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1、会计结算专业岗位资格证书考试题库一、判断题基础题1、 汇出银行查明确未汇出款项的，收回原电汇回单，方可办理撤消。（ ）对、票据挂失（解挂）登记簿的保管期限为十五年。（ ）错 、分户帐的保管期限为十五年。（ ）对 、根据金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定，监察机关有权查询单位、个人存款。（ ）错 、因工作需要，可以在空白重要凭证上预先盖好印章备用。（ ）错 6、定期存款在存期内允许部分支取二次，部分提取的金额必须小于定期存款帐户余额。（ ）错 7、钞票支票可以背书转让。（ ）错 8、钞票支票不允许挂失止付。（ ）错 9、按照人民币银行结算账户管理办法规定，临时存款账户可以支取钞票。（ ）对
2、 10、大额支付系统汇划业务的使用范围只能是异地。（ ）错 11、“人民币单位银行结算账户存款开销户登记簿”的保管期限是十五年。（ ）对 12、存款人因借款转存开立的一般存款账户，必须自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。（ ）错 13、银行汇票无金额起点限制。（ ）对 14、银行汇票在同城异地均可使用。（ ）对 15、转账汇票不用填写代理付款行。（ ）对 16、授权（审批）应当当场进行，不得事后补办。（ ）对17、查询查复书应按查询日期排序，按季装订，归档保管。（ ）对 18、空白重要凭证领购时，必须双人办理，视同钞票押运。（ ）对 19、空白重要凭证要指定专人管理，贯彻 “证帐分
3、管、证印分管、证押分管”的原则。（ ）对 20、空白重要凭证的领用采用逐级审领办法，严禁横向调剂。 （ ）对 21、验资存款账户在验资期间不计付利息。（ ）错 22、支付结算办法规定，支票上的收款人名称、出票日期、用途均可加盖红色印泥。（ ）错 23、银行承兑汇票的出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行。（ ）对 24、按照人民币银行结算账户管理办法规定，存款人因结算需要开立的临时存款账户应在243科目中核算。（ ）错 25、查询人在查询会计档案时，经管辖行营业管理部负责人审批后，对查询原件可以借走；（ ）错 26、按照人民币银行结算账户管理办法规定，因注册验资而开立的临时存款账户，注册
4、验资的汇缴人应与出资人的名称一致，验资期间，根据需要，验资账户可以办理支取业务。（ ）错 27、按照人民币银行结算账户管理办法规定，个体工商户凭商号或经营者姓名开立的结算账户纳入个人银行结算账户管理。（ ）错 28、查询查复必须通过同城清算或通过埠际行用函电办理，不得交由客户办理。（ ）对 29、单位存款人申请变更预留公章或财务专用章，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权别人办理。（ ）对30、银行汇票严禁更改实际结算金额，更改实际结算金额的银行汇票无效。（ ）对 31、柜员卡由柜员本人保管，离岗时可交由别人代为保管。（）错32、营业网点业务负责人负责超过一定金额或特殊业务的复核或审核
5、授权。（ ）对33、会计凭证由客户填写的，银行工作人员也可以代为填写。（）错34、内部会计凭证传递，可由专人传递，也可由客户传递。（）错35、根据我行业务规定，会计重要岗位需定期进行轮岗，至少每2年轮换一次。（ ）对36、柜员自制凭证上机操作，必须经有权人签批。（ ）对37、根据我行业务规定，中间业务凭证按日核对。（ ）错38、会计凭证上由客户填写的，未经客户授权，银行工作人员不得代办。（ ）对39、根据我行业务规定，储蓄柜员需定期进行轮岗，至少每1年一次。（）对40、假如有特殊因素，休班人员在休息日没有得到业务主管行长的批准，营业时间内可以进入营业柜台内。（）错41、假如柜员临时有事，可以将
6、授权卡及密码交与别人保管、使用。（）错42、授权（审批）应当当场进行，不得事后补办。（）对43、出纳人员因业务需要可以兼管会计档案。错44、个人银行结算账户不需要缴纳个人所得税。错45、各营业网点在出售转账支票时，应同时加盖银行机构代码章。（）对中级题46、有权机关在查询单位存款情况时，只提供被查询单位名称而未提供账号，金融机构应当根据账户管理档案积极协助查询。（ ）对47、支付结算办法规定，银行汇票申请人因转账银行汇票超过付款提醒期限或其他因素规定退款时，出票银行可以根据汇票申请人的规定将款项退回申请人的其他账户。（ ）错 48、支付结算办法规定，汇款人对汇出银行已经汇出的款项可以申请退汇，
7、对在汇入银行开立存款账户的收款人，由汇款人与收款人自行联系退汇（ ）对 。49、在我行不同管辖行开立单位银行结算账户的汇划业务可以通过大额支付系统办理。（ ）错 50、收到通过大额支付系统查询报文时，通过电话已将查复内容告知查询行，不必再发送查复报文。（ ）错 51、非标准账户和待销账账户由分行、管辖行负责管理，分行、管辖行可以根据经营发展需要，按规定开立、使用和撤消。（ ）对52、标准账户由总行财务会计部统一管理，各分行、管辖行不能擅自开立和撤消，各营业机构须按总行规定使用账户。（ ）对53、同一管辖行内，柜员的调动由其支行管理柜员操作；不同管辖行之间的调动由调入行管理柜员操作。（）错54、
8、商业承兑汇票付款时，开户银行应根据付款人付款告知书或在付款人签收日的次日起第四天上午营业开始时划付资金。（ ）对 55、跨年度错账，应填制蓝字反方向凭证冲正，凭证摘要栏注明情况，原错账凭证不需注明冲正字样。（）错56、我行核心业务系统中，辖内通存业务收、付款人账户必须都为外部账户。（ ）对 57、按照人民币银行结算账户管理办法规定，存款人可以根据需要，在异地开立银行结算账户。（ ）对 58、按照人民币银行结算账户管理办法规定，单位存款人遗失预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具营业执照等相关证明文献。（ ）对 59、根据金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定，工商行政管理机关可以查询、扣划
