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1、经济法基础个人所得税法律制度习题个人所得税法法律制度试试题一、多项选择题题1个人所得税税的纳税义务务人包括( )。a. 在中国境境内有住所的的个人 b个体工商户户c在中国境内内有所得的境境外人员 dd. 在我国国有讲学收入入的外籍个人人e，个人独资企企业2对企事业单单位的承包、承承租经营所得得包括( )。a. 个人承包包、承租经营营所得b个人转包、转转租取得的所所得c个人按月、按按次取得的工工薪性质的所所得d利息所得3下列所得属属于劳务报酬酬所得的有( )。a. 从事设计计取得的所得得 b从事事审稿业务取取得的所得c. 从事翻译译取得的所得得 d个人人担任董事职职务取得的董董事费收入4特许权使
2、用用费所得包括括( )。a. 提供专利利权取得的所所得b提供稿件取取得的稿酬所所得c文字作品手手稿原件公开开拍卖取得的的所得d提供非专利利技术的所得得5个人所得税税居民纳税人人与非居民纳纳税人的判定定标准有( )。a. 时间标准准 b住所所标准 c. 公民标准准 d经营营、工作地标标准6下列各项所所得，在计算算个人所得税税时，不得减减除费用的有有( )。a. 股息、利利息红利所得得 b稿酬酬所得c劳务报酬所所得 d. 偶然所得7下列各项所所得，应纳个个人所得税的的有( )。a. 劳务报酬酬所得 b稿酬所得 c保险赔赔款 d利利息8下列所得适适用20的的比例税率的的有( )。a财产租赁所所得 b
3、财财产转让所得得c稿酬所得 d个体工工商业户的生生产、经营所所得9下列个人所所得在计算应应纳税所得额额时，每月减减除费用16600元的有有( )。a. 对企事业业单位的承包包、承租经营营所得 b工资薪金所所得c. 财产转让让所得 d. 个体工商商业户的生产产经营所得10对所得征征收个人所得得税时，以每每次收入额为为应纳税所得得额的有( )。a. 股息、利利息、红利所所得 b稿稿酬所得c. 工资、薪薪金所得 dd偶然所得得11. 个人所所得税自行申申报纳税的纳纳税义务人有有( )。a. 从两处或或两处以上取取得工资、薪薪金所得的个个人b取得了应税税所得，没有有扣缴义务人人的c. 多笔取得得属于一
4、次劳劳务报酬所得得的d取得了应税税所得，扣缴缴义务人未按按规定扣缴税税款的12在计算个个体工商业户户的生产经营营所得时，下下列税金可以以扣除的有( )。a. 营业税 b城市维维护建设税 c. 增值值税 d土土地增值税13. 如果个个体工商业户户发生年度经经营亏损，则则( )。a. 允许用下下一年度的经经营所得弥补补b不允许弥补补c可以无限制制弥补d. 允许弥补补，若下一年年度所得不足足弥补的，允允许逐年延续续弥补，但最最长不得超过过5年14计算个体体工商业户的的生产经营所所得时，不得得在所得税前前列支的项目目有( )。a. 各种赞助助支出 b个体户业主主的工资支出出c财产保险支支出 d缴缴纳的
5、个人所所得税15按照个人人所得税的规规定，下列说说法正确的有有( )。a. 劳务报酗酗所得按月征征收b劳务报酬所所得按次征收收c如果在同一一活动中，个个人兼有不同同的劳务报酬酬所得，则应应合并各项所所得统一纳税税d凡属于同一一项目连续性性收入的，以以一月内取得得的收入为一一次，据以确确定应纳税所所得额16计算财产产租赁所得的的应纳税所得得额时，允许许扣除的项目目有( )。a. 按每次取取得的收入定定额或定率扣扣除800元元或20的的费用b教育费附加加c有效凭证上上的纳税人负负担的该出租租财产实际开开支的修缮费费用d财产所有者者缴纳的个人人所得税17财产转让让所得中可扣扣除的费用有有( )。a.
