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1、审计整改落实情况报告【审计发现问题整改落实情况的报告】 *区人民政府关于社会保障资金审计发现问题整改落实情况的报告市审计局： 根据*市审计局张市审报201240号审计报告的要求，区政府领导高度重视，于今年8月，区政府召开了审计整改专题会议，研究部署整改工作，要求各相关部门、单位建立整改工作责任制，重视审计意见和建议，强化落实整改，认真研究审计反映的普遍性、倾向性问题，限期整改审计报告指出的问题，不断提高社保资金管理水平。有关部门和单位立即采取措施，认真研究审计意见和建议，成立了审计整改工作领导小组，明确整改工作责任人，并制订了审计整改工作方案，将各项整改内容进行分解，确定责任部门、责任人和整改
2、时间，切实采取各项有效措施，审计发现的问题及审计建议得到了全面落实，基本达到了审计整改的预期目标，现将具体情况报告如下： 一、审计查出问题整改情况（一）社会保障制度和政策执行方面存在的问题1.违规降低缴费比例，致使事业单位非在编人员少缴企业养老保险费70.8万元为扩大社会保险覆盖面，2009年社保局依照区政府第二十次政府常务会议纪要和区劳动和社会保障局关于将区属行政事业单位编外人员纳入全区企业职工社会养老保险参保统筹范围的通知精神（区劳社发2009120号），将*区部分机关事业单位非在编人员的养老保险缴费比例按上一年度全省在岗职工月平均工资的12%进行了缴费过渡，个人按全省8%计算缴费。 审计
3、指出此问题后，我区即知即改，在2012年社会保险缴费核定工作中，社保局严格执行国家规定的征缴费率，即养老保险费征缴总费率为28%，其中单位承担20%，个人承担8%，达到了国家规定的缴费比例。 2违规计提机关事业养老保险基金管理费12.39万元*区机关事业单位社会保险局是*省机关事业单位养老保险的试点，从1997年7月正式运行至今，执行张署（现*市）发【1997】67号和张政（现*区）发【1997】114号文件、张政办（现甘区政）发【1997】57号文件，进行机关事业单位养老保险的业务办理。依据张政（现甘区政）发【1997】114号文件第六款“市机关事业单位养老保险局为非营利性事业单位，可根据实
4、际需要和节约的原则，从实际收缴养老保险基金总额中提取1-3%管理服务费”的条款，提取管理服务费。 2011年，经区政府批准，机关社保局按照收缴养老保险基金总额1%的比例提取了12.39万元的管理服务费，用于业务网络的更新、财务网件的维护、车辆的维修保养以及业务宣传等费用的开支。2012年3月7日，*市人力资源和社会保障局张社基金监督委【2012】1号文件“关于停止从机关事业养老保险基金中提取管理费的通知”后，在2012年停止提取管理费。 今年初，机关社保局多次向有关领导汇报，并于2012年4月24日和8月13日分别向区政府递交了追加2011年养老保险业务经办费用12.39万元以及今后年度业务经
5、办费用列入财政预算的报告，现待政府解决后，退回到2011年计提的管理费，并入机关事业养老保险基金。今后，将不再计提管理费用。 3.不符合低保条件的人员发放低保10.46万元民政局结合此次审计查出的问题，要求各乡镇、街道、社区立即进行整改，对被查对象进行再核实，并以此为契机组织开展一次大规范的低保自查清理整顿，由各社区抽调人员组成调查组，通过入户核实、查阅档案资料、走访邻里单位取证等方式，对本辖区内所有的低保对象家庭及成员情况进行一次彻底清查，做到社区不漏一户，户不漏一人，并将每一户的家庭基本情况、收入情况在社区、楼院进行张贴公示，做到公开透明，接受社会监督，实行谁调查、谁签字、谁负责的责任追究
