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4、司资产的减少，费用的大小是决定企业是否盈利和利润大小的主要因素之一，没有计划的开支，盲目地使用，将使我们的企业丧失社会竞争力和生命力，所以请每一位员工善用每一分资源并严格遵守公司费用管理制度。本制度集中反映费用分类、控制原则、预算标准、报销程序、审批权限等内容。一、 费用分类1、 项目费用：指为跟踪某一目标客户，由打单到项目执行完毕过程中所发生的一切开支。包括差旅费、业务招待费、交通费、标书及标书的装钉费、项目活动费、礼品费等，其开支管理责任人为各部门负责人和相应项目负责人。2、 基本业务费：指除以下第3点所列的“管理费用”外，没有立项的各项支出（如业务招待费，交通费，差旅费、礼品费等），它的
5、开支必须由业务部门控制在公司每月的预算内，不得超支，预算不累计使用。其开支管理责任人为各业务部门负责人。3、 管理费用：指维持公司日常办公运作所必需的费用。包括职工教育经费、房租、水电费、折旧费、电话费（包括手机费），办公费、员工工资、福利费及其他行政费用等。二、 费用控制1、 项目费用：在已批准的立项申请表、项目执行表及部门预算范围内，审批支付。2、 基本业务费：按各业务部门每月的预算标准审批支付。3、 管理费用：按公司当年预算审批支付。可累计使用。4、 办公用品和其他杂费，由行政部统一购买和报销。5、 业务招待费：分别包含于上述项目费用和基本业务费用中，具体指因业务需要而发生的餐费、礼品费
6、、交际费、联谊活动费。使用时请按“审批权限”要求办理。6、 手机话费补贴：每人每月凭发票在预算标准内报销或直接在工资里按照发放标准发放。7、 交通费：按预算标准及控制细则报销。三、费用报销1、 费用报销需填写统一格式的报销单据，其中差旅费报销填写“差旅费报销单”，其他费用填写“费用报销单”。2、 报销的原始单据应符合以下条件：（1） 原始单据必须合法，取得的发票应为税务机关统一监制的发票或其他有效专用单据。（2） 原始单据必须完整，记载事项清晰真实，签章数字等正确无误。3、 报销人报销时应正确填写报销单据：（1） 报销单必须用蓝、黑色钢笔或签字笔填写，禁止使用圆珠笔、红色笔、铅笔等，填写字迹应
7、清晰工整。（2） 填写内容正确、真实，所有需要填写的项目必须填写，不得漏缺，报销单应保持整洁，不得随意涂改挖补。4、 当月费用当月报销，跨月出差除外，否则财务有权不予报销。5、 差旅费报销：（1） 出差人员应在出差结束一周内办理报销手续，并结清出差借款，对逾期不报帐的，从当月起扣发本人工资。一次出差费用不得分多次报销，业务招待费需另单填报，但应与该次出差的所有报销单据一并送相关人员审批。（2） 出差补贴按规定标准，凭合法、合理的车费、餐费、日用品、食品费、办公用品费等发票报销，单据不足部份（最多30元/天允许直接填报）在月初连同工资一并给付。6、 项目费用、基本业务费用不得在同一张费用报销单中
8、填写，其中餐费、车费也不能在同一张单据中填列。车费需填明日期、起讫地点，若在报销单中不能填列清楚的，请填写“出租车费报销清单”。（表1-1）7、 费用报销的原始票据粘贴需正面呈阶梯状，且不超出费用报销单范围。四、 预算外费用1、 预算外费用是指当月未纳入预算额度，但由必须支付的额外费用。2、 预算外费用先申请后使用，申请人需填写“项目经费预算申请表”。 （表1-2）五、 费用标准及控制细则级别（职位）手机费津贴标准（元/月）交通费上限标准（元/月）总经理、首席技术总监实支实支副总经理、行政财务总监、行业技术总监500800非运营部门经理400300运营部门经理300300技术经理、产品经理30
9、0250客户经理、项目经理200200普通员工150无试用期员工、临时雇工、兼职雇工经理级别减半其他人员50元经理级别减半 （一）、手机话费报销上限标准及说明1、 在规定标准内凭当月手机话费发票报销，票据丢失视为个人损失，不可以以其他形式报销补偿。除跨月出差人员外，其他人员必须当月报销。直接计入工资时不用凭票报销，手机费津贴由公司代扣个税。2、 手机号码必须公告于通讯录内。3、 特殊情况手机费用超预算标准的需总经理特批处理，否则超标部份不予报销。4、 运营部门指行政、财务、人力资源、商务部门。（二）、交通费标准及控制细则1、 总经理、首席技术总监每月1000元交通费，副总经理、行业技术总监、行
