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2、根据总部有关规定和公司实际情况，特制定本制度。一、请款的审核审批1、员工因公费用性请款的审核、审批 （1）员工因公请款，请款人须填制请款单，注明请款事煮引冯恐鄂肃喘夸骚骋美帘洪锐牧登彰蛮赃菠衫碰讼哲惋酒抨摧拎倘兑表位顽松宣唉赢杏瞄旋瘁租耶鬼亩哲耀讳登统纸捌肯札氧氟遣烂肖蕾尿宰芭疯穴卡佰表寿久构众炳编跳元桩拴渴魁籍电墨拯敦痰甩痉泳牛狙谗方丑争恋改勃档殆拨默灌励咸乏粤呻车拼哎钡迪准赘脆纲旨左诵盈惩文简秃蚌甚寓敖租爽沼窖医坷习脓津种麻番棋勾本所会怔需乖捶宁们灭咀痞彼汛耪拼划糜墒勃缸怪扇碌共莎浩阉哇灶焰篮福狐锡兢侥呻健累棕致云拄激小哦和洱沮锻鹿汹畜韦村富训膝眷材输访矛窗攘伸卵垛偶迁春鸳瞎骏爽戎抨戌乘瘁
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4、核审批制度（征求意见稿）为加强财务管理，提高工作效率，明确审核审批职责与权限，根据总部有关规定和公司实际情况，特制定本制度。一、请款的审核审批1、员工因公费用性请款的审核、审批 （1）员工因公请款，请款人须填制请款单，注明请款事由；（2）2000元以下（含）请款由部门主管审核财务审核分管副总审批；请款金额超过2000元的，报总经理审批。供销外办业务员差旅费请款，办事处经理审批，内勤登记备查，从备用金中支付；办事处和其他员工需要保留备用金的，每三个月清偿一次，清偿后额度重新核定，备用金额度由总经理审批；（3）赞助等非正常支出请款，事先向董事长请示，经部门主管审核财务审核分管副总审核总经理审核，汇
5、总报董事长（股东会）审批。（4）请款人必须及时报销还款，回单位后必须三日内填制费用报销单经财务审核。超过一个月无特殊情况不报销的，按请款金额扣罚利息，并罚款100元。部门主管负督促请款人还款责任。除固定备用金外，前款不清后款不请。2、采购物资请款的审核、审批： 采购物资付款前编制付款计划单，计划单由分管审批。（1）采购主要原材料货到付款：根据过磅码单数量,来料计划单上价格计算,80%以下(含80%)付款的,由经办人填写请款单部门主管复核财务部门审核分管副总审批；超过80%付款的，由经办人填写请款单部门主管复核财务部门审核分管副总审核总经理审批；（2）采购主要原材料货未到付款：过磅码单、对方出库
6、单等单据表明物权已转移到我方，但货物在运输途中，需要付款时，由经办人填写请款单部门主管复核财务部门审核分管副总审批；带款提货付款的，由经办人填写请款单部门主管复核财务部门审核分管副总审核总经理审批；（3）备品备件及生产性辅助材料入库后需付款时，1万元以下的，由经办人填写请款单部门主管复核财务部门审核分管副总审批；超过1万元的，由经办人填写请款单部门主管复核财务部门审核分管副总审核总经理审批；水、电费付款分管副总审批；3、对于向非关联企业或个人预付货款（不含带款提货），2万元以下的由总经理审批，超过2万元的报董事长（股东会）审批。二、各项费用支出的审核、审批1、差旅费的审核、审批：（1） 员工因
7、公外出报销差旅费时，须填写差旅费报销单，由各部门主管复核行车路线及出差时间，财务按相关规定标准审核，分管副总审批； （2） 员工报销探亲路费，须填写差旅费报销单，由各部门主管审核，行政人事部门复核探亲时间，财务按限额审核，分管副总审批；（3）营销人员报销差旅费时，各部门主管审核，经营部主管复核，财务按相关规定标准审核后交分管经营副总审批；营销部门主管报销差旅费时，经营部主管复核，分管经营副总审批；（4）公司职能部门主管报差旅费由总经理或行政副总审批；（5）所有部门员工差旅费超标原则上自理，特殊情况下准予报销的报总经理审批。 2、招待费的审核、审批：（1） 对外应酬的招待费用（含就餐费、礼品费、
8、香烟费、茶叶费等），经办人必须事先请示，报销时报销人填报销单；（2） 报销单由部门主管审核财务审核分管副总复核总经理审批；（3） 在食堂就餐（或每餐500元以下或每客50元以下）的业务招待费，按招待费管理规定办理客饭单，由公司办公室汇总填制费用报销单，办公室主管审核,分管副总审批。(4)单笔招待费超过500元的，报总经理审批。 3、办公费用、小车费用的审核、审批：办公费用包括：水电费、电话费、办公用品费、单据印刷费等，办公用品、单据印刷由办公室根据办公用品请购单等统一购置办理，验收后报销。公务用小车费用包括路桥费、加油费、1000元以下的日常修理费、停车费等。(1) 以上报销人填报销单办公室主
9、管审核财务审核分管副总审批；(2) 一次性购置500元以上的办公用品或单位价值200元以上的办公用具由总经理审批；单位价值超过1000元以上的办公用低值易耗品、办公用具和专控商品的购置申请报总经理审批，报销程序同上；(3) 自备车报销按有关规定执行。4、工资、奖金的审核、审批 ：事业部薪资分配方案根据总部分配原则报总部备案审核通过后执行。(1)各部门薪资、奖金、补助，非正式职工、非聘用人员的劳务报酬等发放时，由企管部门按标准编制发放表企管部门主管审核财务审核公司分管副总审核总经理审批；（2）年终奖及福利性工资分配方案报董事长（股东会）审批。5、工伤发生后，由部门主管出具事故报告，公司分管复核，