6、制度，确保核查工作不走过场，取得实效。重点对审计核查出的有车、有房、有门店、已退休及隐瞒家庭实际状况和收入仍享受低保的情况进行了核查。对于审计核查出的15户对象经过再核实已于2012年4月全部取消低保资格，对隐瞒实情违规领取的低保金责令街道社区全部追回上缴，对违规办理低保的相关人员由街道负责进行严肃处理。在此基础上，经过一个多月的清理整顿，全区共计取消各类低保对象952户2020人，清查工作力度大成效显著，在社会上引起了极大的反响和震动，是我区低保检查工作中清理力度较大的一次。 4.选择性参保或不完全参保凡是在区社保局参加基本养老保险的单位，均要求其不但要参加养老保险，还要参加失业、工伤保险，
7、但在实际工作中，部分单位因行业不同，只选择参加单险种工伤保险，主要体现在建筑、建材、餐饮、服务等行业，由于用工对象主要是农民工，且其每年生产施工期只有六、七个月，属季节性用工，故用人单位只参加工伤保险一个险种。 事业单位养老保险在我区有单设机构独立从事此项工作，所有业务经办均由*区机关事业单位社会保险局负责，区社保局仅负责管理事业单位的失业、工伤保险两个险种，所以不存在选择性参保的问题。关于通报中提到的三闸水泥厂，*超市存在不完全参保的问题，主要是这些单位存在非全日制或季节性用工的人员，单位为减少费用、降低成本，出现上述问题。 关于*连锁超市有限责任公司232名职工中只有86人参加了职工医保和
8、生育保险的问题，区医保局专门派人进行了调查，86人为其中层以上管理人员，公司从长远考虑，为留住人才，为他们参加了职工医保，而其他146人为该公司所聘用的临时人员，由于工作时间不固定，人员流动性大，而且这部分人个人均已参加了居民和新农合医保，因此，根据医疗保险的相关政策规定，这部分人群不视为选择性参保或不完全参保。 5.新农合与医疗保险重复参保、选择性报销（1）*区城镇居民医疗保险数据库与新农合有20人选择性报销； 城镇职工医疗保险与新农合有14人选择性报销。 （2）*区2011年城镇居民医疗保险与新农合有1895人重复参保； 城镇职工医疗保险与新农合有528人重复参保。 经农合办财务科核实，上
9、述34人2011年均参加了新型农村合作医疗，当年发生的门诊或住院费用选择性在新农合进行了报销，参合和报销票据无误，造成重复参保和选择性报销的主要原因是户口在农村的学生已参加新型农村合作医疗，入学后学校强制要求参加城镇居民保险； 2010年参保时还属农村居民，参保后由于婚嫁等原因迁往城区，由于缴费时间不同，又参加了城镇居民保险，所以造成重复参保并导致发生医疗费用后选择性报销。 针对城镇居民医疗保险与新农合有1895人重复参保； 城镇职工医疗保险与新农合有528人重复参保的问题，农合办与*区医保局进行沟通衔接，清理出所有选择性报销的人员名单，并分解到乡镇，由各乡镇合管办工作人员落实其户口性质的变更
10、情况和最终性质，对重复参保人员进行彻底清理。造成这种情况的主要原因一是我区居民医保和新农合医保数据库尚未实现参保人员信息共享，无法查询参保人员是否重复参保； 二是个别农民进城务工或购房，为方便就诊，便在所在社区或务工单位参加居民医保，这就造成重复参保。针对这一问题，今后医保局一方面进一步加强与新农合经办机构的沟通、交流机制，努力建立信息共享平台，及时核对人员身份，清理重复参保人员。另一方面加大新型农村合作医疗制度及参合政策宣传力度，确保农民群众按规定参保，杜绝重复参保，选择性报销的情况出现。 6.违规收取疾病健康教育、健康咨询及材料费的问题2010年7月2011年收取健康咨询49140元，疾病
11、健康教育52396元,两项合计xxxx元。2010年7月*区审计局审计查出此问题，区人民医院已于2011年进行了整改。关于多收材料费的问题，区医院已经向物价部门提出部分特殊医用消耗材料收费的申请并得到了物价部门的批复，对20092010年未按照*市医疗服务价格手册规定，收取非除外内容材料费的问题，*区审计局已在2010年出具了审计报告要求其进行整改，本次区审计局对2011年多收取的材料费45560.71元全额没收并上交区财政。 （二）社会保障资金筹集、管理和使用中存在的问题1.未执行优惠利率少计利息187.89万元（1）*区社保局2005年至2011年企业养老保险分别在农业银行*市北街分理处、
