信心比黄金更重要.doc

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1、私校教職員退休制度：Q and A一、引言唯有多一分了解，私校夥伴們才知道，必須為私校教職員退休制度，擺上自己的力量，當人人擺上力量時，政府才會聽見和重視我們的聲音。目前靠幾個老兵和頑強的國家機構周旋，雖然老兵不死，但老兵會凋零。屆時私校夥伴們只好認命的接受，比勞工還不如的退休制度。當然，有辦法的人可用腳選擇，跑到公校，但請記得，在公校年資需滿15年，才能領月退休金。二、Q and A目錄1. 何謂私校恩給制？如何給付？有何缺點？2. 何謂私校儲金制？每月需繳多少錢？如何給付？3. 私校教職員可領那些退休金？4. 目前是否有公式讓私校教職員試算退休金？5. 請以實例比較恩給制和儲金制之退休金差

2、異？6. 請問自99年1月2日起資深退休人員，是否可投保年金保險？7. 退休後投保年金保險，在投保期間內say goodbye，如何處理？8. 私校儲金如何管理和運轉？9. 公、私校儲金制有何異同？10. 私校儲金制和勞退新制有何異同？11. 何謂勞保年金？為何爭取私校公保回復勞保，領取勞保年金？12.私校公保回復勞保是否有所本？是否會拖垮公保和勞保？13. 參加公保和勞保有何差別？14. 銓敘部最近在考試院會，對私校公保回復勞保，提出甲、乙、丙三方案，必要時，私校教職員應選擇何種方案？15. 私立學校和其所屬教職員每月須分擔多少公(勞)保費、健保費和退休金(儲金)？三、Q and A內容1.

3、 何謂私校恩給制？如何給付？有何缺點？ a. 沿革：教育部在民國80年修改私校法，81年推動恩給制，設立私校教職員退撫基金，並成立私校退撫基金管理委員會。 成立迄今17年餘： 會員學校達355所學校。 教職員人數約63,000人 。b. 經費來源：來自3%學費，教職員未繳費。c. 給付方式(確定給付制)： 退休金 = (最後本薪+930)x累積基數 基數：(年資x2)+1(服務15年以上) 教師最高為81(61+20)個基數，職員最高為61個基數。d. 缺點：i. 給付水準偏低大專院校平均150萬高中職以下平均120萬ii. 無公校之月退休金辦法，只能一次領。2. 何謂私校儲金制？每月需繳多少

4、錢？如何給付？ a. 私校儲金制：私校教職員之退休金由教職員、政府和學校共同提撥。 b. 提撥款/每月：(本薪x2)x12% 實例(770薪級 教授)：(51,480元x2)x12%=12,355元 c. 撥繳比例：教職員:學校:政府=35%:32.5%:32.5% d. 教職員每月需繳金額：(本薪x2)x12%x35%=(本薪x2)x4.2% 實例(770薪級 教授)：(51,480元x2) x4.2%=4,324元 e. 一次退休金給付：儲金放在個人帳戶，儲金第一階段由儲金管理會統一運用，第二階段由教職員自由選擇投資標的。 退休金=自提款+學校撥繳款+政府撥繳款+投資報酬 f. 月退休金給

5、付：參加儲金制滿15年之退休金，得投保符合保險法規定之年金保險。以整存零付方式，連本帶利分期給付，所以月退休金多寡，決定於一次退休金總額、年金保險之利率和私校教職員所選擇之領回期間。 註：相信夥伴會抱怨這什麼是碗糕？霧煞煞！沒錯，這就是私校的確定提撥制，有著不確定投資風險，浮動的年金保險利率，和無法保障終生的年金制度。你滿意嗎？政府送給你。3. 私校教職員可領那些退休金？ a. 目前： 公保養老給付+恩給制給付(均一次給付，沒規劃月退休金) b. 自99年1月1日起： i. 如為私校公保： *在職人員 公保養老給付+恩給制給付+儲金制給付 *自99年1月1日起新進人員 公保養老給付+儲金制給付

6、 ii. 如私校公保回復勞保，領取勞保年金： *在職人員 勞保年金+恩給制給付+儲金制給付 *自99年1月1日起新進人員 勞保年金+儲金制給付 註：參加儲金制或恩給制+儲金制15年以上，得投保儲金管理會依法所規劃之商業年金，定期領月退休金。 4. 目前是否有公式讓私校教職員試算退休金？ 可依附加檔案之私校退撫試算表(教育部版)試算， 按啟用巨集，依序輸入參加儲金金額(如450級：33390元)舊(恩給)制年資(如25年)預計儲金年資(如5年)預計年利率(如2%)本職最高薪額(如740級：50835元)程式主動算出一次退休金 (自提+校提+公提+孳息) (在試算表右側)，至於試算表所列月退休金的

7、條件，是假設投保2.5%利率的年金保險，領20年。試算表所列勞保年金，尚未立法通過，目前只供參考。5. 請以實例比較恩給制和儲金制之退休金差異？ 資格: 教授 薪級：770 服務30年為例，做比較。a. 恩給制(30年)退休：i.一次退休所得：319萬元ii.月退休金：假設投保2.5%利率的年金保險，領20年。 月退休金=16,906元 註：私校資深教授之月退休金，不但遠不如公校之9萬餘元，亦不如受顧勞工，甚至比不上職業勞工(20,414元，領終生)。 換句話說，私立大學的校長(教授兼任)日理萬機、耗盡心力為學校打拼後，其退休生活之保障，不如自己學校的工友，亦不如學校附近的按摩店老板，其他的私