10、政财务总监每月800元交通费，有车人员凭汽油、路桥费发票报销，外出公差时报销出租车费。无车人员可凭出租车票报销。每月标准内凭规定票据报销，不得累计使用。2、 其他员工因公业务使用私人汽车产生的费用，在使用部门的交通或差旅费用预算内列支。3、 其他人员交通费控制：（1） 员工一般业务活动应使用公共交通工具，如公交车、地铁等。（2） 如因业务、项目执行实际需要，由当地分公司副总经理核定批准，部门经理每月交通费标准为300元，客户经理、项目经理每月交通费标准为250元，技术经理、产品经理、每月交通费标准为200元，在业务执行期限内可凭公交、出租票填单报销。（3） 运营部门人员每月可享受公交费标准50
11、元，凭票填单报销。（4） 员工在以下情况可乘坐出租汽车：紧急事务、重要商务活动、接送客人、送货、公交车不能到达地点等。报销时需列明时间、起讫地点、事由。（5） 员工加班时按照加班规定进行交通费控制。（6） 审批人必须按规定进行业务审批，财务按预算标准控制。（三）、差旅费报销标准及控制细则A、差旅费报销标准职级项目A级B级C级D级说明总经理副总经理首席技术总监行业技术总监部门经理项目经理客户经理产品经理技术经理其他员工员工级别以人力资源部提供为准交通费长途实支实支实支实支按预先批准乘坐的交通工具，凭票实支，折扣票填报实付金额。三人以上出差者驾私车长途和市内交通费实支，否则按照公共交通长途费用报销
12、。市内/30元30元20元公司、酒店至机场市内站点及各长途交通站点的出租车费和机场大巴费用另付。住宿费京、沪、穗、深圳、320元/天300元/天250元/天230元/天1、 标准内凭票实支。2、 同性别两人按一人标准，3人按2人标准，以此类推。3、 重要商务活动住宿标准仅限活动期，其余日程按地区标准。其他地区280元/天250元/天200元/天200元/天重要商务实支实支实支二星级出差补贴省外无40元/天40元/天40元/天1、出差补贴包括伙食费及其他补贴。2、 员工出差属学习、培训性质，对于培训费不含餐费、市内交通费的则按最低标准发放。3、 凭餐票、车票等报销，未能提供票据部份填写统计表，在
13、工资中给付。省内无30元/天30元/天30元/天试用期无20元/天20元/天20元/天学习培训实支无无无其他杂费实支实支实支实支速递、复印等费用，凭票报销。特别费用实支实支实支实支招待费等，凭票另单填报B、差旅费控制细则1、出差审批及出差借款1）公司员工出差前必需填写出差及出差借款审批单(表1-3)按“审批权限”程序审批，报销时出差及出差借款审批单(表1-3)连同费用报销单据送财务审核，事前未经主管批准的出差不予报销。2） 需向公司借支差旅费员工，除填写出差及出差借款审批单外，同时应填写借款审批单，（表1-4）按“审批权限”程序审批。3） 出差借款金额不得超过城市间往返长途交通费、住宿费、招待
14、费、会议费准予报销的最高标准合计，参照内部控制文档普通员工一次借款省内超过1000元或省外超过2000元则应分批借支，不得超标。 2、长途交通费：城市间的往返1） 火车特快u 6小时以内到达的所有级别人员必须乘坐座位票。u 10小时内到达的所有级别人员全部乘坐火车，可以坐卧铺（硬卧）。u 部门经理以下（不包括部门经理）人员无论路途远近必须乘坐火车。因业务原因确需乘坐飞机的事先需当地副总经理批准，方可实报实销。u 出差地区机票（含折扣后）比特快硬卧火车票价金额只高出200元以内的，经部门主管批准，所有员工可以乘坐飞机，并在此标准内报销。u 不在上述规定允许范围内乘坐飞机的员工，报销时按火车票价标准给付。2） 汽车u 以长途汽车为交通工具的城市往返，不能乘坐计程车。业务原因确需乘坐计程车的，事先需南京主管副总经理批准，否则报销时按长途汽车票价标准给付。 3、差旅费及出差时间确认1） 差旅费是指公司员工因工作需要赴外地（来回时间
