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1、XXXXXX影视文化股份有限公司剧组财务管理制度XXXXXX电视剧xxxxx总制片人为XXX制片人为XXX执行制片人及制片主任为xxx演员统筹XXX1、剧组财务管理目标为了规范剧组财务工作,保障拍摄资金的安全完整和剧组生产工作高效运行,特制定本制度。2、剧组财务管理采取预算管理模式预算包括前期筹备、拍摄期及后期制作的成本费用支出预算,其中演员劳务及酬金预算、后期制作预算由制片人制定,除此以外的其他费用预算由制片主任制定,总制片人签字审批,作为剧组财务人员审核费用的依据。对于超出预算的支出,由预算制定人提请总制片人审批,追加预算后,财务人员方可给予办理。3、剧组财务账户管理剧组财务开立银行专用账
2、户,用于拍摄本剧的资金使用,剧组所发生的一切资金收付都由此账户进出,以利于资金的管理和监督。在本剧目全部拍摄、制作完成后,投资各方共同审核该专用账户的资金使用情况,在结清所有账目后财务人员方可注销该账户。剧组专用账户户名为:“xxxxxxxX视文化股份有限公司电视剧XXXXXX摄制组”。银行预留印鉴为:剧组财务章和XXX私章。剧组公章由剧组制片人保管,剧组财务章和XXX私章由剧组财务委托专人分开保管4、剧组资金分类审批方式预算内的费用:职员劳务薪酬、前期部分费用、拍摄期费用由制片主任审批,后期制作费用由制片人审批,演员劳务报酬由演员统筹审批,超出预算的费用审批人为总制片人。5、剧组财务岗位设置
3、及职责分工剧组财务设会计、出纳两个岗位,由公司派人担任。具体岗位职责如下:会计岗位职责: 负责各项业务的审核签字确认,根据签字完整的原始凭证进行账务处理,编制财务报表;按照公司财务负责人及剧组分管领导指示,负责办理税务及除银行以外的对外财务业务,处理凭证缺失、凭证合法化等事宜; 对剧组财务管理等事项提出建议,定期向公司汇报财务情况,每周日下午报送财务报表,及时向剧组负责人提供财务预算执行进度; 建立“实物备查账”,登记、核实剧组服装、道具、化妆等部门采购的物品,并负责回收。出纳岗位职责:负责根据“资金计划”及时提取资金,满足各业务部门的资金使用要求; 负责保管剧组现金,根据会计的记账凭证进行收
4、付款业务,业务办理完毕,在相关凭证上签字确认,负责登记剧组的现金和银行日记账; 保管剧组开户银行的空白支票和部分银行预留印鉴,对银行存款、库存现金的安全负责;负责取送银行单据并按照规定程序交接给会计,负责办理银行提款、转款等银行业务,负责办理与银行、现金相关的其他事宜; 定期编制银行余额调节表、现金盘点表。 对剧组现金、银行资金管理提出建议,接受剧组会计的监督,定期盘点现金、核对银行资金并与剧组会计及时对账。6、剧组资金支付及报销流程本剧在拍摄期间的资金支付、票据报销及备用金借款应按照下列规定流程执行:经办人T组长验证T财务审核T制片人(制片主任)审批T出纳付款 经办:经办人填写“资金使用申请
5、单”、“费用报销单”或“超限额审批单”等相关单据,对所发生业务的真实性负责。 验证:业务归属组组长对经办人经办的所属事项进行验证,确定该项业务的客观性,并签字确认。 审核:财务人员进行审核,检查业务的合规性和票据的合法性,对预算内支出的事项签字认可。 审批:在本剧制作过程由各分管负责人审批,并签字确认。 记账:会计拿到签字完整的单据方可编制记账凭证,进行相关账务处理。 付款:出纳按照记账凭证进行业务处理。7、剧组资金使用计划管理每周日下午拍摄结束前,各部门应按“生产计划”给剧组会计报送下一周的“资金使用计划”,由剧组会计汇总后统一制定“资金计划”报送制片人,并进行资金准备。剧组各部门各项开支的
6、金额必须按预算限定的项目、范围执行。&剧组备用金管理制片主任制定各组备用金限额,报制片人审批后,财务人员根据审批权限予以借支。原则上,剧组按照“前款不清、后款不借”的管理模式审批借款。若出现备用金借款和前借款均未报销又借新款的,应填制“超限额借款审批单”,按报销签字程序进行特殊审批。除备用金借款外,其他借款,原则上日清日结,对于特殊事项,应在三日内报销。备用金专款专用,严禁挪用,若挪作他用,一经发现收回备用金。9、剧组财务管理细则(1)剧组各部门业务需据实报销,严禁虚假报销。(2)大宗费用的支出、演员酬金、职员酬金等,要严格依据合同及预算执行,由会计填制“资金使用申请单”,按流程审批支付。(3)拍摄期间,外出工作不能返回驻地或现场用餐时,需说明原因,并由生活制片签字认定,按剧组规定的伙食标准报销餐费。(4)剧组所有演职人员办理经济业务,原则上必须取得合法原始凭证(税务认可的票据)。(5)对剧组服、化、道等部门采购的物品,剧组会计应建立“实物备查账”,并核对实物。待剧组拍摄结束后,统一收回入库。(6)剧组各项支出事项必须严格执行预算规定。超过预算必须事先报总制片人批准或按追加预算程序进行,否则,财务不予以报销。10、本规定未尽事宜,由公司总经办会议研究决定并补充。制片人:总制片人:XXXXXX影视文化股份有限公司二O一-年二月二十日