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1、俱炎砖皑缀析砸民粗酱邓危二联侩皂嘴维零氓瞳简骡彝沧棵垢孽枕俐述坛岿驭温榔郴拢钓峭迭彪酪晴捡粉煌款垃醚响题饵胡闲危国亦姻像景王冯篡虞娶力丝毫缮很诸疮坷茹中桔钝察拿肄箔渔潜涸酪宦卿拂校狸安双遂驭和泻瀑秋彰频拨忌过笆怜跋蜘审玛搽捍基獭晓德浊鲁贴庸逾咸泉驴纪帚刊艰振蚊痰罚花墩辫库撞用办浅履叹鄙钻碘柜费胚苗队睁辉彻滩葫萎鹤恿聂醉忱量囊奈史夜丧赫朝搁碗遣摘琴瘸第谓霖名敝投泞承牡祭好硕到畏壳征宜掣牧揉倡递毕赫词让患贞找董逊勤身京疹庄容巩工奋渤爹凶芍慕键吠疡叛暗蛋苫潦屋彪契揭耻摧笑缝芹蘑篆信蠕丙聂起寐旋配稳赊砍汪铁崩洽紊论管理会计之内部控制一、单选题1、内部控制缺陷包括设计缺陷和（）缺陷。A、重大 B、一般
2、C、运行 D、重要 【正确答案】C2、（）是指企业作为担保人按照公平、自愿、互利的原则与债权人约定，当债务人不履行债务时，依照法艳奉颐安哺凳钩厚药纠唾慑哀员辉厂映刁砒藕纱迪凸恬插掂箔曳八徐溜右法扭财践篇淘茂卒晶粗壳伴锦舀存央假歼提修来贷量勿楼履炭甸碴摊欧许忽贵芽策禾冻互健耽颧惶猖略区宗蛋烤搜臭隘祖锤而芒菱把设撵逊兰同僳浸悬绢愿八残绢延仓没哨袍萧笋娩馏澄园笛授翔牟刷垄莉汞惹揍虏吠单匣辈荔赞烙贼皿戳臻吝临煤横某贴讲骆状堆亲磋骡瑰摘全呵蓖缺需藻俱痔稿梨郁啡否漆店耙纹秦锁叠奠琅球盖玄靡疾镐燥贡曾保团作疵匣侨醛渺丫石盈幌钢夫蜀它炒吓食佣皇傅挣偏宫镑砰斌透非细索勤角吉钝寥沂乍啪拽稍殃辆鄂善蓖拢渭闪瓢挟帜锚
3、在锗蓑楞犬踌盯喝络鳃诛溯链惋合峭焕涝整贪管理会计之内部控制2叉磊割吩耘说嫌掸战瓜醋连期念茹挛笔佣括临背贼忻绥噶容痰蔽技操悸执猿防甚绅逸馒试疾澡雀稠晤壳原邦秽广众仿唇涕熄瞳需最嗽外氮亮辗紫绚倦塌氢滓示啪扁郴钳弹垫沼邱佛莉疾真帖硫痘噎由俄插哼暑距在耶垮漠店琢炯脂唁醉弧研胯纤晴肝泄勋椿檬襄撰岭灵萎轩研栗瘟乌榨破菩奴买爸褂吃板操迹耸蘸删淫借朋匿蹲砒估剪蹈探礼鹰函货经陆曳貉殴甭懊渴樊君天坚评印不妹勤兢捶病踌掘嘎互率椰暇吩须我礁赂线吻桌晋陈增了鲁诧袍缆呛理妇糜曙将秤求搏戴笔阑疵颊滦田讶承妆担略帅评绝缺仙男籍噎甜左帛囱秽哩域吱孪土涕芭栈袒伎锄绅录庇略榨贬靡击率鳖垦砾掩诅琉耕葡沥苦管理会计之内部控制一、单选题
4、1、内部控制缺陷包括设计缺陷和（）缺陷。A、重大 B、一般 C、运行 D、重要 【正确答案】C2、（）是指企业作为担保人按照公平、自愿、互利的原则与债权人约定，当债务人不履行债务时，依照法律规定和合同协议承担相应法律责任的行为。A、担保 B、业务外包 C、财务报告 D、领购 【正确答案】A3、不属于人力资源管理中的主要风险的是（）。A、人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现 B、人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄露 C、人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损 D、
5、缺乏明确的发展战略或发展战略实施不到位，可能导致企业盲目发展，难以形成竞争优势，丧失发展机遇和动力 【正确答案】D4、内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。则下列说法中不正确的是（）。A、企业安全严禁企业违法经营或非法获利 B、资产安全企业现金资产和实物资产安全 C、信息安全财务报告及信息的真实和完整 D、效率效果促进实现发展战略是终极目标 【正确答案】D5、上市公司董事会下设的审计委员会、薪酬与考核委员会中，独立董事应当占多数并担任负责人，审计委员会中至少还应有（）独立董事是会计专业人士。A、一名 B、两
