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1、附件29：一般固定资产贷款调查报告模板关于某公司一般固定资产贷款xx万元的调查报告某公司或集团公司为我行存量贷款客户或新拓展客户，现有信用等级，授信xx万元种类与额度，现有用信余额种类与额度。本次调查拟同意对某公司xx工程发放固定资产贷款xx万元，期限x年。一、本次调查根本情况一 本次调查所采取的调查方法、调查程序；（一） 根本可以认定真实的相关资料及认定的依据；三 重点说明：无法认定是否真实的相关资料及无法认定的原因。二、客户根本情况一概况客户成立时间、位置、注册地、组织性质、注册资本及股东构成、组织结构和管理模式、经营范围。?企业法人营业执照?营业执照?、?事业法人单位登记证书?等、?组织
2、机构代码证?、贷款卡，以及必须的行业经营许可经营证明或资质证书等主体资格证明文件是否齐备有效，是否存在被撤消、有效期满的情况，是否具备合规合法的贷款主体资格。公司现有主营产品，拥有生产线、年设计生产能力，现有实际生产数量、市场占有率，以及产品在行业中所处的位置和竞争优势。如为房地产客户，说明公司自成立以来相关工程的开发情况。如为政府类主体公司，说明其隶属关系、政府管理方式、资金运行模式，以及公司自成立以来的整体营运状况。二法定代表人及主要管理人员情况法定代表人或主要负责人和主要经营管理人员总经理、财务和市场部门负责人等根本情况，主要包括简历、经营历史、个人信用记录以及是否兼任其他职务等，并判断
3、是否具有从业经验和相应的经营管理能力，是否有不良信用记录。是否存在逃废债企业和破产企业担任主要负责职务的情况。三关联公司情况关联公司关系图谱，并说明：1、各关联公司根本情况和经营情况。包括：成立时间、位置、注册地、组织性质、组织结构、管理模式、注册资本及股东构成、法定代表人和主要负责人、信用状况、经营范围、经营情况、市场地位和财务状况等。2、各关联公司的关联情况，该集团性客户的类型。需说明集团主营业务是否突出，有无核心竞争力，集团对外投资比例是否过高，是否会对集团主营业务开展构成实质性影响，集团是否存在信用过度集中风险等情况；公司股东或实质控制人可控制该公司的单位或个人是否有不良记录，是否为逃
4、废债企业、经营状况一般或有可能出现其他问题的企业，是否存在股东侵占公司合法利益的行为。三、客户授信、用信情况 公司或集团公司目前信用等级xx级，授信xx万元种类与额度，现有用信余额种类与额度；关联公司授信xx万元种类与额度，现有用信余额种类与额度，以及用信方式、对外担保等情况。通过信贷查询和实地调查相结合，调查公司在他行的开户情况、评级，授信及用信情况、信用形态，利息偿付情况、对外担保，以及是否涉及诉讼等。假设信贷查询和实地调查不一致，需详细说明。说明农业银行信用在整个集团对外融资构成中是否占据过高比重；关联公司之间的相互担保、对外担保情况；集团及关联企业的核心资产是否主要在农业银行落实担保，
5、由关联企业提供保证担保的信用比重是否过高等；关联公司之间的关联交易和关联借款情况。四、与我行的合作情况公司与我行合作情况，主要包括是否签订合作协议银企校、院合作协议，客户在我行的日均、月均存款余额、存贷比，货款归行率、低信用风险业务与我行合作的额度和占比、我行结算量和占比、国际业务与我行合作的额度和占比、代理保险、代发工资等的合作情况。对于虽有合作协议但执行达不到原来约定相关情况的，分析原因并提出改良措施。五、近三年财务分析一主要财务数据近三年、当期单位：万元工程近三年当期工程近三年当期资产总额负债总额流动资产流动负债货币资金银行借款短期投资应付账款应收票据预收账款应收股利应付福利应收账款应付
6、利润其他应收款其他应付款预付账款一年内到期的长期负债存货长期负债长期股权投资银行借款固定资产长期应付款在建工程专项应付款无形资产少数股东权益所有者权益销售收入实收资本主营业务本钱资本公积主营业务利润未分配利润营业利润现金净流量投资收益经营性现金流量利润总额投资性现金流量净利润筹资性现金流量上述表格仅以法人客户举例说明二主要财务数据说明1、说明客户提供的报表种类单独报表或合并报表，集团本部用信应提供集团本部报表，不得接受客户的汇总报表。提供近三年年度财务报告及最近一期财务报表，成立缺乏三年的，提交成立以来的年度财务报告及最近一期财务报表。如果财务报表经过审计，须提供审计报告全文。对于有保存意见、
7、否认意见或拒绝发表意见的，必须进行进一步的详细调查，并向会计师事务所调查了解原因，在调查报告中进行描述。2、说明固定资产、无形资产、资本公积、实收资本等是否有评估增值因素，增值的额度有多大、其原始的取得本钱，是否符合会计规定。3、说明长、短期投资增长明细，是否与客户整体经营规划相匹配，其资金来源是否来自银行贷款，是否存在以投资方式逃避银行监管、甚至逃废银行债务的倾向，大额投资工程是否属于国家政策限制或禁止的工程，大额投资工程的收益和主要风险情况，新增的大额投资工程对借款人偿债能力的影响。4、说明应收账款、其他应收款、存货、应收票据、应付票据、应付账款、其他应付款等科目的明细及原因，相关明细判断
