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1、月末处理是指在将本月所发生的经济业务全部登记入账后所要做的工作，主要包括计提、分摊、结转、对账和结账。第一次使用本系统的用户进入系统后，应先执行【转账定义】，用户在定义完转账凭证后，在以后的各月只需调用【转账凭证生成】即可。但当某转账凭证的转账公式有变化时，需先在【转账定义】中修改转账凭证内容，然后再转账。8.1 转账定义本功能提供六种转账功能的定义：自动转账设置、对应结转设置、销售成本结转设置、售价（计划价）销售成本结转、汇兑损益结转设置、期间损益结转设置。8.1.1 自动转账设置自定义转账功能可以完成的转账业务主要有：1、“费用分配”的结转 如：工资分配等2、“费用分摊”的结转 如：制造费
2、用等3、“税金计算”的结转 如：增值税等4、“提取各项费用”的结转 如：提取福利费等5、“部门核算”的结转6、“项目核算”的结转7、“个人核算”的结转8、“客户核算”的结转9、“供应商核算”的结转注意l 如果您是升级用户，在总账系统账簿选项未选择“查询客户辅助账”或“供应商辅助账”，则您不能对客户、供应商往来账进行核对。【操作流程】1、单击菜单【转账定义】下级菜单【自动转账】，显示自动转账设置界面。2、单击增加按钮，可定义一张转账凭证，屏幕弹出凭证主要信息录入窗口，如图8-1：3、输入转账序号、转账说明和凭证类别，点击确定按钮开始定义转账凭证分录信息，如图8-2。 图8-1 图8-24、定义录
3、入每笔转账凭证分录的摘要、科目；5、当录入的科目是部门、项目、个人、客户和供应商核算科目时，可参照输入信息；对于非上述类型的科目，此处可以不输。6、方向：输入转账数据发生的借贷方向。7、公式：单击 可参照录入计算公式（注：对于初级用户，建议您通过参照录入公式，对于高级用户，若已熟练掌握转账公式，也可直接输入转账函数公式。）8.1.2 对应转账设置对应结转不可仅进行两个科目一对一结转，还提供科目的一对多结转功能，对应结转的科目可为上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致（相同明细科目），如有辅助核算，则两个科目的辅助账类也必须一一对应。本功能只结转期末余额。【操作流程】1、单击【对应结转】，显示
4、对应结转设置界面，如图8-3：图8-32、输入编号（指该张转账凭证的代号）、凭证类别、转出科目。3、输入转入科目编码、名称、转入辅助和结转系数。4、结转系数：即转入科目取数=转出科目取值结转系数，若未输入系统默认为1。5、本功能只结转期末余额。如果您想转发生额，请到自定义结转中设置。【例8-1】对应结转举例以医药行业自动分摊管理费为例，在医药行业“对应结转”功能为“自动分摊管理费用”。其中415，411，412科目必须具有相同的下级明细科目，结转格式为：编号摘 要转出科目转出辅助项转入科目转入辅助项凭证分类结转系数0001自动分摊管理费用415办公室411外科部转账凭证0.10001自动分摊管
5、理费用415办公室411内科部转账凭证0.60001自动分摊管理费用415办公室412药房部转账凭证0.30002自动分摊管理费用415 411转账凭证0.70002自动分摊管理费用415412转账凭证0.3 【使用说明】1、一张凭证可定义多行，转出科目及辅助项必须一致，转入科目及辅助项可不相同（如上表）。2、转出科目与转入科目必须有相同的科目结构，但转出辅助项与转入辅助项可不相同。3、辅助项可根据科目性质进行参照，若转出科目有复合账类，系统弹出辅助项录入窗，如该科目为部门项目辅助账类，要求录入结转的项目和部门，录入完毕后，系统用逗号分隔显示在表格中。4、同一编号的凭证类别必须相同。5、自动生
6、成转账凭证时，如果同一凭证转入科目有多个，并且，若同一凭证的结转系数之和为1，则最后一笔结转金额为转出科目余额减当前凭证已转出的余额。8.1.3 销售成本结转设置销售成本结转功能，是将月末商品(或产成品)销售数量乘以库存商品(或产成品)的平均单价计算各类商品销售成本并进行结转。【操作流程】1、单击【销售成本结转】，屏幕显示如图8-4：图8-42、用户可输入总账科目或明细科目，但输入要求这三个科目具有相同结构的明细科目，即要求库存商品科目和商品销售收入科目下的所有明细科目必须都有数量核算，且这三个科目的下级必须一一对应，输入完成后，系统自动计算出所有商品的销售成本。其中：数量=商品销售收入科目下
7、某商品的贷方数量；单价=库存商品科目下某商品的月末金额 / 月末数量；金额=数量 * 单价。8.1.4 汇兑损益结转设置用于期末自动计算外币账户的汇总损益，并在转账生成中自动生成汇总损益转账凭证，汇兑损益只处理以下外币账户：外汇存款户；外币现金；外币结算的各项债权、债务，不包括所有者权益类账户，成本类账户和损益类账户。【操作流程】1、单击【汇兑损益】，屏幕显示如图8-5：图8-52、输入凭证类别和该账套中汇兑损益科目的科目编码。3、选择需要计算汇兑损益的科目，即进行汇兑损益结转。注意l 为了保证汇兑损益计算正确，填制某月的汇兑损益凭证时必须先将本月的所有未记账凭证先记账。l 汇兑损益入账科目不