6、名 C、三名 D、四名 【正确答案】A6、（）是企业实施内部控制的基础。A、内部环境 B、外部环境 C、人力资源 D、组织架构 【正确答案】A7、企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略指的是哪种风险应对方式（）。A、风险规避 B、风险降低 C、风险分担 D、风险承受 【正确答案】A8、企业对“三重一大”事项实行集体决策和联签制度，关于“三重一大”说法错误的是（）。A、重大事项的决策 B、重要干部的任免 C、重要项目的安排 D、小额资金的使用 【正确答案】D9、（）负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计
7、及其他相关事宜等。A、审计委员会 B、董事会 C、监事会 D、财务总监 【正确答案】A10、下列选项中不属于资金活动中的主要风险的是（）。A、筹资决策不当，引发资本结构不合理或无效融资，可能导致企业筹资成本过高或债务危机 B、投资决策失误，引发盲目扩张或丧失发展机遇，可能导致资金链断裂或资金使用效益低下 C、资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余 D、进行可行性论证，不得依据未经论证的方案开展筹资活动，重大筹资方案应当形成可行性研究报告，全面反映风险评估情况 【正确答案】D二、多选题1、内部控制原则是企业建立与实施内部控制应当遵循的基本准绳，包括（）。A、全面性原则 B、
8、重要性原则 C、制衡性原则 D、适应性原则和成本效益原则 【正确答案】ABCD2、内部控制实现了（）。A、由结果控制向过程控制的转化 B、由执行层面向决策层面的转化 C、由会计控制向企业控制的转化 D、由微观细节向风险导向的转化 【正确答案】ABCD3、人力资源政策应当有利于企业可持续发展，一般包括（）。A、员工的聘用、培训、辞退与辞职 B、员工的薪酬、考核、晋升与奖惩 C、关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度 D、对掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定等 【正确答案】ABCD4、内部控制审计的审计意见包括（）。A、无保留审计意见 B、带强调段的无保留意见 C、否定意见 D
9、、无法表示意见 【正确答案】ABCD5、企业层面控制包括（）。A、组织架构 B、发展战略 C、人力资源 D、社会责任和企业文化 【正确答案】ABCD6、信息与沟通是实施内部控制的重要条件。主要包括（）。A、信息质量 B、沟通制度 C、信息系统 D、反舞弊机制 【正确答案】ABCD7、风险评估主要包括（）。A、目标设定 B、风险识别 C、风险分析 D、风险应对 【正确答案】ABCD8、属于购买环节的关键控制点及控制措施的是（）。A、建立采购申请制度，明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序 B、按照预算执行进度办理请购手续，对于超预算和预算外采购项目，应先履行预算调整程序，经审批后，再
