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1、商业银行业务 第一章 商业银行负债业务管理（计算）第一节 存款业务经营管理一、负债业务的重要性（一）、负债是银行生存与发展的基础；（二）、存款是影响宏观经济平衡的重要经济变量。二、存款业务的构成 （一）、存款分类 1、按存款期限长短来分析分为：活期存款，定期存款。 2、按存款资金性质及计息范围不同来分，可分为财政性存款和一般性存款。 3、按存款对象不同来划分，可分为：单位存款和个人存款。4、按存款币种来分：可分为本币存款，外币存款。 5、按存款的来源和信用性质可分为：原始存款、派生存款。6、美国银行的存款分为：活期存款、定期存款、储蓄存款。 （二）、创新的存款形式1、可转让支付命令帐户（NOW
2、S）； 2、超级可转让支付命令帐户；3、货币市场存款帐户； 4、协定帐户；5、电话转帐制度和自动转帐制度； 6、大额可转让定期存单(CD)； 7新型期日指定定期存款； 8个人退休金帐户； 9指数定期存单； 10经纪人存款； 11投资帐户； 12外币存单。三、存款业务的营销1、保障存款人的合法权益不受损害；2、建立以客户为中心的经营理念，实施客户满意营销战略，提升服务层次； （1）树立以客户为中心的服务意识（2）实施规范化服务3、创新存款品种；4、实施差异化营销，提供差别服务；5、开发培植新的优良客户，维护好老的优秀客户； 6、实行全员营销； 7、创造良好的硬环境；8、完善销售渠道； 9、提高员
3、工队伍的素质； 10、完善组织存款的激励机制。四、存款业务的定价（一）成本+利润存款定价法在测算某种存款营业成本的基础上，加上商业银行计划利润目标银行加权平均税前资金成本：（1）每种资金来源的成本比率；（2）每种资金来源的成本比率*每种资金/银行总存款；（3）加总。案例：某银行需筹资1000万元，包括500万元活期存款，300万元定期存款，100万元货币市场借款，100万元的股权资本。假定各项利息成本和非利息成本为：活期存款为8%，定期存款、储蓄存款、货币市场借款均为10%，股权资本筹资成本率为20%。各项存款所要交的存款准备率：活存为15%，定期存款、储蓄存款为5%，货币市场借款为2%，股权
4、资本为0，该银行加权平均税前资金成本为 ？（二）边际成本定价法MC=MR时利润最大化。原理：当银行提供新利率的时候，若MCMR，则表明是可行的。MC=总成本变动额=新利率*新利率下筹集的金额旧利率下筹集的资金额边际成本率=总成本变动额/新筹集的资金额案例：某银行通过5%的利率吸收100万新存款，银行估计如果提供利率为5.5%，可筹资150万存款，若提供6%的利率可筹资200万元存款，若提供7%的利率可筹集300万存款，若提供8%利率可筹350万存款，而银行的贷款收益率为9.5%，贷款利率不随贷款量增加而增加，贷款利率是贷款边际收益率。问存款为多少时，银行可获最大利润？存款利率存款量边际成本边际
5、成本率边际收益率利润5%1005.5%1503.25=1505.5%-1005%6.5%9.5%6=1509.5%-1505.5%6%2003.75=2006%-1505.5%7.5%9.5%7=2009.5%-2006%7%3004.75=3007%-2506.5%9.5%9.5%7.5=3009.5%-3007%8%3507=2508%-3007%14%9.5%5.25=3509.5%-3508%（三）市场渗透定价法（四）为不同客户制定不同的价格（五）根据客户与银行的关系定价（六）价格表定价法第二节 商业银行非存款负债业务经营管理一、非存款负债主要项目分析 （一）同业拆借； （二）回购协议
6、； （三）向央行借款；（四）发行金融债券； （五）欧洲货币市场借款和其他外国货币借款。二、非存款负债管理（一）同业拆借管理要求； （二）回购协议管理；（三）向央行借入资金的管理； （四）发行金融债券的管理要求。第三节 负债业务经营管理策略一、保持合理的负债结构二、降低筹资成本例一：某银行2003年固定费用500万，固定资产折旧60万，单位变动费用率1.25%，贷款加权平均年利率6.8%，投资收益率5%，存放央行款项利率2.07%，系统内上存资金3.8%。存款年付息率2.7%，计算保本点存款量、保本点贷款量。资产负债表如下资产负债现金20存放央行款300存放系统内款600贷款10000长期投资2
7、00其他资产（非生息）20存款 10000上级拨入营运资金1140合计：1114011140例二：XX储蓄所租赁商店经营，年租金4万元，固定费用14万，变动费用率0.38%，存款余额600万，（各种存款占比：活期存款50%、定期三个月10%、六个月10%、一年期25%、二年期5%、）预计在现有条件下不会有大的增长。如果对储蓄所投资30万进行装修，装修后预计可使用10年，前两年内存款可达900万，问：该储蓄所应撤还是保留？（该储蓄所只办存款业务，其吸收存款除2%现金备付外，余额上存支行，在支行设法定存款准备金帐户，缴存比例6%，备付金比例10%，约期上存82%，现行利率：活期存款0.99%，三个
