用品选购。 日常消耗性办公用品选购的方法和程序:(1)局领导和各股室(含会计核算中心)依据业务工作须要,提出办公用品需求安排,报办公室汇总;(2)办公室将全局办公用品需求状况向局长请示汇报,待批准后确定全局办公用品选购安排;(3)由办公室和财务室按需求进度统一购买、保管,并填写温泉县畜牧兽医局办公用品选购登记单;(4)局领导和各股室依据实际运用状况登记领取,领取数一般不得超过规定数额;(5)费用结算,凭有税发票和选购用品详单即办即结。 大宗办公用品和固定资产选

5、购方法。 本制度所指固定资产是指运用年限在1年以上或单项价值超过20*元的国有资产。 选购方法:(1)单项价值在20*元(不含)以内或选购总额在10000元(不含)以内的大宗办公用品,各股室因工作须要购置的,须先提出选购申请,注明用品名称、规格、型号、用途等详细要求,报业务分管领导签署看法,报局长同意后,到办公室登记,由办公室和财务室负责统一选购结算。 (2)单项价值在20*元以上和选购总额在10000元以上的重大选购项目由局长办公会议集体探讨确定,由相关股室和办公室、财务室按财政纪律规定办理选购手续,需政府选购的托付区选购中心统一办理,由局财务结算。 十二、固定资产管理。 单位固定资产指定专

6、人管理,并将固定资产进行分类分项登记、编号,建立财产管理卡片,会计帐簿必需设置固定资产明细帐,定期或不定期地对固定资产进行清查盘点,年度末要进行一次全面的清查盘点,做到帐、卡、物相符。 固定资产一律不准私人侵占或带回家用,严禁以物易物或赠送、转让。 工作人员调离原单位时,必需将借用或领用的设备、图书等归还,并由相关管理人员签章清帐后方可办理调离手续,否则由管理人员负责追回或赔偿。 十三、本制度自20*年月日起实施。 局机关财务管理规定 为规范机关财务行为,开源节流,确保各项工作正常有序运转,降低行政成本,提高行政效能,促进机关党风廉政建设,制定本方法。 一、经费管理及审批原则 1、局机关经费开

7、支必需坚持节约和效能原则; 2、局长审定全年机关经费预、决算; 3、经费开支实行分管财务副局长“一支笔”审批制度; 4、各项经费收支由局财审科负责管理; 5、各项经费开支均应贯彻“先报告、后开支”的原则; 6、1万元以上的开支,由局长审批后,再由分管财务副局长批示;无预算支配单笔5万元以上大额支出由党委会探讨确定通过后执行(特别状况由局长召集相关局领导探讨确定)。 二、审批程序 报销经费须取得合法凭据,由经办人签名并载明用途,经证明人、分管领导签字确认属实,(1)对于常规性经费项目,财审科依据财政财务制度和内部财务管理制度审核,报分管财务副局长审批报销;(2)对于应由局长批示的项目,必需先报局

8、长批准同意,再由财审科审核,最终报分管财务副局长审批报销; 三、经费开支的详细规定 (一)办公费 各类办公设备、办公家俱、办公用品和文印耗材由办公室或电子商务科统一选购,对于按规定须要办理政府选购的项目(含印刷)由办公室或电子商务科填列选购申请表,经局长同意后由财务科办理对口财政的手续; (二)公务接待 1、局机关接待工作要坚持节俭原则,严格限制次数、标准和陪客人数; 2、接待费用的结算方式分为定点单位多次记账统一结算和公务消费卡结算两种方式; 3、公务接待范围 上级来本局检查指导工作的;外地或本市相关单位来我局沟通工作的;各县(市)区等基层单位来局办事确需支配的;各科室召开的部门工作会议确需

9、支配的;招商引资活动等专项接待; 4、公务接待审批程序 负责接待的科室(部门)需先按要求填制“接待用餐申请单”,经本部门分管领导签字后,由分管财务领导审批,财审科依据批准限额审核报销; 5、公务接待标准 接待地厅级领导按1500元/桌的标准执行;(四星以上或同等档次酒店) 接待处级领导按每800元/桌的标准执行;(四星以上或同等档次酒店) 平级部门因工作确需支配的按40元/人标准执行; 本局机关干部确因公务需用餐按30元/人标准执行; 市领导或局长主请的客人视状况开支; 接待省部级领导或重要客商视状况开支。 6、公务接待的物品实行领用制,由办公室负责管理。 各科室需事先按要求填写“物品领用审批

