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1、 专业技术文件 / DOCUMENT TEMPLATE 编号： 公司存货管理办法（国有企业适用）（完整 正式 规范）编制人：_审核人：_日 期：_公司存货管理办法（国有企业适用）说明：该文件为本公司员工进行生产和各项管理工作共同的技术依据，通过对具体的工作环节进行规范、约束，以确保生产、管理活动的正常、有序、优质进行。本文档可根据实际情况进行修改和使用。 第一章总则 第一条为加强XX有限公司（以下简称公司）的存货管理, 明确存货管理的权责关系, 规范、完善的存货业务管理流程, 保证存货的安全完整及保值, 避免存货非正常损失, 根据省国资委风险管理应用指引和公司资产管理制度的规定, 结合本公司实
2、际情况, 制定本办法。 第二条本办法所称存货, 是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等, 包括在途的、加工中的库存的各类材料、商品、在产品、产成品、包装物、低值易耗物等。 第三条存货管理按照统一领导, 分级管理的原则, 实行公司和使用（管理)单位两级管理, 以使用（管理)单位管理为基础。 第四条存货管理实行不相容职务分离的管理原则, 包括： （一）采购人员与复核、审批人员分离； （二）采购人员与验收、保管人员分离； （三）存货实物保管人员与存货价值管理人员分离； （四）存货的盘点由存货实物保管人员、存货价值管理人员和
3、独立于这些岗位之外的其他人员共同进行。 第五条本办法适用于公司本部、分公司及各全资子公司的存货管理行为。 第二章组织管理体系与职责分工 第六条公司XX部为存货实物归口管理部门, 履行下列存货管理职责： （一）拟订存货管理办法； （二）负责公司本部存货的实物管理工作, 包括采购、验收、保管、建立存货实物管理台账、盘点以及转让、出售、置换、报废等工作； （三）负责组织对各分公司、子公司建立存货实物管理台账、存货盘点工作, 监督、检查、指导分公司、子公司存货实物管理部门做好本单位的存货的转让、出售、置换、报废等工作； （四）其他存货管理职责。 第七条公司财务部是存货价值管理部门, 履行下列存货管理职
4、责： （一）负责公司存货价值形态管理, 建立公司存货价值管理台账； （二）负责对存货的购置、转让、出售、置换、报废、损失财务核销等活动引起的价值增减变动情况进行控制和管理； （三）其他存货管理职责。 第八条分（子）公司作为存货使用（管理)单位, 负责本单位存货实物的日常管理, 履行下列存货管理职责： （一）申报本单位日常存货采购预算； （二）配合公司财务部、XX部组织的本单位存货的定期盘点； （三）负责对本单位使用（管理）的存货实物管理责任落实到人； （四）负责本单位存货的实物管理工作, 包括采购、验收、保管、建立存货实物管理台账、盘点以及转让、出售、置换、报废等工作； （五）其他存货管理职责
5、。 第三章存货的计价 第九条存货采购的计价由公司财务部按照国家统一的会计制度的规定进行初始计量, 正确核算存货采购成本。 第十_大安全隐患的； （二）使用年限未到但腐蚀严重、无修复价值或继续作用易发生危险的； （三）使用年限未到但因事故或其他灾害, 遭受严重损坏且无修复价值的； （四）其他达到应当报废条件的存货。 第二十七条存货以报废方式进行处置的, 按照下列规定的权限进行决策： （一）涉及标的账面价值在20万元以下的, 由公司分管存货实物管理的领导征得公司总经理同意后, 报总经理办公会决策； （二）涉及标的账面价值在20万元以上的, 由公司分管存货实物管理的领导征得公司总经理同意后, 由总经
6、理办公会审议通过后, 报董事会决策。 第二十八条存货经过转让、出售、置换或报废处置后, 公司XX部或有关使用（管理）单位应将有关批准的文件或网上审批流程截图及相关合同资料一份提交至公司财务部, 由财务部对存货进行相应的账务处理。 公司XX部及相关使用（管理）单位应当及时对存货实物管理台账进行更新。 第七章违规责任 第二十九条对于违反规定, 擅自出租、变卖、报废、抵押、侵占存货或对存货的被盗有过错时, 按照公司有关责任追究的规定, 给予责任人政纪或党纪处分。 第三十条存货由于人为原因损坏或丢失的, 由公司XX部会同相关责任部门、纪检监察部、审计部等及时查明原因, 分清责任, 提出责任人进行经济赔偿的书面处理意见, 经公司分管存货实物管理的领导同意, 报总经理批准后, 由公司XX部监督执行。 第八章附则 第三十一条分（子）公司的综合管理部门履行本单位存货实物管理职责。 全资子公司的总经理办公会应当印发关于转发执行本办法的通知, 报公司办公室备案。 控股子公司的总经理办公会可以参照本办法另行制定本单位的存货管理办法, 也可以印发关于转发执行本办法的通知, 报公司办公室备案。 第三十二条本办法由公司总经理办公会审议通过, 自发布之日起实施。 第三十三条本办法由公司XX部负责解释。 第 2 页/共 2页
