实验八 应收款管理

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1、实验八 应收款款管理实验目的及要要求 通过完成本本次实验，要要求了解应收收账款在什么么情况下会产产生，如果在在总账子系统统中进行核算算会和在专门门的应收款管管理子系统中中进行核算有有什么区别，掌掌握当有应收收账款业务发发生时，应采采取的处理方方法，进一步步加强对款项项的核算和管管理。实验内容 第一步，第第一次使用应应收账款管理理子系统时必必须进行初始始化设置； 第二步，进进行相关日常常处理，练习习包括形成应应收、收款结结算、转账处处理、坏账处处理、制单、查查询统计等的的操作； 第三步，月月末结账。实验准备 引入 “购购销存账套初初始”文件夹中的的账套数据。实验资料 1初始设设置（1）控制参数数

2、控制参数参数设置应收款核销方式式按余额控制科目依据按客户产品销售科目依依据按存货预收款核销方式式按余额制单方式明细到单据汇兑损益方式月末处理坏账处理方式应收余额百分比比 现金折扣是否否显示 录入发票显显示提示信息息 （2）设置置科目科目类别设置方式基本科目设置应收科目（本币币）：11331预收科目（本币币）：21331应交增值税科目目：217110102销售收入科目：5101控制科目设置所有客户的控制制科目：应收科目：11131预收科目：21131结算方式科目设设置结算方式：现金金支票；币种种：人民币；科目：1000201结算方式：转账账支票；币种种：人民币；科目：1000201 (3)坏账账

3、准备设置控制参数参数设置提取比例0.5%坏账准备期初余余额123坏账准备科目1141对方科目550207 （4）账龄龄区间序号起止天数总天数01030300231606003619090049112012005121以上 （5）存货货分类存货类别编码存货类别名称1生产用原材料2产成品 201打印纸 201101普通纸 201102专用纸3其他 301辅材 301001配套光盘 302配套硬件 302001计算机 302002打印机 303配套软件 303001会计电算化软件件 303002财务软件9应税劳务 （6）存货货档案存货编码存货名称规格型号计量单位所属分类税率存货属性批次管理计划价/售

4、价参考成本参考售价启用日期1001原纸铜板纸吨117销售、外购、生生产耗用 5000 57002004-122-012004打印纸-B5A4箱2010117自制、销售有 1201502004-122-012002打印纸-A48X箱2010217自制、销售有 1602102004-122-013001商务之旅 张3010117外购、销售 80982004-122-013002金算盘 张3010117外购、销售 38502004-122-013003清华紫光金禧PIII/5000套3020117外购、销售 969999992004-122-013004清华紫光美丽珑珑PIII/5000台30201

5、17外购、销售 859989992004-122-013005清华紫光显示器器17英寸台3020117外购、销售 220025002004-122-013006购销存管理子系系统G版套3030217外购、销售 1720041123002004-122-013007清华紫紫光美丽珑清华紫光美丽珑珑套装PIII/5000套3020117外购、销售 10799114992004-122-019001运输费 元910外购、销售、劳劳务费用 02004-122-01 注意 参考售售价不含税。 （7）期初初余额 会计科目：1131应应收账款 余额额：借1899120元 普通发票：开票日期发票号客户销售部门

6、科目货物名称数量单价金额2004-100-25F001东职学院沌口销售分部1131金算盘19925099650 增值税发票票：开票日期发票号客户销售部门科目货物名称数量单价税率金额2004-111-10F002四海公司武昌销售分部1131清华紫光显示器器18250017%52650 其他应收单单：单据日期科目编号客户销售部门金额摘要2004-111-101131四海公司武昌销售分部5350代垫运费 2、12月月份发生经济济业务 （1）122月2日，汉汉阳销售分部部售给东职学学院购销存管管理子系统一一套，售价660000元元，开出普通通发票，发票票号：F0003，货已发发出。 （2）122月4日

7、，武武昌销售分部部出售上海天天全咨询公司司清华紫光显显示器30台台，单价25500元，开开出增值税发发票，发票号号：F0055。货已发出出，同时代垫垫运费20000元。 （3）122月5日，收收到东职学院院交来转账支支票一张，金金额250000元，发票票号ZZ0001，用以归归还前欠货款款。 （4）122月7日，收收到四海公司司交来转账支支票一张，金金额900000元，发票票号ZZ0002 ，用以以归还前欠货货款及代垫运运费，剩余款款转为预收账账款。 （5）122月9日，东东职学院交来来转账支票一一张，金额110000元元，发票号ZZZ003，作作为预购清华华紫光显示器器的定金。 （6）122