12、梁家墩分理处、城关支行存储，没有执行优惠利率政策，而按活期存款计息，致使少计利息12.26万元。 *区养老保险金一直在农业银行开户，财务人员自认为银行是专业的金融机构，应认真执行国家的利率规定，不会发生少计利息的问题，忽略了对每季度所产生的利息应进行优惠利率对照分析，致使银行利息少计提12.26万元，问题出现以后，社保局领导高度重视，立即安排相关人员与银行取得联系，要求将少计提的部分如数归还，近期农行将按照审计结果，如数归位到账。 （2）*区医保局2005年至2011年职工医疗保险、居民医疗保险、生育保险分别在建设银行*西大街支行、农村合作银行*农村合作银行城关支行开户，没有执行优惠利率政策，
13、而按活期存款计息，致使少计利息175.63万元（其中职工医疗和生育保险少计利息157.59万元，居民医疗保险少计利息18.04万元）。 针对这一问题，医保局已经和相关银行积极联系，认真核对金额，并就此问题给相关银行送达了关于要求补拨银行漏记的医疗保险基金利息的函，建设银行和农村合作银行已将此情况给各自的上级主管部门作了专题汇报，以便上级主管部门及时拨付漏记利息。目前，此项工作仍在落实当中。 2.延压五项社保基金3065.92万元（1）*区地税局延压五项社保基金2666.56万元2011年*区地税局将征缴的社保五项基金2666.56万元，没有上解*区财政局社保基金专户，而是将资金转入*区国有资产
14、监督管理办公室在工商银行*东街支行开设的账户，此款于2012年1月10日转入*区地税局收入户，作为2012年征缴额记账。 此款于2012年1月10日转入*区地税局收入户作为2012年征缴额记账。压库原因是因为2011年各项社会保险费任务已全面超额完成，做为压库将资金转入*区国有资产管理办公室社会保险基金账户，上述五项资金2666.56万元，我局已于审计前即2012年1月29日、2月1日和2月27日分别划入*区财政局社会保障基金财政专户，并提请*区国有资产管理办公室，申请注销作为社保资金过渡账户的工商银行东街分理处账号为“xxxx4”的账户，该账户于2012年4月26日销户。 （2）*区医疗保险
15、管理局延压医保基金399.36万元对*区医疗保险管理局提供的数据库通过计算机检索，发现*区医疗保险管理局2011年度延压医保基金399.36万元，其中：单位划个人账户延压140.19万元，单位缴费延压259.17万元。 由于我区企业在改制时，按规定剥离了部分退休人员和即将退休人员的医疗保险金，该资金目前暂存在区财政的剥离金专户，每年十月份医保局按改制企业的实际核定金额，上报区财政从剥离金专户划转，而6月份审计时，这部分企业医保系统已按全额缴费将其个人账户和统筹基金进行了分解，但资金尚未划拨，所以，造成了业务数据和财务数据的差额。目前，该部分资金已经全部从财政剥离金专户划转到了医保基金专户。 3.欠缴养老保险、失业保险的问题（1）单位和个人欠缴企业养老保险及失业保险的问题一是养老保险信息数据库仍有一些不完善、不够适应业务经办的问题，有些无法利用业务数据库办理的业务，只能通过手工处理的办法予以解决，然后补录入系统直接做到帐、记帐处理，系统中只反映实缴信息而无核定信息，最典型的问题就是缴费比例的不同，就出现核定和缴费，到账和记账的出入，对补缴以前年度欠费的企业职工，则无法利用业务数据库办理补缴业务，只能通过手工计算补缴，最后录入系统进行手工记帐。二是税务部门存在压票、返票不及时的情况，当年征缴的社保金缴费凭据，可能在次年