8、能是辅助账科目或有数量外币。l 若“账簿选项”中的“往来控制方式”为“客户往来业务由应收系统核算”或“供应商往来业务由应付系统核算”，则计算汇兑损益的外币科目不能是带客户或供应商的科目。可到应收、应付系统中对这些科目进行汇兑损益的结转。8.1.5 期间损益结转设置用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。主要是对于管理费用、销售费用、财务费用、销售收入、营业外收支等科目的结转。【操作流程】1、单击【期间损益】，显示期间损益结转设置界面如图8-6：图8-62、表格上方的本年利润科目是本年利润的入账科目，可参照录入。如果您的本年科目利润科目又分为
9、多个下级科目，则可在下面表格中录入，并与相应的损益科目对应。3、在下面的对应结转表中录入明细级的本年利润科目。注意l 损益科目结转表中将列出所有的损益科目。如果您希望某损益科目参与期间损益的结转，则应填写相应的本年利润科目。l 损益科目结转表的每一行中的损益科目的期末余额将转到该行的本年利润科目中去。l 损益科目结转表中的本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目。8.1.6 售价(计划价)销售成本结转本功能提供按售价（计划价）结转销售成本或调整月末成本。【操作流程】1、单击【售价（计划价）销售成本结转】，显示销售成本设置界面，如图8-7。图8-72、输入科目，再选取差异结转及
10、计算方法确定即可。【栏目说明】l 差异额计算方法：分为售价法/计划价法。售价法：差异额=收入余额*差异率（商业企业多用此法）；计划价法：差异额=成本余额*差异率（工业企业多用此法）。l 凭证类别：所生成凭证的类别。l 计算科目：由用户指定库存商品科目、商品销售收入科目、商品销售成本科目、进销差价科目四个科目。用户可输入总账科目或明细科目，但输入要求这三个科目具有相同结构的明细科目，即要求库存商品科目和商品销售收入科目下的所有明细科目必须都有数量核算，且这三个科目的下级必须一一对应。l 结转方式：提供两种转账生成分录的方式：月末结转成本方式/月末调整成本方式。u 月末结转成本：有些商业企业月中发
11、生销售业务时不计算成本，在月末按当月销售情况结转成本。生成凭证分录为： 借：成本 库存-差异 差异 差异额 贷：库存 收入余额（售价法）/成本借方发生额（计划价法）u 月末调整成本：有些工业企业平时在发生销售业务时即结转成本，到月末对成本及差异科目进行调整。生成凭证分录为： 借：差异 差异额 贷：成本 差异额l 差异率：分为综合差异率/个别差异率。（注：综合差异率即按当前结转科目的上一级科目取数进行计算出当前科目的差异率，若当前结转科目为一级科目，则按该科目本身取数计算差异率。若当前结转的是项目，则按其隶属的科目进行计算。个别差异率即按当前结转科目或项目本身取数计算差异率。）l 差异公式：提供
12、A（-）B/C（-）D形式的计算公式。其中A、B、C、D由用户指定，运算符为“”或“-”。A、B按差异科目取数，C、D按库存科目取数。A、B、C、D为取数内容，预置为期初余额、期末余额、借方发生额、贷方发生额、净发生额。初始预置一个常用差异公式。8.2 转账生成在您定义完转账凭证后，每月月末只需执行本功能即可快速生成转账凭证，在此生成的转账凭证将自动追加到未记账凭证中去了。【操作流程】1、单击【转账生成】，显示如图8-8转账生成界面，选择您要进行的转账工作（如：自定义转账、对应结转、销售结转等等），选择要进行结转的月份，双击要结转的凭证（背景显示绿色，“是否结转”栏显示“Y”），点击确定按钮即
13、可结转。图8-82、选择完毕后，点击确定按钮，屏幕显示您将要生成的转账凭证。3、当您确定系统显示的凭证是您希望生成的转账凭证时，按保存按钮将当前凭证追加到未记账凭证中。注意l 由于转账是按照已记账凭证的数据进行计算的，所以在进行月末转账工作之前，请先将所有未记账凭证记账，否则，生成的转账凭证数据可能有误。l 如果您使用了应收、应付系统（即：“选项”中的“往来控制方式”为“客户往来业务由应收系统核算”或“供应商往来业务由应付系统核算”），那么，总账系统中，不能按客户、供应商进行结转。8.3 对账对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账簿是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅
14、助账数据来完成账账核对。为了保证账证相符、账账相符，用户应经常使用本功能进行对账，至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。【操作流程】1、单击【对账】，屏幕显示如图8-9：图8-92、选择核对内容：总账与明细账、总账与部门账等，单击选择选择要进行对账月份；3、单击对账按钮，系统开始自动对账。4、若对账结果为账账相符，则对账月份的对账结果处显示“正确”，若对账结果为账账不符，则对账月份的对账结果处显示“错误”，按错误显示“对账错误信息表” 如图8-10，可查看引起账账不符的原因。图8-105、按试算按钮，可以对各科目类别余额进行试算平衡，如图8-11。图8-11注意l 如果您使用了应收、应付系统（即：“选项”中的“往来控制方式”为“客户往来业务由应收系统核算”或“供应商往来业务由应付系统核算”），那么，总账系统中，不能对客户往来、供应商往来账进行核对。但可到应收、应付系统中进行核对。8.4 结账每月月底都需要进行结账处理，在电算化状态下结账就是一种成批数据处理的过程，每月只结账一次，主要是对当月日常处理的限制和对下月账簿的初始化。【操作流程】1、单击【结账】进入此功能，屏幕显示结账向导一，如图8-12