9、单位及个人存款。（ ）错 60、按照人民币银行结算账户管理办法规定，注册验资账户需报人民银行建户办备案。（ ）错 61、按照人民币银行结算账户管理办法规定，存款人因借款需要，可以在同一营业机构同时开立基本存款账户和一般存款账户。（ ）错 62、办理大额支付系统汇划业务时，收款行收到付款行发来的退回申请，必须将资金立即退回。（ ）错 63、未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得转让。（ ）对 64、按照人民币银行结算账户管理办法规定，根据需要，储蓄账户可以办理代交费等转账业务。（ ）错 65、按照人民币银行结算账户管理办法规定，单位银行结算账户的存款人可以在银行开立两个以上的
10、基本存款账户。（ ）错 66、见票即付的汇票，持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据出票日起2年。（ ）对 67、持票人向开户银行提交异地支票后，开户银行审核出票人签章时，只需审核是否有出票人公章或包含“财务”字样的专用章，其他签章样式不予审核。（）对68、存管银行在收到证券公司资金划转请求后，不需要对客户交易结算资金专用存款账户的专门身份标记进行辨认，客户交易结算资金专用存款账户与证券公司自有资金账户之间可以进行资金划拔。（）错69、存款人不需与开户行签订支付密码协议即可使用支付密码。（）错70、单位定期存单只能为质押贷款的目的而开立和使用。（）对71、支票影像系统解决支票，单笔金额上限
11、为50万元。（）对72、持票人开户行办理支票影像业务，提出支票业务时，应在支票右下角加盖票据互换专用章。（）对73、支票影像互换业务，全国业务的回执期限为3天，区域业务的回执期限为2天。（）对74、我行将管辖行的营业部定位于基本核算机构，各管辖行所辖的物理网点均为核算机构的延伸柜台，只承担对外服务和业务解决。（ ）对75、各分行、管辖行可以自行设立会计科目，并向总行财务会计部报备。（ ）错76、我行对会计印章实行分级管理，由总行财务会计部统一设计、刻制、管理。（ ）对77、标准账户由总行财务会计部统一管理，各分行、管辖行不能擅自开立和撤消，各营业机构须按总行规定使用账户。（ ）对78、根据我行
12、业务规定，会计重要岗位需定期进行轮岗，至少每2年轮换一次。（ ）对79、加强未达账项和差错解决的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开，坚决做到对未达账和账款差错的查核工作不返原岗解决。（ ）对80、可疑支付交易是指交易的金额、频率、流向、用途、性质等有异常情形的人民币支付交易。（）对拔高题81、根据支付结算办法规定，支票有效期为出票日起10天，期限最后一日遇节假日时，节假日次日，支票必须互换到付款银行。（ ）错 82、支付结算办法规定，商业承兑汇票上的签章为单位的预留银行印鉴。（ ）对 83、根据我行会计核算的有关规定，贷款借据日期可以与贷款入账日期不一致。（ ）错 84、协定存款协议到期
13、时任何一方没有提出终止或修改协议，即视作自动延期；（ ）对 85、因业务需要，经管辖行业务主管行长批准，档案管理人员在本行其别人员的陪同下，可持会计档案进行现场举证。（ ）错 86、钞票支票的提醒付款期为十天。（ ）对 87、按照人民币银行结算账户管理办法规定，个人银行结算账户与储蓄账户严格区分，个人银行结算账户不计付利息，也不交纳利息税。（ ）错 88、贷款只能办理一次展期。（ ）对 89、按照人民币银行结算账户管理办法规定，存款人更改名称的，必须更换银行结算账户的账号。（ ）错 90、按照人民币银行结算账户管理办法规定，存款人因需要申请基本存款账户“转户”时，不需撤消该基本存款账户，只要将
14、该账户性质改变为一般存款账户即可。（ ）错 91、商业银行要对所有客户出账业务的用途进行认真验核，并严格遵循“了解你的客户”的原则，熟悉并审核所有单据和关键栏目，严格把关。（ ）对92、加强和完善银行与客户、银行与银行以及内部业务台账与会计账之间的适时对账制度。（ ）对93、对大额出账和走账，手续上必须按照不同额度设限，分别由基层行三级验核或上级行独立进行复审、批准。（ ）对94、单位在金融机构办理定期存款时，金融机构为其开具的单位定期存款开户证实书可以作为质押的权利凭证。（）错95、根据我行业务规定，各业务主管行长在进行柜员岗位分工时，应掌握“互相制约、不得兼做”的岗位原则。对96、根据我行
15、业务规定，会计重要岗位需定期进行轮岗，至少每2年轮换一次。对97、贷款人经审查批准借款人的贷款申请的，应由借款人将开户证实书和开具单位定期存单的委托书一并提交给存款行。（）错98、从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项单笔超过5万元人民币时，付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据，付款单位对支付款项事由的真实性、合法性也不必负责。（）错99、背书人在票据上的签章不符合支付结算办法规定的，票据无效（ ）错100、持票人甲将一张银行汇票上记载的金额由10万元改为40万元，甲的行为属于变造票据行为。 （ ） 对二、单项选择题基础题1、可以平常办理钞票存取和工资、转账业务的银行结算账户是（ ）。A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户 D、储蓄存款账户A2、对外的重要单证和有价单证
