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1、内部资料注意保密监管工作信息“三个办法一个指引”专刊第2期（总第195期）中国银行业监督管理委员会月6日2011年 1流动资金贷款管理暂行办法执行中的难点及有效解决路径探析针对辖区流动资金贷款管理暂行办法执行中反映出的情 况和问题，近日，青岛银监局从制度完善、操作流程、资金需求 量分析、支付方式、贷后管理等方面进行了专题调研，与五家有 代表性的国有、中小股份制、城商行、外资银行等银行机构进行 了现场座谈，摸清了辖区银行机构执行中的难点， 并就其中关于 流动资金测算、受托支付等方面存在的典型问题和经验进行了总 结和分析，初步探索出一些适用新规的良好监管实践。一、基本情况自流贷新规实施以来， 辖内
2、银行业金融机构积极改进信贷流 程、加强培训与学习，监管部门通过开展现场调研、月度监测、 经验交流、考试考核等方式严格督导，推进流贷新规稳步实施， 取得了良好的效果。 截至 2010 年 10 月末，辖内各银行机构流动 资金贷款业务所依据的实施细则及合同均已按 流贷办法 要求 修订完毕， 各行流动资金需求测算方法、 受托支付标准均已明确 规范，有的银行建立了更为详尽的流动资金需求量测算方法， 有 的银行将流动资金贷款全部执行受托支付， 切实将流贷新规落实 到了规章制度和合同文本中， 并在信贷业务中严格执行。 按人民 币贷款口径统计，截至 10 月末辖内当年累计新发放流动资金贷 款 1843.24
3、 亿元，其中受托支付 802.33 亿元，受托支付比例为 43.5%。经监测，自 2010年 7 月以来， 辖内流动资金贷款受托支 付比例上升了 3.8 个百分点，受托支付比例逐月上升。二、当前面临的问题及解决路径（一）流动资金贷款需求量测算参考标准的实际应用率不 足。流贷办法要求贷款人综合估算借款人日常营运资金真实 需求，并结合其自有资金实际情况和未来发展状况等情况， 综合 核定借款人授信额度。 在实际执行过程中， 如果简单按照测算参 考的公式， 多数情况下与借款人实际资金需求不符。 特别是在事 业单位借款和一些特殊交易情形下， 营运资金测算需求量与实际 情况相差较大。解决路径： 要求银行机
4、构在流贷办法提供的测算参考基 础上，依照本行和客户实际情况，综合考量借款人资金缺口，为 借款人量身订制适合其需求的融资方案。如工商银行在 47 类评 级标准的基础上，综合考虑企业现金流确定流动资金贷款限额。 中国银行山东省分行在流贷办法的测算参考基础上， 制定了本行 的测算制度， 按借款人行业不同、 经营模式不同对测算方法进行 了细化和调整。 建设银行对事业单位、 非银行业金融机构等特殊 借款人，其财务报表中没有存货、应收账款、应付账款、预收账 款、预付账款等相关数据项的， 允许使用其报表中的类似数据项 测算，没有类似数据项的， 可根据实际交易需求确定流动资金贷 款总额度。（二）受托支付标准不
5、统一引发的不公平竞争现象。 流贷 办法赋予了银行自行确定受托支付起点标准的自主权。 部分银 行总行并未出台明确的标准， 而是给予分支机构较为宽松和灵活 的标准， 由分支机构根据区域内情况自行确定支付标准。 由于各 行支付标准不一， 一些优势客户作为银行竞争的对象， 面对一家 银行机构提出的受托支付要求， 以其他行可以不执行受托支付为 由，向银行机构施加压力，迫使个别银行放宽受托支付标准，实 行自主支付，资金由借款人自行控制，从而引发不公平竞争。如 调研中发现， 个别银行在某客户的要求下， 经过符合本行相关规 定的审批流程后， 与该客户约定将 1 亿元的交易支付作为受托支 付起点金额，相当于将全
6、部信贷资金均予以自主支付。解决路径： 一是督促银行机构及时出台相应的操作流程， 确 定严格的、 执行力较强的受托支付条件， 避免受优势客户的胁制 而降低贷款条件， 违规发放贷款。 渣打银行制定了按不同的风险 评级结果、贷款额度确定受托支付标准的矩阵式受托支付标准。 如信用等级最高的 A+ 级客户的受托支付起点金额标准为授信额 度的 50%；信用等级最低的 D 级客户的受托支付起点金额标准 为授信额度的 20%或人民币 300 百万元（两者取低者） 。青岛银 行则根据本地化特征， 制定了相对其他银行较为严格的受托支付 标准，即老客户单笔支付 1000 万元（含）以上的，新客户 500 万元（含）
