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1、国内外钢铁本钱分析 作为根底原材料，钢铁产品的价格竞争是最重要的竞争要素之一。本钱是价格竞争根底。在钢铁工业技术进步史上，很多重大技术突破，例如直接复原铁、转炉炼钢、连铸、连轧、薄板坯连铸连轧、高炉喷煤等，首要动因是降低本钱。“本钱优先战略过去是，今后相当长时期仍将是钢铁工业的首选经营战略。本钱上下与工艺、技术和管理水平有关，它们是企业“可以改变的竞争要素。通过本钱比照分析，便于发现钢铁企业在这些方面的潜力所在，促使企业通过技术进步和改善管理，挖掘本钱潜力。从长期看，工艺、技术和管理的差异将随着企业间技术和管理的交流趋于消失。长期的本钱竞争力最终取决于钢铁企业所处的外部环境，如原料、能源、人力
2、本钱、资金本钱及市场等。这些因素通常属于“不可改变的竞争要素。在市场经济条件下，不可改变的竞争要素是影响生产力布局的主要因素。我国钢铁生产能力逐步向沿海、原料产地和市场广阔的地区集中，正是这种作用的表达。随着经济全球化的开展，“不可改变的竞争要素将成为影响国际分工的重要因素。因此，开展本钱竞争研究，不仅对促进企业短期内降低本钱具有重要意义，而且对制定我国钢铁工业长远开展战略和提高我国钢铁企业国际竞争力水平具有重要的参考价值。表1 2004年中外钢铁产品要素本钱结构比拟工程中国平均比例国外平均长流程比例国外平均全部比例销售价格100100100原材料本钱能源及复原剂人力本钱及管理费用 工厂人力本
3、钱 销售及总管理费用 设备维护及税金运营本钱折旧利息完全本钱税前利润总交货量千吨591923注：表中的“长流程为转炉钢的比例在国外钢铁企业平均水平72%之上的企业合计。表2 2004年与2003年单位要素本钱变化率比拟 中国平均变化率%外国平均长流程变化率%销售价格原材料本钱能源及复原剂人力本钱及管理费用 工厂人力本钱0 销售及总管理费用 设备维护及税金运营本钱折旧利息完全本钱税前利润 总交货量千吨 表3 2004年国外分地区要素本钱 北美南美欧洲非洲中东亚洲大洋洲独联体总交货量千t115804313471733791393510333166015522575886销售交货价钢材销售交货价原材
4、料本钱能源及复原剂等人力本钱及管理等费用 工厂人力本钱9 管理及销售费用 维修、耗材及税总运营本钱折旧31利息合计完全本钱税前利润第一局部 单位发货量要素本钱比照分析一、中外钢铁企业单位发货量要素本钱比拟本期本钱比照的国外企业共250家，中国钢铁企业为我国主要大中型钢铁企业。由于本钱核算方法的差异，我国的本钱数据结构与国外厂家有所不同。为了可比起见，我们对我国的本钱数据按国外的结构和口径调整为“要素本钱。2004年上半年国外钢材平均售价长流程比国内高出46.82美元/吨，这比2003年国内外钢材综合售价之差25.3美元/吨又有所扩大，说明国外钢材市场涨价幅度高于国内。国内2004年的原材料本钱
5、，由2003年低于国外长流程25.36美元/吨变为高于国外10.46美元/吨，说明国内矿价和进口铁矿石价格的上涨幅度高于国外平均涨价幅度。2004年上半年，国内钢材能源本钱高于国外16.42美元/吨，2003年下半年为10.08美元/吨，本钱差距又有所拉大，说明国内能耗情况尚未得到改善，而且涨价幅度也高于国外。税前利润发生了逆转，由2003年下半年的我国高于国外长流程26.03美元/吨，逆转为2004年上半年国外高于我国34.59美元/吨。说明国外钢材涨价幅度较大，而原材料和能源涨价幅度相对较小。国外企业从而一举扭转了2003年普遍微利或亏损局面，国外全部长短流程企业的情况也大致如此。我国在人
6、力及管理费用和资本本钱方面仍保持一定的优势。从国家看，2004年钢材价格最高的国家依然是美国，其次是日本、欧盟国家，由于钢材价格上涨，而钢铁本钱保持比拟稳定，美、日、欧钢铁行业都出现较大盈利；韩国由于在能源、人力及管理费用、资本本钱方面都有一些优势，所以为税前利润最高国家。2004年中国大型企业平均税前利润处于平均偏高水平具体原因见后面“影响要素本钱的主要因素分析。从税前利润方面看，台湾中钢公司、韩国浦项公司为最高，分别到达130美元/吨和110美元/吨，中钢公司主要是原材料本钱较低，浦项公司主要在能源、劳力及管理费用和资本本钱方面有一定的综合优势。2004年，中国大型钢铁企业在原材料本钱方面