10、单”,原则上中餐不得领用白酒;本局系统内开会,原则上担心排用餐、担心排烟酒。 7、礼品、烟酒等珍贵物资的购入由办公室、财务科共同办理,保管和领用由办公室派专人负责,实行出入库登记制,待拟购下批物资时,由财审科负责对该物资盘存和核销,再办理购入; 8、未经批准开支的接待费用,财审科将拒绝审核报销,各类消遣休闲场所(如保健、洗头、足浴、ktv、钓鱼等)费用票据一律不予报销。 (三)差旅费 1、出差省内市外,出差人员需交纳会务费或培训学习费的,须由分管领导和分管财务副局长审批;拟派出省、出境的,还须事先报局长批准同意方可列支; 2、除局领导外,其他干部职工出差的交通工具原则上为火车和汽车,确需乘坐飞

11、机和火车软卧的须报局长批准同意方可列支; 3、出差补助标准 伙食费补助:每人每天省内12元、外省一般地区15元、特区20元。 交通费补助:出差期间发每人每天市内交通费3元,不再凭票报销市内交通费;报销了市内交通费的不再补贴; 4、随公务车出差,在接待单位就餐或因公误餐而在外就餐报销了餐费的,不再报销出差补助,凡乘公共汽车出差,未在接待单位就餐又未报销餐费的,其出差补助按制度规定标准执行; 5、探亲路费 已婚职工探望配偶、未婚职工探望父母的来回车船费(不含飞机和火车软卧)可予以全额报销; 已婚职工探望父母的来回路费(不含飞机和火车软卧),在本人月基本工资的30%以内的,由本人自理,超过部分由单位

12、负担; 6、差旅费报销由本人在出差返回后一周内按规定报销,预借了差旅费在报销时一并多退少补结清。 (四)汽车开支 1、公务用车费用严格根据市公务消费改革领导小组办公室下达的总限额限制运用,财审科建公务消费台帐; 2、公务用车严格执行定点修理、定点加油和统一保险的有关规定; 定点修理 一般修理(2000元以下) 由司机填写修理报告单,办公室负责人现场核实审定修理项目,分管办公室领导审定,再送定点单位修理; 大修和保养(2000元以上) 由司机填写修理报告单,办公室负责人现场核实审定修理项目,财务科经询价后核定修理额度,分管办公室领导审核签字,送定点单位修理; 定点加油 规定用中石化ic卡定点加油

13、,执行一车一卡制,用加油主卡统一结算。 由办公室登记每台公务用车的行驶里程和用油量,并定期公布每台公务用车的100公里油耗。 3、汽车补胎、充气、洗车等 洗车实行1200元包年制,其他零星费用由办公室供应定点修理单位的发票一年一次结账。 (五)大型外事活动 举办召开外经外贸、招商专项活动(会议)必需年初有安排支配(异动项目年中调整),贯彻精简、高效、节约的原则,严格按预算执行,量入为出,不得铺张奢侈突破经费预算; (六)干部学习培训费 1、由本单位派出参与党校短期学习班、业务岗位培训班的学费全额报销,不予报销有关生活补贴; 2、经本单位同意参与各类专业职称考试,取得证书的,凭有效的学习发票报销

14、:高级证书1500元,中级证书1000元,初级证书500元;与商务经济业务相关的在原有的报销标准上提高100%。 3、经本单位同意在职干部利用业余时间自学,取得学历证书的,凭有效的学习发票报销:探讨生学历3000元,本科学历1000元,专科学历500元;取得学位的在原有的报销标准上提高100%。 (七)其他开支 1、拨给其他单位经费单项金额在1万元(含1万元)以上的,须先报局长批准同意; 2、机关组织开展的各项活动(包括工会活动、三八节活动、八一节活动、老年节活动、春节慰问等)开支,须先报局长批准同意; 3、以现金或物资形式发放的各种福利均应先报局长批准同意; 4、探望病人 探望住院的干部职工按每次200元标准慰问,由工会牵头报销,其他科室(部门)探望病人不再报销费用; 5、因公借款 凡因公务须要预借现金的,先由业务分管领导签字,再由分管财务副局长审批方可借支,应刚好报账结算归还; 6、激励机关各