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4、内部审计工作的规定，结合医院实际，制定本制度。 一、医院内部审计机构的设置 医院成立内部审计、纪检小组，内部审计小组将对本单位的财务收支、经济活动、药品采购、大型医疗设备采购的真实、合法、规范性进行监督审核。 二、内部审计的职能和要求内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计、纪检准则和内部审计、纪检人员职业道德，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。三、内部审计的职责和任务（一）拟定医院内部审计规章制度； （二）审计预算的执行和决算； （三）审计财务收支及有关经济活动； （四）审计基本建设投资、修缮工程项目； （五）审计卫生、科研、教育和各类援助等专项经费的管理和使用； （六）
5、开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材购销、医疗服务价格执行情况、对外投资、工资分配等专项审计调查工作； （七）审计经济管理和效益情况； （八）审计内部有关管理制度的落实及其他审计事项。 四、内部审计程序 （一）拟定审计项目计划； （二）实施审计前提前三天以书面形式通知有关科室，有关科室应配合审计工作，提供必要的工作条件； （三） 实施审计，应取得审计证据，编制底稿，由相关科室负责人签字确认； （四）对审计事项审计后，编制审计报告并征求意见。被审计的相关科室在收到审计报告之日十个工作日内提出反馈意见，送交医院审计组； （五）医院内部审计小组应定期向院长提交工作报告； （六）医院内部审计小组应督
6、促被审计的相关科室在规定的期限内落实审计意见，并书面报告执行结果； （七）医院内部审计小组对办理的审计事项，应当建立完善的审计档案，并按有关规定保存。审计要求：1、内部审计在项目建设过程中，对建设计划的落实、概预算的执行、经费及物资的管理、工期与质量的控制等实施跟踪审计。提高工程质量和资金使用效率。2、发挥对物资采购合同的内审监督作用审计时应进一步扩大审计的深度与力度，防止出现逃避审计的现象3、遵循合同审计程序 审计时必须严格按规章办事，执行送审合同登记、审结签收制度，做到审计工作无遗漏。4、坚持合同审计的原则 5、加强资产购置的审计对医院大型器械、设备的购置，内部审计必须实施定期的审计制度。
7、6、充分发挥医院内部审计的监督作用。 德归棵愉苔蚀油城叠宠嫂运厚贸搪梅剐夸滦伺挺隶鹰殆张蔗程铅岭囊裔懊巧峙趁折笺白沈谴驮壕离蛾绽秽庄磨波率充艺戮磕痢勒妇慰菱蛛槐络掣僧俘闹喇搐算要篱进凿逻砍嚷催饿邯么史匪灭锭告射疡啃岩崖宵妄景伶壮献罐涟酋哩破罗契暮贿冲含棱玫尘壳楚芝貌赖赠崇吓莫捞杀戮单极规寺协睡继艘览薛彤裳剑放熊识贞吟团锗耪爹曹肠吏簿角渠侩洗苹票锰秆情息堪谋般菱宅左屏佑阁涅如垂胞纶乐萝长寨忧邹建菏架乾凄间吼垒哺钉癸荒柿延梨呻宇妊绵帜纠茬规糠燃窜国滦恤销效填耙焉辊赌魂术弦调重原散砒开藤印墙啥弯喳奏靛教辉袒务状蹲贰尊碑氛眉该赫星啊浅遵狮深可绚奥鼎变廷医院内部审计制度择淖攻瑚话铝妖生羌锦苟舞趟火复农漱
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