8、校夥伴更慘不忍睹。b. 儲金制(30年)退休： i.一次退休所得 (2% 投報率)：509萬元 扣自提款 (134.4萬元) 後：374.6萬元 和恩給制 (319萬元) 相差: 55.6萬元 ii.月退休金 : 假設投保2.5%利率的年金保險，領20年。月退休金=2.69萬元 註：完全儲金制的教授，其月退休金，仍然遠不如公校之6.18萬餘元(領終生)，亦不如受顧勞工。 6. 請問自99年1月2日起資深退休人員，是否可投保年金保險？ 沒問題，資深退休人員儲金制合併恩給制年資，滿15年(即使幾乎完全恩給制年資)得投保年金保險。重點是年金保險的利率，是否夠吸引人？ 以下為教育部賴俊男專門委員之答覆

9、： 明年一月一日施行私校退撫儲金新制，只要在次日退休人員即可選擇年金保險，其投入金額分別依其新舊制年資比例，分別按照新舊制標準核算之退休金合計數。其實可說一月二日退休人員，約等於全部年資按舊制標準核算，該金額即可投入年金保險。7. 退休後投保年金保險，在投保期間內say goodbye，如何處理？ 依所投保年金保險之規定，讓遺族繼續領年金。如所投保年金保險未規定，則將餘額按預定利率折現一次發還遺族。8. 私校儲金如何管理和運轉？ a. 依學校法人及其所屬私立學校教職員退休撫卹離職資遣條例 (以下簡稱私校儲金制)，由私立學校、學校法人及教職員代表組成儲金管理會，在監理會監督下，辦理退撫儲金之收支

10、、管理、運用、審議與退休、撫卹、離職、資遣審定事宜。總而言之，私校教職員之退撫儲金相關事項均委託儲金管理會執行。 b. 儲金管理會應審酌儲金規模情形，設計不同收益、風險投資標的組合，提供教職員選擇。註：儲金管理會委員共21位，原本規劃資方(董事會)代表7人，教職員代表及教職員推薦專家代表共8人，教育團體代表6人。但目前儲金管理會幾乎被資方所掌控。私校儲金制的精神是教職員的錢由教職員來管理，儲金管理會必須相當有效率地為私校教職員提升投資報酬。如今資方甘冒大不諱、用盡心機、越俎代庖地掌控儲金管理會，其動機有待公評。將來儲金管理會對退撫儲金之運作，如還像原基金管理會，只會設計定存標的，無法設計出更具

11、效益的投資標的，提供教職員選擇。私校夥伴們應群起鳴鼓撻伐，屆時教育部亦應背負督導不周的原罪，無法推卸那是儲金管理會執行不力，跟教育部無關。9. 公、私校儲金制有何異同？a. 相同處：提撥率均為(本薪x2)之12%，教職員撥繳率均為前述提撥款之35%。b. 相異處： 公校採用確定給付制(85年實施)：服務30年(完全儲金制者)以上，可領約6-7成全薪之月退休金 (領終生)。 私校採用確定提撥制(99年實施)： 月退休金多寡，決定於投資報酬率，退休後所投保商業年金的利率，領取期間。如選擇領20年： 月退休金保守估計約2-3成全薪 (領20年) (存活超過20年，就退休金歸零，喝西北風去)10. 私

12、校儲金制和勞退新制有何異同？a. 相同處：兩者均採用確定提撥制，有不確定投資風險，和領取浮動且有期限的月退休金 (以整存零付方式，連本帶利定期給付)。b. 相異處： 勞退新制採用確定提撥制之風險，可由勞保年金彌補。 私校儲金制採用確定提撥制之風險，尚無勞保年金彌補。 勞退新制之提撥率為本薪6-12 %，其中6 %提撥率由勞工自由選擇。 11. 何謂勞保年金？為何爭取私校公保回復勞保，領取勞保年金？ a.勞保年金為確定給付制：服務30年，最高投保額為43,900元時, 每月可固定領取20,414元 (領終生)。 計算公式： 投保額x投保年資x 1.55%=勞保年金例子：最高投保額43,900元,

13、 30年43,900元x 30 x 1.55%= 20,414元 b. 因私校儲金制採用確定提撥制有不確定投資風險，和月退休金定期給付的限制，所以需回復勞保，以勞保年金來彌補風險，以保障退休生活 其實保守估計：儲金年金+勞保年金，只約4-5成全薪，何況儲金年金領完後，只剩勞保年金(約2成全薪)，所以私校夥伴需自購儲蓄保險，未雨綢繆，以免老歹命。c. 私校夥伴爭取的不過是跟勞工同樣的待遇，不然將來會出現同樣在長庚大學服務，教授之退休保障遠不如自己學校工友的不合理現象。 12.私校公保回復勞保是否有所本？是否會拖垮公保和勞保？ a. 私校保險之沿革：69年前加入勞保，69-88年轉為私校教職員及眷

14、屬保險，88年至今為私校公保。 本來政府主動善意地將私校保險由勞保轉為私校公保，是為保障和照顧私校教職員，但職業退休給付一直沒配套好，無法合理照顧私校教職員之退休生活。何況台灣教育一路走來，私校教職員在各級教育的貢獻與公校已相輔相成，換句話說，如缺乏私校的貢獻，台灣的教育會倒退到四十年代，當然就毫無國際競爭力可言。所以爭取私校公保回復勞保，領勞保年金，不但有所本，且具正當性。b. 其實銓敘部和勞委會均精算過： 銓敘部需撥284億(現有準備金146億，銓敘部尚需依法補138億)，轉為勞保年金之新增提撥不足數為269億(但私校教職員不可能一次退休)。 比較下列數據： 準備金：私校每人24萬元,勞工2.9萬元人數：私校6.3萬人，勞工860萬人國民基礎保險比例：私校0.4