6、 必要费用用的扣除即即定额扣8000元或定率率扣除20b. 财产原值值c. 合理费用用d所计提的折折旧18符合个人人独资、个人人合伙企业费费用扣除规定定的有( )。a. 投资者工工资不得扣除除b投资者费用用一律可以税税前扣除c. 投资者发发生的生活费费用不允许扣扣除d个人投资举举办两企业的的，投资者的的费用可以分分别扣除19个体工商商业户的生产产经营所得属属于( )。a. 独立劳动动所得 b非独立劳动动所得 c. 消极所得得 d积极极所得20下列所得得应纳入个体体工商户生产产经营所得缴缴纳个人所得得税的有( )。a. 个体工商商户从事工业业、手工业、建建筑业、交通通运输业的所所得b个体工商户户
7、从事商业、饮饮食、服务业业的收入c. 经有关部部门批准，取取得执照行医医而取得的报报酬d从事属于农农业税范畴的的种植业、捕捕捞业，并已已缴纳了农业业税的所得21工资、薪薪金所得与劳劳务报酬所得得的区别在于于( )。a. 独立劳动动与非独立劳劳动的关系 b雇佣与与被雇佣的关关系c积极所得与与消极所得的的关系 d经常所得与与偶然所得的的关系22在我国境境内居住满11年而不满55年的个人，在在我国缴纳个个人所得税的的所得包括( )。a. 在中国境境内工作期间间取得的中国国境内企业或或个人雇主支支付的工薪所所得b在中国境内内工作期间取取得的由中国国境外企业或或个人雇主支支付的工薪所所得c. 来源于中中
8、国境内的劳劳务报酬所得得d来源于境外外的外国银行行支付的利息息23符合个体体工商户扣除除费用规定的的有( )。a. 每月8000元 b. 生产经营营过程中的成成本、费用c. 生产经营营过程中的损损失 d. 消费税、营营业税24. 下列所所得实行按年年计征，分期期预缴的有( )。a. 个体工商商业户的生产产经营所得b特许权使用用费所得c. 实行年薪薪制的企业经经营者取得的的工资、薪金金所得d个人独资企企业和合伙企企业所得 25对个人所所得税的有关关规定，下列列表述正确的的有( )。a. 个体工商商户分配给投投资者的股利利可以税前列列支b资本性支出出不允许税前前列支c. 自然灾害害或意外事故故损失
9、有赔偿偿部分不允许许税前列支d被没收财物物的损失可税税前列支26下列项目目中，免纳个个人所得税的的有( )。a. 退休工资资 b驻华华使馆的外交交官员所得c残疾人员所所得 d外外籍个人从外外商投资企业业取得的股息息27下列工资资、薪金所得得中，可实行行按年计算，分分月预缴计征征方法的有( )。a. 采掘业 b远洋运运输业 c远洋捕捞业业 d航空空业28我国现行行个人所得税税的申报纳税税方式有( )。a. 本人直接接申报纳税 b委托他他人代为申报报纳税c邮寄申报纳纳税 d. 电话申报纳纳税29有下列所所得的演职员员，应在取得得报酬的次月月7日内，自自行申报纳税税的包括( )。a. 在两处或或两处
10、以上取取得工资、薪薪金性质所得得的b分笔取得属属于一次报酬酬的c. 扣缴义务务人没有依法法扣缴税款的的d主管税务机机关要求其申申报纳税的30个人独资资企业、合伙伙企业的纳税税人包括( )。a依照中华华人民共和国国个人独资企企业法和中中华人民共和和国合伙企业业法登记成成立的个人独资企企业、合伙企企业b依照中华华人民共和国国私营企业暂暂行条例登登记成立的独独资、合伙性性质的私营企企业c. 依照中中华人民共和和国律师法登登记成立的合合伙制律师事事务所d经政府有关关部门依照法法律法规批准准成立的负无无限责任和无无限连带责任任的其他个人人独资、个人人合伙性质的的机构或组织织31. 下列应应纳入个体工工商
