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1、校园超市财务管理制度一、总则第一条为规范本公司财务行为，加强财务管理和经济核算，适 应发展的需要，依据小企业会计制度，特制定本办法。第二条会计核算以企业持续、正常的生产经营活动为前提。第三条会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务 会计报告。企业对外提供的会计报表应当依次编定页数，加具封面，装订成 册，加盖公章。封面上应当注明：企业名称、报表所属年度或者月份、 报出日期，会计人员签名并盖章。第四条 企业的会计核算以人民币为记账本位币。第五条 企业的会计记账采用借贷记账法。二、财务机构设置及会计岗位责任制本公司根据业务需要设置财务科，配备相应的业务素质合格的会 计人员2名，出纳1名，会计
2、1名。其中出纳人员不得兼管稽核，会 计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登记工作，会计人员兼 管公司稽核、会计档案保管工作，并定期组织检查、考核、培训会计 人员。三、货币资金管理制度（一）现金管理制度1、钱帐分开。2、出纳人员逐日逐笔顺序登记现金日记帐，做到日清月结，帐 实相符。3、严格现金收付范围，不坐支、不白条或借据抵充，不挪用现 金。（二）银行结算制度1、严格执行银行结算办法规定。不出租、出借帐户；不签 发空白、空头支票。2、出纳人员逐日逐笔顺序登记银行日记帐，做到日清月结。并 按月调整未达帐项，编制银行存款余额调节表。3、支票管理 支票领用需本人填写支票审批表，并由上级主管及经理签
3、字。 支票签发时要登记支票领用簿，注明签发日期、收款单位、用 途、限额，谁领用谁签字。 印鉴、支票分开保管。4、作废支票要加盖“作废”戳记，连同存根一起妥善保管。四、费用开支财务管理制度第一章、费用开支计划第一条 公司各部门必须在年底根据下年工作计划制定本单位 费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司总经理审批，即为公司 下年的费用开支计划，并下达各部门费用开支指标。第二条 公司同时授予部门经理对计划内费用开支的审批权限。第三条公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变 更授权。第二章审批权限及程序第一条凡公司费用开支计划内审批程序为：1. 费用由当事人申请；2. 部门经理审查确认；3.
4、 财务部门审核；4. 授权分管部门经理或总经理审批。第二条凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。第三章行政费用管理第一条办公用品及低值易耗品采购报销手续：1. 行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报 销。2. 各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：（1）单价在50元以下，或总价在2元以下，部门经理批准;（2）单价在50元以上，或总价在2元以上，总经理批准。购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入账报销。第二条交通费报销：1. 交通补贴依公司补贴津贴标准。2. 交通补贴以报销形式发放。3. 员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。4. 员工外勤每天交通费元标准
5、以坐公交或地铁，经批准可乘坐出 租车并报销。凡公司派车均不报销外勤交通费。第三条应酬招待开支报销：1. 根据公司规定的接待标准接待。2. 应酬应事先申请并得到批准。3. 原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。4. 如公司有定点酒店、宾馆。一般在签单卡签字后按月结算，不 得擅自在它处或用现金结算。第四章内部费用单据管理第一条依类别规范填制相关单据。第二条报销单据后依公司规定贴附相关正规票据，特殊事项贴 附相关证明。五、经营财务管理制度第一章、采购管理1、学生、教师员根据采购订单检验货物，检验合格后方可签收。2、仓管人员接收验收货物合格后，开具入库单并以此入账，学 生、教师员以财务联、采购发票和相关单据做财务报账。3、特殊情况学生、教师员有义务依公司要求与销售公司协调开 具发票。第二章、销售管理1、销售人员依据销售协议报财务部门开具销售发票，仓管人员 根据销售协议与实际发货开出库单，出库单与相关单据报财务。2、销售人员负责货款以及相关单据的回收。3、财务部门检查销售单据的完整性，敦促有关人员收齐单据。第三章库存管理1、详细统计购入发出货物，制作库存明细表。2、依据相关部门要求提供数据。3、定期向财务部门提交盘点表。本制度由财务部门解释、补充。