7、以上的，必须受托支付。工商银行今年以来大力推行 国内贸易融资业务， 其目标是对贸易型、 生产型客户将逐步以国 内贸易融资取代流动资金贷款， 做到全面受托支付。 从施行情况 来看，客户对国内贸易融资接受程度日益提高， 业务发展前景良 好。二是加强社会宣传力度， 使优势客户深刻理解执行受托支付 的实际意义及对客户带来的利益， 促使客户主动配合银行机构严 格执行贷款新规， 创造良好的外部环境。 三是建议银监会根据区 域、银行规模、客户集中度等指标，建立受托支付的上限指标体 系，银行可在不高于统一标准的前提下自行确定支付标准。（三）关联企业贷款资金受托支付流于形式。 据调查，企业 客户或者集团客户为获
8、取银行资金，规避新规的实贷实付要求， 存在通过关联企业、 关联人交易将贷款资金在多个银行之间进行 多笔转账， 最终回到借款人账户的现象。 更为隐蔽的运作模式是 将信贷资金转入关联人账户后供借款人使用， 不再转回借款人账 户。有的关联企业本身就是借款人的实际控制人为融资而新成立 的公司。解决路径： 要求银行机构加强协议承诺和贷后监控， 在合同 中明确约定借款人应提供真实的交易凭证，不限于合同、发票， 还应对相应的货物或者标的物进行清点查看， 切实尽职履行贷后管理职责。如民生银行实施客户经理对本地客户开展月度回访、 对全部客户每季度走访一遍的模式， 总行在贷后管理电子系统内 随时进行书面抽查， 发
9、现疑点的开展现场核查。 渣打银行按照客 户信用等级确定贷后监控的频率， 不同等级的客户， 贷后抽查的 金额和频率有所不同。如信用等级最高的 A+ 级客户，抽查金额 至少为抽查前半年累计用于自主支付的提款总额的3%，且至少每半年抽查一次；信用等级最低的 D 级客户，抽查金额至少为 抽查上一月度累计用于自主支付的提款总额的 50%，且至少每月 抽查一次。（四）贷款支付后信贷资金在借款人账户停留的时间标准不 确定，导致实贷实付落实难。 受托支付情况下， 存在因会计系统、 开立账户、客户交易合同变更等原因带来的资金在借款人账户停 留的问题，银行难以把握。自主支付情况下，由于缺乏明确的规 定，信贷资金在
10、借款人账户停留时间过长的现象更为突出， 有的 信贷资金在借款人账户留存的时间甚至达到三个月， 有违实贷实 付的精髓要义。解决路径：受托支付情形下，大部分银行实现了 “ T+0 ”个 别情况下信贷资金在借款人账户停留的主要原因是转账过程中 出现的系统停用、 借款人交易对象临时发生变化等， 考虑到实质 重于形式，监管实践中原则上同意“ T+1 ” “T+2”但是要求银 行应有充足的客观理由并记入信贷档案。 自主支付情形下， 在借 款人账户停留亦不应超过合理的期限。 因此， 自主支付下贷款人 应发放在一定期限内的贷款， 并督促借款人按照用款计划在期限 内使用贷款，及时提交相应的资料，支付期限过长的，
11、应作为重 点关注对象核验交易资料的真实性，加强贷后管理。如农业银行 按借款人提交的用款计划发放自主支付的贷款后， 定期核查用款 计划的付款情况和贷款支付是否符合约定用途， 并采用按月核定 自主支付最高额度的方式防止借款人有意化整为零的行为。 渣打 银行则基本做到了无论受托支付还是自主支付， 信贷资金不在借 款人账户停留，并且总行系统自动筛选借款人的资金走向， 抓取 不符合借款合同流向的数据，次日生成报表提供预警。（五）自主支付后银行难以要求客户配合提供相应的资料。目前，在自主支付情形下，银行要求借款人在借款合同中承诺配 合提供相应的交易资料，如不配合，客户将承担相应的违约责任。 在当前法律环境
12、下，如果客户属于还本付息均正常、仅仅不提供 交易资料的违约行为，银行一般不主动要求客户承担经济上的违 约责任，同时诉诸诉讼的成本较高， 特别是在已经全部放款结束 后，银行能够采取的措施对于违约客户的约束力较弱。解决路径：银行应充分运用协议承诺的条款， 与借款人在合 同中约定，在自主支付情形下借款人应提供相应的交易合同、 交 易人信息等相关资料，将提供交易资料的关口前移至放款前， 对 借款人形成硬性的约束。如果是分多笔发放的贷款， 更应约定提 供上次的交易资料后方可发放下一次贷款。（六）贷后管理岗位与营销岗位分离难。目前银行机构大多实现了贷款受理岗位、调查岗位与审批岗位、放款岗位的分离， 在贷前
13、调查、贷时审查和放款环节做到了岗位制衡。但是，受从业人员数量和客户服务体系的制约， 当前银行大多仍由客户经理 负责贷后管理，直接面对客户提供全方位的服务。 无论从主观上 还是从客观上来讲，客户经理受客户的直接影响较大， 使其很难 客观公正地对客户做出总体评价， 导致贷后管理流于形式的情况 较多。解决路径：在当前短期内难以实现营销、 调查与贷后管理岗 位彻底分离的现实情况下， 银行应建立贷后管理抽查机制、 制定 相应的抽查频率和范围标准， 定向抽查和随机抽查相结合O 同时 完善贷后管理的激励考核评价机制，将贷后管理质量与客户经理岗位考核评价相挂钩，严格贷后管理尽职评价， 督促客户经理及 时发现和揭示贷款风险。
