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1、2023年浅谈农村信用社电子化业务内控制度审计范文 浅谈农村信用社电子化业务内控制度审计随着金融电子化进程的日益加快，农村信用社电子化业务不断增加，为广阔客户提供更快捷的金融效劳的同时，利用高科技信息犯罪手段也层出不穷，给农村金融风险控制带来更大的考验，如何控制计算机系统风险就成为农村信用社内部控制制度的主要内容。现就谈谈农村信用社计算机内控制度审计应把握的几个方面： 一、物理环境的审计对信用社计算机物理环境的审计，应主要是检查机房是否建立健全并执行了机房管理制度，供配电系统、空调系统、机房装修是否符合技术要求；是否有防火、防水、防鼠、防静电、防电击、防盗、防电磁干扰等防护措施，机房环境条件温
2、度、湿度、清洁度是否符合要求，是否坚持了卫生制度；机房内有无危险性、腐蚀性、有毒性和强磁性物品。同时检查计算机的通讯网络系统，对数据传输是否有备份线路，以防止通讯系统的物理故障或自然灾害对金融计算机系统运行的损害和破坏。 二、管理工作的审计1、执行规章制度的审计。对信用社执行规章制度情况进行审计，主要是检查信用社应用计算机后各项规章制度的执行情况，建立完善机房的各项管理制度等情况。包括岗位责任制是否严格分工、互相制约；控制制度是否健全以及能否有效执行等；是否遵守上机规那么，严格执行操作规程和各项规章制度。如：是否坚持双人双锁管理机房，是否做到人走时退出操作界面，操作员是否在自己的密码下工作,是否使用他人卡进入操作业务等违规现象。 2、保密措施的审计。对信用社计算机应用保密措施进行审计，主要检查计算机系统的安全保密性，上机人员是否遵守保密规定，认真保管好自己的。 。 1