8、月10日，将将天全咨询购购买清华紫光光显示器的应应收款255500元转给给四海公司。 （7）122月11日，用用东职学院交交来的100000元订金金冲抵其期初初应收款项。 （8）122月17日，确确认本月2日日为天全咨询询代垫运费22000元作作为坏账处理理。 （9）122月31日，计计提坏账准备备。 操作指导导 1启动与与注册应收款款管理系统 （1）执行行“开始”|“程序”|“用友软件教教育专版”|“财务系统”|“应收款管理理”命令，打开开“注册应收收款”对话框。 （2）选择择账套“123 武武汉光谷高新新电子技术有有限公司”，会计年度度“2004”，操作日期期“2004-12-011”，用

9、户名“001 邱邱泽阳”，密码“1”，单击“确定”按钮 2初始设设置 设置控控制参数 （1）首次次进入应收款款管理系统后后，打开“账套参数设设置”对话框。以以后进入应收收款系统后，执执行“设置”|“选项”命令，也可可打开“账套参数设设置”对话框。 （2）按实实验资料进行行控制参数设设置。 注意： 应应收款核销方方式一经确定定，不允许调调整。 如如果当年已计计提过坏账准准备，则坏账账处理方式不不允许修改，只只能在下一年年度修改。 初始设设置 （1）执行行“设置”|“初始设置”，进入“初始设置”窗口。 （2）按实实验资料进行行基本科目设设置、控制科科目设置、结结算方式科目目设置、坏账账准备设置、账

10、账龄区间设置置。 设置存货货分类和存货货档案 （1）执行行“设置”|“分类体系”|“存货分类”命令，进入入“存货分类”窗口。 （2）按实实验资料进行行存货分类设设置。 （3）执行行“设置”|“编码档案”|“存货档案”命令，进入入“存货档案”窗口。 （4）选择择存货分类“1 生产用用原材料”，单击“增加”按钮，进入入“存货档案卡卡片”窗口。 （5）按实实验资料输入入存货档案。 输入期期初余额 输入期初销销售发票 （1）执行行“设置”|“期初余额”命令，打开开“期初余额查查询条件”对话框。 （2）单击击“确认”按钮，进入入“期初余额明明细表”窗口。 （3）单击击“增加”按钮，打开开“单据类别”对话

11、框。 （4）选择择单据名称“销售发票”，单据类型型“普通发票”。 （5）单击击“确认”按钮，进入入“期初录入销售普通发发票”窗口。 （6）输入入开票日期“2004-10-255”，发票号“F001”，客户名称称“东职学院”，销售部门门“沌口销售分分部”，科目“1131”。 （7）选择择货物名称“金算盘”，输入数量量，金额自动动计算出，单单击“保存”按钮。 （8）同此此，输入其他他普通发票和和增值税发票票。 注意： 输入期期初销售发票票时，要确定定科目，以方方便与总账子子系统的应收收账款对账。 输入期初其其他应收单 （1）在“期初余额明明细表”窗口中，单单击“增加”按钮，打开开“单据类别”对话框

12、。 （2）选择择单据名称“应收单”，单据类型型“其他应收单单”，单击“确认”按钮，进入入“期初录入其他应收单单”窗口。 （3）输入入单据日期“2004-11-100”，科目编号号“1131”，客户“四海公司”，销售部门门“武昌销售分分部”，金额“5350”，摘要“代垫运费”，单击“保存”按钮。 期初对账 （1）在“期初余额明明细表”窗口，单击击“对账”按钮，进入入“期初对账”窗口。 （2）查看看应收系统与与总账子系统统的期初余额额是否平衡。 （3）关闭闭“期初对账”，返回“期初余额明明细表”窗口。 注意： 应收系系统与总账子子系统的期初初余额的差额额应为零。即即两个系统的的客户往来科科目的期初

13、余余额应完全一一致。 3日常处处理 增加应应收款 输入并审核核普通发票（业业务1） （1）执行行“日常处理”|“单据处理”命令，进入入“单据明细表表”窗口。 （2）单击击“增加”按钮，打开开“单据类别”对话框。 （3）选择择单据名称“销售发票”，单据类型型“普通发票”。 （4）单击击“确认”按钮，进入入“销售普通发发票”窗口。 （5）单击击“增加”按钮，输入入开票日期“2004-12-022”，发票号“F003”，客户名称称“东职学院”，销售部门门“汉阳销售分分部”。 （6）选择择货物名称“购销存管理理子系统”，输入数量量，单价，金金额自动计算算出，单击“保存”按钮。 （7）单击击“审核”按钮，弹出出“是否生成凭凭证？”提示对话框框。 （8）单击击“否”按钮，暂不不生成凭证，在在工具栏单击击“退出”按钮。 注意： 如如果应收款管管理系统与销销售管理系统统集成使用，销销售发票在销销售管理系统统中录入并审审核。应收款款管理系统可可对这些销