11、户生产经经营所得缴纳纳个人所得税税的有( )。a. 个体工商商户从事工业业、手工业、建建筑业、交通通运输业的所所得b个体工商户户从事商业、饮饮食、服务业业的收入c经有关部门门批准，取得得执照行医而而取得的报酬酬d从事属于农农业税范畴的的种植业、捕捕捞业并已已缴纳了农业业税的所得e个人从事彩彩票代销业务务而取得的所所得32关于个人人取得稿酬纳纳税时“次”的规定，下下列表述正确确的有( )。a. 同一作品品再版取得的的所得，应视视同另一次稿稿酬所得征税税b同一作品先先在报刊上连连载，然后再再出版取得的的所得应合并并为一次所得得征税c. 同一作品品出版后，添添加印数追加加的稿酬应视视同另一次所所得征
12、税d同一作品分分次付稿酬应应当合并为一一次所得征税税e. 同一作品品在两处同时时出版、发表表取得的稿酬酬应合并为一一次所得征税税33下列各项项中，可以暂暂免征收个人人所得税的所所得是( )。a. 外籍个人人按照合理标标准取得的境境外出差补贴贴b. 残疾人从从事个体工商商业的生产经经营所得c个人举报违违法行为获得得的奖金d孤老人员、军军烈属的所得得e. 个人转让让自用8年的的家庭生活用用房取得的所所得34根据个人人所得税法规规定，下列表表述正确的有有( )。a. 郑教授22005年110月办理退退休手续后，被被所在研究所所继续聘任，每每月另行支付付工资20000元。郑教教授应就另行行支付的工资资
13、缴纳个人所所得税，退休休工资免税b宋某为国有有企业职工，该该国有企业破破产后，宋某某领取的一次次性安置费116000元元应免予征收收个人所得税税c赵先生与原原任职单位解解除劳动关系系后取得了一一次性补偿收收入1200000元，并并按所在省规规定的比例缴缴纳了住房公公积金、基本本养老保险和和失业保险基基金共计300000元，允允许从补偿收收入中扣除d. 吴先生下下岗后，每天天早晚两次开开出租车接送送社区学生取取得的收入应应缴纳个人所所得税35个人所得得税法规定，对对于纳税人临临时离境的，应应视同在华居居住，在计算算居住天数时时，不扣减其其在华居住的的天数。临时时离境是指( )。a. 一次离境境不
14、超过300天 b. 一次离境不不超过90天天c. 多次离境境不超过300天 d. 多次离境不不超过90天天e. 多次离境境不超过1883天36对下列纳纳税人的工资资、薪金收入入计算缴纳个个人所得税时时，可以适用用附加费用扣扣除标准的是是( )。a. 远洋运输输公司任职的的中方船员 b境内外外商投资企业业任职的华侨侨c境内外资企企业任职的外外国公民 dd境内外商商投资企业任任职的中国公公民e在中国内地地有住所的香香港居民37个人取得得下列收入，应应按照“特许权使用用费”项目征收个个人所得税的的有( )。a. 出租土地地使用权取得得的收入 bb提供非专专利技术取得得的收入c转让土地使使用权取得的的收入 d拍卖文学作作品手稿取得得的收入e取得侵犯专专利权的经济济赔偿收入38个人取得得下列所得，可可以免征个人人所得税的是是( )。a. 军人的转转业安置费 b外籍人人员的探亲费费c职工加班费费补贴 d参加有奖销销售获得的赠赠品e. 财产转租租收入39个人取得得的下列所得得，可以免征征个人所得税税的有( )。a. 个人取得得的差旅费津津贴 b个个人取得的公公务用车补贴贴c失业人员领领取的失业保保险金 d个人股票交交易账户取得得的利息e个人办理代代扣代缴手续续取得的扣缴缴手续费40根据个人人所得税法规规定，下列关关于个人独资资企业和合伙伙企业纳税表表述