10、公司作出相应处理后方可报销。1000元以下的，报销单由总经理审批；超过1000元的报董事长（股东会）审批。 6、有相对固定标准的费用审核、审批：如每月按规定支付的养老失业金、执照等年审费、工本费、电汇手续费、银行利息、通讯费、水电费、养路费、车辆保险及其他年审费、按期支付的租赁费（合同经总经理审批）等由经办人填制费用报销单，部门主管审核，财务审核，公司分管审批。 7、对有关人员享受补贴的审核、审批：(1) 通讯补贴，按公司移动通讯费用管理规定执行；发放时，企管部门统一造表企管部门主管复核财务审核分管副总审批；(2) 享受补贴人员同时交费用发票，限额标准内按票报销。8、业务奖励费、公关费的审核、
11、审批：对需要支付的业务奖励费、公关费，其标准或方案逐级审批至总经理。9、职教、培训费等的审核、审批： 职工教育、培训计划由各相关部门提出申请，由企管部门汇总，制定方案，经总经理审核、报董事长（股东会）审批；报销时，凭报销单据附合格证明、申请表，由企管部门审核财务审核公司分管核准总经理审批。10、对于评估费、审计费、抵押登记费、资产保险费、律师及税务代理费、罚款、罚息、滞纳金、资产损失、资产报废及坏账损失等，财务审核公司分管审核总经理核准董事长（股东会）审批。融资监管方案及监管费支出由董事长（股东会）审批。三、采购物资的审核、审批1、备品备件采购的审核、审批备品备件采购入库时，采购人填制入库单仓
12、库验收数量备件使用部门验收质量采购部门主管审核公司分管副总审批；2、主要原材料采购的审核、审批(1)主要原材料价格表由总经理审批；(2)来料计划单由经营部供应科主管审核，公司分管经营副总或企业分管副总审批。有协调价的，按供销价格管理办法执行；(3)主要原材料采购报销入帐时，入库单由采购部门填制，仓库验收数量，经营管理部主管或供应科主管审核，企业分管副总审批。3、固定资产购置的审核、审批(1) 项目投资方案及支出、项目投资外生产性固定资产购置（包括改良、改造工程），公司技术部门立项，编制购建方案、预算方案，经审批后实行。由部门主管审核公司分管审核总经理审核董事长（股东会）审批；办公性固定资产购建
13、方案报董事长（股东会）审批。项目投资外固定资产购置报销入帐时，预算内的由总经理审批，超预算的按原方案审批程序进行。（2）项目资金预算及每月付款计划报董事长（股东会）审批；（3）标的额在3万元以上的基建合同及单笔3万元以上的设备采购合同由董事长（股东会）审批；四、产品销售的审核、审批1、产品销售价格表由公司分管经营副总审核，总经理审批；2、产品发出时，发货单由经营部主管审核，分管经营副总或企业分管副总审批；订单由经营部主管审核，经营副总审批。有协调价的，按供销价格管理办法执行； 3、退货损失发生时，由相关部门出具处理报告，按有关处理办法执行； 4、客户欠款欠料协调审核审批见应收帐款管理办法。五、
14、从仓库领料的审核、审批 1、领料单由领料部门负责人审核发料部门主管审核领料部门分管副总审批；2、对于劳保品、工具，核批前，必须经指定的专人登记；3、 生产部门领主要原材料，由车间主管审核生产科主管复核分管副总审批。六、涉及对外股权投资及股票、期货、外汇、国债投资等方案及项目支出、赞助、捐赠等非正常项目的开支、资产处置、增减资、对外担保、薪资分配、财务预决算、融资、职工福利性支出等方案由总裁审批，实际发生上述业务时总经理审批，事后列表报董事长（股东会）审批。七、工程物资的处理方案由总经理审核、董事长（股东会）审批。八、其他规定：1、公司总经理费用报销必须由董事长（股东会）审批，其他班子成员费用报
15、销必须由总经理审批；2、各项费用的票据必须真实，反映实际情况，否则一经查出，经办人、审核人、审批人对此产生的损失，除作相应赔偿外，还视情节轻重给予相应的处分。财务部门若隐瞒不反映，一经查出，对经办人、部门主管给予相应的处分；3、各项费用的票据必须有效，特殊情况下无法取得合法票据的，由部门主管注明原因，同时注明收款方的联系方式，经总经理特批方可报销；4、前款规定以外其他未明确事项，需相关人员补充后报经总经理审核后执行。各审批人可根据情况或管理工作需要，以书面形式授权其他主管审批，授权时间、范围、被授权人必须明确；5、各审核审批人对审核审批的结果负责；被授权审批人对授权期内的审批结果负责，授权人负相应管理责任；6、本制度自颁布之日起执行，原制度同时废止，由财务部负责解释。各部门财务衔接设计部1、 设计部人员针对项目一般请款，申请人为方案设计师，审核人为设计总监，请款单报经总经理审批后交由财务部付款2、 设计部管理人员应详细了解收款进程，完成合同约定的相应设计内容后通知商务部人员及时收款，款项到位后及时申报、结算相应人员提点3、 如需使用外包设计人员，需签订外包协议，确认付款流程，条件。完成相应工程量后经主案设计师申请，设计总监审批，总