8、是否符合会计规定，是否与客户经营相匹配。对于额度变化比拟大或异常的科目，根据相应的明细分析原因，并判断是否合理。5、说明关联交易和关联款项的额度及增减变化情况，及对该公司财务状况的影响情况。6、根据三张报表的勾稽关系，说明报表数据是否衔接;根据所得税缴纳的额度判断是否足额计提所得税，根据税金科目判断收入和利润的合理性。7、在财务方面其他应说明的情况。三财务指标列举比照和综合分析。近三年和当期数值行业平均值偿债指标资产负债率流动比率速动比率现金流动负债比率营运指标总资产周转次数流动资产周转次数应收账款周转次数存货周转次数盈利指标销售毛利润率销售净利润率总资产报酬率净资产报酬率盈余现金保障倍数结合
9、上表进行文字综述：偿债能力分析：根据资产负债率、流动固定资产占比及流动固定资产明细判断客户的资产结构、占比是否合理，资产分布是否与企业主营活动匹配，客户长期偿债能力如何；根据流动比率、速动比率、现金保有量、流动资产的结构、现金流动负债比率判断客户短期偿债能力；判断资产的流动性与负债的流动性是否匹配，是否存在“短贷长用的现象；营运能力分析：根据应收账款、存货、应付账款、应收票据、应付票据等科目判断主要参与流转的资产占用是否合理，并根据应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率等判断营运能力如何；盈利能力分析：根据销售收入、主营业务利润、营业利润、净利润的额度和增减变化情况判断其经营状况，根据增长
10、率指标、回报性指标判断赢利能力如何和开展情况如何；现金流量分析：根据客户经营性、投资性、筹资性现金流的流入量、流出量和净流量等总体情况，分析客户经营性、投资性、筹资性现金净流量与现金净流量的占比结构和变动状况，结合借款人经营现金流入量与销售收入、应收应付账款的比例，判断借款人获得现金能力的情况以及销售收入、经营利润的真实有效性；合理预测客户未来的现金流，判断是否存在净现金流量无法清偿即将到期贷款的情况；通过分析客户经营现金流出量与本钱费用比例以及投资活动现金流入出量、筹资活动现金流入出量，掌握客户资金的大致流向和具体用途，判断其与客户的经营、投资、融资行为是否匹配。趋势分析：根据客户近三年的财
11、务指标，纵向分析变化的原因并判断财务指标的变动方向；横向分析：根据客户偿债能力、营运能力、收益能力等核心指标，与同业或行业指标与相关行业、相关地区客户同一时期的比拟、与总行发布的行业可接受值比拟等进行比照，横向分析其原因并判断客户在行业中的地位及开展方向；结论：通过以上财务指标和财务分析，对客户的总体财务状况进行整体判断如财务状况优秀、良好、正常、一般、较差、很差。1、对于事业类法人客户，根据上述标准进行调查说明；但必须调查说明以下因素包括但不限于：1当地教育、卫生和财政部门等对该类客户的预算外和预算内资金的政策和管理方式，其资金预算的管理方式和资金分割、划拨方式，测算其实际的年可剩余支配资金
12、，并据此测算其实际的还本付息能力。2对于学校类客户，其收取的各项收费的构成和结构，其捐资助学费的收取情况、上缴情况和使用情况，剔除应从捐资助学费中提取的财政统一核算因素、办公经费补充因素、教师工资和福利等因素，每年的实际剩余。3对于医院类客户，其医疗收入的结余情况和药品收入的结余情况，当地卫生和财政部门对该类客户的预算外和预算内资金的政策和管理方式，并注意核实对于医院收费后当地卫生和财政部门的统筹因素和实际可支配额度。2、对于房地产公司公司，根据行业特点等对以上财务情况可以适当简化，应重点结合工程的投入情况、资金来源等情况与其财务核算情况进行比照分析。、对于政府类主体公司，应重点分析其当地政府
13、债务性状况如GDP、债务余额、当年可支配财政收入和当年还本付息额。六、本次工程情况一工程建设的背景和目的主要调查：工程建设的相关背景因素和建设的必要性。二工程主要概况工程名称、建设内容、地理位置、建设期、总投资总投资包括固定资产投资和全部流动资金需要量之和；工程设计生产能力。三工程工艺、流程和装备主要包括拟投产工程的生产技术和工艺是否符合国家规定标准并具有一定的先进性；工程的设计、建设、工艺流程如何；工程采购方案是否合理，重要设备采购等条件是否具备等。四建设、生产条件和建设进度主要包括工程建设必备的水文、地质、气候、用水、用电、用气等条件是否落实；原材料、燃料、运输等生产条件是否落实；设计、施
14、工、监理等部门是否具备相应资质。工程目前进展情况应结合建设的内容进行明细调查。五工程合法性手续主要包括工程立项、可研报告、环评报告批复、用地、规划、建设等手续是否齐全合法。一些特殊性行业工程，应经有权审批机构或部门审批许可，取得相关许可证或批复文件。拟申请国家补助、转贷、贴息的工程，是否符合国家相关规定。对于工程手续不齐全、手续不衔接的，应进一步调查原因并必须在调查报告中进行揭示。六政策、市场和经营管理能力1、产业政策和信贷政策主要包括工程建设或拟从事的经营活动是否符合国家产业政策、技术政策、区域政策和环保政策以及我行的信贷政策。2、市场分析分析所处行业的行业政策、行业开展阶段、行业竞争程度、行业壁垒以及产品所处行业在产业链中的地位，判断行业的整体市场特点并预测行业市场特点的变化趋势；上下游行业开展趋势和稳定性。客户在所处行业中的位次、