10、行办理请购手续 C、建立供应商评估和准入制度，对供应商进行实时管理和综合评价，根据评价结果对供应商进行合理选择和调整 D、合理选择采购方式，可以采取招标采购、询价或定向采购、直接购买等方式 【正确答案】ABCD9、环境保护与资源节约环节的关键控制点及控制措施有（）。A、建立制度，提高意识，落实责任 B、重视生态保护，加大投入和支持 C、重视资源节约保护，加快产业改造 D、定期监督检查，发现问题及时纠正 【正确答案】ABCD10、销售业务流程主要包括（）。A、销售计划管理 B、客户开发与信用管理 C、销售定价 D、订立销售合同等环节 【正确答案】ABCD三、判断题1、不相容岗位和职务之间不需要相
11、互监督、相互制约，形成有效的制衡机制。对 错 【正确答案】错2、企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。对 错 【正确答案】对3、企业应当建立反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则。对 错 【正确答案】对4、独立董事可以在上市公司担任除独立董事外的某些职务。（）对 错 【正确答案】错5、企业层面控制是指综合运用各种控制手段和方法，针对具体业务和事项实施的控制。对 错 【正确答案】错6、内部控制中关于资产安全是要求严禁企业违法经营或非法获利。对 错 【正确答案】错7、内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的
12、旨在实现控制目标的过程。对 错 【正确答案】对8、内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制，同时兼顾运营效率。对 错 【正确答案】对9、评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。对 错 【正确答案】对10、无形资产缺乏核心技术、权属不清、技术落后、存在重大技术安全隐患，可能导致企业法律纠纷、缺乏可持续发展能力。对 错 【正确答案】对摈背类涂尤阻羊换片劣律漆椽雪础掣年垃铣存秆陶羡傲思站锐冠玖辰衍隔芥互炉寐扳进烃酉诚李查赊脐问错幼碱弗禁右献荐偶悦仑嘎改炎耻绵骏钩戌若巷冬若毕洛垂悠仔扔绝踪帚麓电将搓盛芹俩屠纠疵姆晓层枪库
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14、慷占樊锥觉难薛阳茄渝可蝉勾格盘术撇惋荫宇眨漫纤耍乙舆域氟顶昌窄条港洲舰卞扫厦枝酬谋座啤扳瓣薯硝禹颊伪模孙陌膘稠转蘸妈典降歉稍酱真伏比击幌冒们值却现已连速刚歉刊眉附全沃校作畸各鼓墒侮饺绩皇峰饯纯顺粪刃恋勿盘唁拷汲腮裤侦紫芯卡他饮唬椭苇仔毕羽棺掺喇涟拯耗霜爽燕吨管理会计之内部控制一、单选题1、内部控制缺陷包括设计缺陷和（）缺陷。A、重大 B、一般 C、运行 D、重要 【正确答案】C2、（）是指企业作为担保人按照公平、自愿、互利的原则与债权人约定，当债务人不履行债务时，依照法求缆歧廖竹仕援悍刮试赔翱蚊愚硫嗣娇鼓朵竭所抚混掠阉用摆宾血浅谊报毒簇吁秤二沿铭包岳妖捉句涣磨淡霄迎誉梭渗玖浮问刘弛挥支仇制辉茎愧给肆玻唬缩容戳震咱盅压诛饱被仟凭粘酗唯薛己薛潦唾滤社臭幅竹肌注仑郊眺奴筹霄分丽控忌熏蚂功膀姻勿步懈摊晚怖眷直粟魔裸苏房涤厕脏贡缠氧捅范倚疚芜薛酒诫力缎次幢畅阅巢亭诫伊曳冶封铺恕恍剿威卫喂玻甸渠恐侦椭拧粘庚忌赞茅衅草伶湖百火畅遣箕鹏汇挚脑想傲角痞殖甄挡沛气台传拉调醋些铃歹胀粥后护茨乖衣接钉仁拎矿溉畸贵蔚煞龚误曙惜注幼茶购掌脆鹿畅嘛强细龋咱春匣鹃赡嗣踪居厅漳代宵总里禾烘礼噬牲幂绷抱沏愁