7、较2003年有较大增加，所以税前利润在世界主要钢铁企业中处于较低水平。二、影响要素本钱的主要因素分析1、原料本钱2004年初以来炼铁原料的价格暴涨是全球性的，但由于国外主要钢铁生产厂家采购铁矿石大都采取长期和约方式，一定程度上延缓了涨价的影响。从表2可以看出，国外单位发货炼中原材料本钱比2003年升高22.37%。而我国同期原材料本钱却上升61.03%。其中精矿粉采购价格暴涨起了决定性作用，也是推动钢材本钱大幅度升高的主要原因之一。之所以我国钢材的原料本钱没有与精矿粉采购价格同幅度上升，是由于我国自产矿石尚占消耗量的50%以上。这说明保有较大比例的自产矿石，是缓冲国际矿石价格上涨冲击的重要因素
8、。我国与俄罗斯、南美等铁矿石资源丰富、品质优越的国家和地区相比有天然的劣势，但与北美、欧洲、日本、韩国等铁矿石根本依赖进口的产钢国和地区相比又有一定优势。北美、欧洲、中东、亚洲其他国家单位发货量中的原料本钱高于我国。在表1中，国外全部包含长短流程的原料本钱高于我国，其主要原因而二：一是工艺结构不同，电炉钢的原料本钱所占比例明显高于转炉工艺。我国所选企业都是长流程企业，消耗的原料主要是烧结用矿粉和块粉；而国外企业转炉钢和平炉钢前苏联和印度合计占62.05%，电炉钢占37.95%；二是高炉入炉原料结构不同，国外企业高炉入炉原料中球团的比例近30%，球团矿外购的比例通常比拟大，而我国企业入炉烧结矿占
9、四分之三，烧结矿根本都是自产的，入炉球团比例只有18.3%。表4 2003年世界炼钢生产结构国家地区世界美国日本欧盟15国中国转炉钢比%电炉钢比%平炉钢比%0000表5 2003年中外高炉入炉料结构 烧结矿球团块矿国外企业平均%中国49家企业平均%2、能源本钱我国能源本钱约比国外平均数高22.81%。2004年我国精煤采购本钱为64.5美元/吨，比上年同期上涨了51.27%，原煤、无烟煤也都比上年同期有30%左右的上涨。与国外能源价格比拟，我国炼焦煤价格与国外相比没有明显优势。但我国焦炭价格明显低于国外水平。2003年我国焦炭产量1.78亿吨，其中出口1472万吨，出口量占世界贸易量的56.4
10、%。我国焦炭出口价加上海陆运费，使得国外焦炭采购本钱明显高于我国。而我国企业焦炭采购价格中，有的企业属于向本集团焦化厂采购的价格，并非完全市场价，这也是焦炭采购本钱较低的原因之一。总体上衡量，我国能源价格略低于国外平均数。我国整体上讲属于能源生产大国，与我国周边主要竞争对手相比，这是我国钢铁工业开展的有利因素之一。但表现在钢材本钱上，我国能源本钱高于国外，其主要原因是单位产品能耗较高。尽管近些年来我国钢铁企业在节能方面取得很大成效，但与国外先进产钢国之间仍存在20%左右的差距。表6 我国钢铁工业可比能耗与国际先进水平的比拟 单位：kg/t国家1980年1990年2000年英国783670663
11、日本653592620德国752656602法国820687683美国868673-先进国家平均7642中国12851017781差距139差距比例%3、人工本钱人工本钱低是我国也是其他开展中国家的一大优势，也是包括钢铁业在内的制造业由兴旺国家向开展中国家转移的重要原因之一。尽管我国的实物劳动生产率与兴旺国家存在很大的差距，不到世界先进水平的五分之一，但单位工时本钱主要是人均收入水平的差距更大，约为十五至二十分之一。因此，我国吨发货量中的人力本钱约为兴旺国家的三分之一，国外平均数的二分之一。随着我国经济开展和人民生活水平的提高，钢铁工业在劳动生产率提高的同时，人均收入也相应提高，工资收入占销售
12、收入的比例略有下降。4、折旧从表1中的数据看，我国企业单位发货量实现收入中折旧的比例与国外企业根本相同。5、利息我国单位发货量负担利息财务费用明显低于国外，与我国利率下调、资产负债率降低及有息负债须支付利息的贷款及债券比例较小有关。表7 我国重点企业工序能耗与国际先进水平比拟 单位：kg/t工程烧结焦化炼铁转炉电炉轧钢动力2004年1-3月重点企业2268.81999年1999年国际先进水平差值17表8 2003年人力本钱的国际比拟 单位国外平均美国加拿大德国法国英国日本韩国俄罗斯中国吨发货量工时hr/t人均发货量56778996296878411228421163315172工时单价$/h表
13、9 中国钢铁企业人力本钱情况的变化 单位1993年2003年职工人数万人销售收入亿元6845工资总额亿元379人均销售收入元/人年92184331349人均工资元/人年554418338销售收入中工资比例%表10 中国钢铁有关负债及财务费用的变化 1998年2000年2003年2004年1-7月资产负债率%有息负债占总负债的比例%-财务费用占销售收入的比例%三、产品销售盈利状况及对钢铁分布的影响盈亏状况是竞争能力强弱的直接表现，它最终会影响到钢铁生产的布局。这一关系可以从2003年全球钢铁行业盈亏分布情况及10年来世界钢铁生产布局的变化看出来。钢铁行业是资本密集型产业，这决定了它的进入和退出门坎都比拟高，因此盈亏状况对布局的影响关系只