8、月1.98%，六个月2.16%。一年期2.25%，二年期2.43%，法定存款准备金利率2.07%，备付金利率2.52%，约期上存利率4.32%）解题公式：1、保本点存款量=固定成本收益率变动成本收益率2、保本点贷款量=（保本点存款量+分支行拨入营运资金）*资金运用率3、固定成本=固定费用+固定资产折旧4、变动成本率=各项存款加权平均年利率+变动费用率5、变动费用率=变动费用/各项平均余额6、收益率=贷款年利率*资金运用率+投资收益率*投资占比+未用资金年收益率*占比7、未用资金年收益率=存放央行款项利率+系统上存资金利率+现金利率三、负债流动性需求的管理策略 （见笔记）（一）非存款负债业务的流
9、动性需求管理（二）存款流动性需求管理思考题：银行主要有哪些存款，它们的特点大概有哪些？银行应如何吸收存款？实践中，银行存款定价策略主要有哪些？你认为银行应如何优化负债结构？银行应降低筹资成本的主要策略有哪些？银行满足和控制负债的流动性需求有哪些？第二章 现金资产管理第一节 现金资产管理的目的和原则一、现金资产的构成1、库存现金2、托收中的现金 3、在中央银行的存款：法定存款准备金、超额存款准备金 4、存放同业存款 二、现金资产管理的目的及原则1、目的：商业银行维持期流动性而必须持有的资产，它是银行信誉的基本保证。其流动性满足得越好，安全性就越有保障。如果银行的现金资产不足以应对客户的提现要求，
10、将会加大银行的流动性风险，引发挤况风潮，甚到导致银行破产。但，现金资产保留过多，不利于银行盈利水平的提高。银行从盈利性出发，有以最低的额度保有现金资产的内在动机。银行在确保流动性需要的前提下，尽可能降低现金资产占总资产的比重，达到适度的规模。流动性管理是银行经营成败的关键环节，是盈力性与安全性的平衡杠杆。2 、应坚持的基本原则：（1）适度存量控制原则。存量过大，机会成本就会增加，影响银行盈利性目标的实现；存量过小，客户流动性需求得不到满足，则会导致流动性风险增加，直接威胁银行经营的安全。所以，现金存量控制在适度的规模上是现金资产管理的首要目标。（2）适时流量调节原则。资金始终处于动态过程之中。
11、资金不断进流出，最初的存量适度状态就会被新的不适度状态所替代。适时地调节现金资产流量，以确保现金资产的规模适度。当现金资产流入大于流出时，需及时调度资金头寸，将多余的资金头寸运用出去；反之，流入小于流出时，银行应及时筹措资金，补足头寸。适时流量调节是银行日常工作。（3）安全性原则。 第二节、商业银行现金资产与流动性需求三、在现金资产中，应掌握以下几个头寸概念：1 有可用头寸：是指扣除了法定准备金以后的所有现金资产，包括库存现金、超额准备金及存放同业存款。2 所谓基础头寸：是指商业银行库存现金与在中央很行的超额准备金之和。基础头寸是银行最具流动性的资产，可以随时动用，用于充当银行一切资金结算的最
12、终支付手段。3 所谓可贷头寸：银行在某一时期内直接用于贷款发放和投资的资金，盈行性资产的基础。主要来自于商业银行在中央银行的超额准备金和库存现金，但超额准备金并不等同于可贷头寸。因为超额准备金首先要满足各项资金清算的需要，只有超过银行正常周转需要限额部分的超额准备金才是可贷头寸。存款和其他负债增加以及贷款的按期收回，是扩大可贷头寸的主要渠道。现金的流入大于流出，清算的收入大于支出，以及法定存款的减少，增加可贷头寸四、影响流动性供给增加和流动性需求增加的因素。l 供给增加的因素： 流动性需求增加的因素：1) 客户存款： 客户提取存款2) 提供非存款服务收入：合格贷款客户的贷款要求3) 客户偿还贷
13、款： 偿还非存款负债4) 银行资产出售： 提供和销售服务中产生的营业费 用和税收5) 货币市场借款： 向股东派发现金股利6) 发行新股当流动性供给 超过流动性需求时，存在流动性盈余、正的流动性缺口，资金就要投资于盈利性资产；当流动性供给小于其需求时，存在流动性赤字、负的流动性缺口，就要及时进行资金调剂，补充其流动性；五、时期资金头寸预测的公式时期资金头寸量=时点的可货头寸+存款增量+各种应收债权+新增借入资金贷款增量法定准备金增量各种应付债务+内部资金来源与运用差额 （测算结果如果是正数，表明预测期末头寸剩余，在时点可贷头寸为正的情况下，可增加对盈利性资产的投放额度；若时点可贷头寸为零或负数，
14、则表明预测期期末资金匮乏，既使时点可贷头寸为正，也不可商业银行在进行中长期头寸预测时，除主要考虑存贷款的变化趋势外，还应结合考虑其他资金来源和运用的变化趋势，只有这样，才能使头寸预测更加全面和过多安排期限较长的资金投放） 六、流动性需求的预测方法。1、因素法。影响银行流动性需求的诸多项目中，主要是存贷款业务。银行流动性供给随存款增加和贷款减少而增大；随存款减少和贷款增加而降低。影响预测期贷款变化的主要因素是国民生产总值的预期增长率、企业的预期利润率、货币供应预期增长率、预期优惠贷款票据利率、商品零售额膨胀率。预测期存款变化是个人收入预期增长率、商品零售额预期增长率、供应量预期增长率、货币市场存款预期收益率及预期通货膨胀率。银行应估计未来一段时期内存贷款变化及应缴准备金变化的情况，预测期内流动性的需要量。当出现流动性盈余时，将多余的资金及时运用出去，减少现金资产的占用；当出现流动性赤字时，拆人流动性资金以补充流动性的不足。2、资金结构法。是通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。存款按其被提取的可能性可以分为三类：（1）游动性货币负债，利息率变动极为敏感的存款和借入款，银行必须随时应付客户的提现。（2）脆弱性货币负债，指大额存款和非存款负债账户
