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1、2021年公司票据管理办法 2021 年公司 票据管理办法 第一条 为了规范和加强 XXXX 发展有限公司（以下简称：公司）票据管理，根据国家相关票据管理规定及公司财务管理制度，特制定XXXX 发展有限公司票据管理办法（以下简称：本办法）。 第二条 本办法所称票据包括：公司自用的租赁物业管理专用发票、地方税务局往来结算统一凭据，用于销售商品或提供劳务的增值税专用发票、增值税普通发票，其他印有企业衔头的销售凭证，委托市场统一收银的收据及公司银行账户的支票、汇票。 第三条 票据领购 （一） 公司需要的票据，均由公司财务部根据税务部门的管理规定，统一印制或购买，实行统一管理。购买票据时，票据管理员根
2、据需要填写票据购买申请表，经财务部负责人审核、确认批准后向税务局购买。出纳人员应根据人民银行相关规定及公司需要从开户银行购买空白支票或汇票，并负责妥善登记保管。 （二） 票据开票人员应统一到公司财务部票据管理员处领取，票据管理员根据业务需要予以办理，其中印有企业衔头的销售凭证是为公司本市场柜台经营户提供给消费者的销售凭据，需公司本市场柜台经营户到票据管理员处统一购买。 （三） 票据开票人员领取发票时在票据使用登记本记载领用日期、票据起止号、领用数量、领用人等予以备查。出纳人员签发完备的支票，在发出前应在支票使用登记本进行逐笔登记，填写日期、用途、支票号码、金额、领用人签字以备查。 第四条 票据
3、开具 （一） 票据只限在本单位合法经营范围内使用。而支票、汇票是通知银行从公司账户中支付款项的凭证，主要用于从开户行银行提取现金、与外单位间商品交易、劳务供应及其他往来款项的结算。支票起点为 100 元，单位间结算金额在 1000 元以上的应尽量使用支票、汇票支付。支票从签发之日起有效期为 10 天，遇节假日顺延。汇票有效期为一天。 （二） 开票人员开具票据时, 应按税务部门规定如实开具票据，字迹清楚，书写规范，保持票面干净，不得涂改，不得缺联填写，不得弄虚作假。出纳人员在签发支票、汇票时，必须根据公司相关财务制度规定的审批制度及程序办理，拒绝办理审批手续不完备和不合规定的业务。 （三） 票据
4、内容填写要求: 相应项目应填写齐全，正确填写开票日期、客户名称、品名、数量、金额、开票人、收款人等各项票据内容。出纳人员在签发支票时，必须按支票、汇票的序号、栏次等正确填写签发日期、收款单位名称、大小写金额及用途等所有项目，不得涂改，带密码支票、汇票要核清密码号。 （四） 填写错误的票据不得撕毁、应在全部联次上注明作废字样,保留在原本票据上。如支票、汇票签发错误不得撕毁，应加盖作废戳记，连同存根一起妥善保存，并在支票使用登记本上注明作废。 （五） 需要开具红字票据的，应按相关税法规定，手续完备时予以办理。 （六） 票据填写完毕后应加盖公司发票专用章。 （七） 出纳人员签发支票的经办程序：出纳人
5、员签发支票公司财务印鉴管理人员审核、清晰加盖与银行预留印鉴相符的签章出纳人员负责检查支票的印鉴等票面要素正确无误出纳人员登记发出。 （八） 支票使用人要保持票面干净，不得弄脏、毁损，严禁折叠。 （九） 逾期未支付、未使用的支票，须在确认相关事实的当日及时报知财务部，并及时办理更换、收回等相关手续，避免给公司造成财产损失。 第五条 票据的保管 （一） 票据管理员应妥善保管票据，空白票据应保存在保险柜中。 （二） 开票人员使用完的票据存根，按票据的顺序整理好，交财务部票据管理员核对，检查收回和领用数量是否相符，并在票据使用登记本予以登记。 （三） 使用票据的部门和个人应妥善保管票据，发现缺本少页，
6、遗失或被盗等，应及时向有关领导报告，人为原因给公司造成损失的要追究当事人责任，而支票、汇票出现以上问题，同时还应立即向开户银行办理挂失手续。 （四） 收回的票据存根联，财务部票据管理员应依据税务局的规定妥善存放和保管(包括票据使用登记本)，保存期满，报税务机关查验、批准后销毁。公司在办理变更或者注销银行账户时，也应及时办理支票、汇票的变更、缴销手续。 （五） 空白支票、汇票由出纳人员保管并签发，支票、汇票使用的公司财务专用章由财务部负责人保管，法人章由出纳人员保管，实行票、章分管。 （六） 严格票据管理人员交接制度，票据人员交接必须有财务部负责人核实监交。 第六条 支票的收取 （一） 收取外单
7、位支票时，出纳人员要认真审核有效期，各项内容填写是否符合银行要求。有银行密码的支票不得遗漏密码，及时送存银行。如支票被银行退回， 出纳人员要尽快通知经办人向出票单位索换。 （二） 出纳人员应将收取的支票及时送到银行办理进账，不得挪用、转让。 第七条 定期稽核、检查票据的领购、使用及保管情况，发现问题及时整改。如因票据管理不善而发生税务部门罚款，公司将直接追究有关部门和人员的经济责任，已构成犯罪的送交司法机关处理。 第八条 公司应建立健全相应银行账目，出纳人员逐笔登记收支账，做到日清月结、账账相符。 第九条 出纳人员应定期核对银行存款账户，每月至少核对一次；会计编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如有不符，应查明原因，及时处理。出纳对编制的银行存款余额调节表进行复核。 第十条 任何人不得将票据转让、转借其他单位和个人使用；不得倒卖、代开、虚开票据；不得签发与预留的银行印鉴不符的支票；不得签发空头、远期支票；不得将支票交收款单位代签发；不得超出限额使用支票；不得携带空白支票外出，如有需要携带空白支票的特殊情况，须经财务部负责人、公司分管领导和公司领导批准，并登记清楚用途及限额。 第十一条 本办法由公司董事会负责修订与解释。 本办法自公司董事会审议通过之日起执行
