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1、专项资金管理制度与专项资金管理制度参考范本专项资金管理制度为了加强对城建资金的管理和城建资金项目使用过程的全面监 督和管理，提高城建资金的使用效益，根据国家有关规定，结合我局 的情况，特制定本制度。一、城市建设资金的范围包括：（1）每年初预算安排的城建资金项目；（2）市政府专项拨款用于城市建设的工程项目。二、城市建设资金实行专款专用。根据国家有关政策规定，它主 要用于城市基础设施建设，城市道路挖掘、修复、规划编制、园林绿 化建设、环卫设施建设项目等。城建资金不得转移和挪用。三、城建资金每年初必须立项并列入财政预算安排，报经市政府 批准后方可使用，不得随意改变用款项目，超计划项目须经市政府批 准
2、后列入明年追加。四、城建资金工程项目的管理（一）工程项目招投标管理（1）凡列入城市建设工程的项目都必须根据（建设工程招标投 标管理办法）的规定，对达到招标投标起点额度的工程，都要严格实 行公开招投标。对于未达到招标起点额度的工程，本着公开、透明的 原则，严格按程序自行 开承发包。因特殊时间或条件限制，难 以按程序公开发包，报经分管领导同意，经班子 讨论发包，禁止 变相肢解分包。（2）工程项目合同管理。工程项目合同签订之前，必须附上合 同中标书或交易见证书。签订工程合同，须有经办人，业务科室或单 位负责人，分管领导签字， 局监证确认后方可承发包合同。合同一式 三份，施工单位、财务各一份，单位自存
3、一份。（二）工程款预付管理（1）工程款预付前，施工单位必须报送工程进度统计报表，报 业务科室和计财科各一份， 经业务科室、 计财科根据合同要求对工程 进度进行 _，并提出支付意见。（2）预付工程款票据由单位负责人签字并报经领导批准，财务 对施工单位的票据复核后予以支付。（三）工程验收与决算管理1、工程项目竣工验收。项目建设单位应 _设计、监理、勘察、 施工单位、 该项目管理人员和决算审核等相关人员参加， 按照合同对 该工程的质量、数量进行实地验收。2、工程竣工决算严格按照验收、决算、审核、审价四个程序实 施，建设单位编制决算前应 _项目管理、决算、审核、施工单位及 其有关人员参加进行实地验收，
4、 认真复核工程的质量和数量， 复核决 算定额适用是否合理。3、因特殊地理条件及其它原因在合同约定以外追加的工程量， 依据项目变更批准联系单经实地验收进行决算， 隐蔽工程依据变更批 准联系单和经双方签字的现场施工记录予以决算。4、工程经验收、决算、审核后，送中介机构（财政或审计）审 价，审价确认后工程决算书送计财科一份。5、计财科依据审价确认的工程决算书和票据，经经办人员、单 位负责人签字，分管领导审批后支付工程余款。（四）工程实行报告备案制度管理根据市政府临政发（ _）1_号文精神规定，建设单位在工程 立项、招标、预（决）算等环节应向纪检监察 _报告备案。部门投 资额在 30 万以上的工程，
5、部门下属单位投资 50 万元以上的工程， 报 市_监察局备案。 部门投资额在 30万以下的工程， 部门下属单位投 资在 50 万以下的工程，报主管单位纪检 _备案。五、城市规划项目经费管理（一）规划项目合同的管理 城市规划项目的实施， 本着公开竞争， 择优选择的原则确定设计 单位签订项目合同。合同经办人，业务科室负责人签字，报局长签字 确认后方可生效。经签订的合同送计财科一份，作为支付依据。（二）设计费用的支付 经办人，业务科室负责人必须对项目的设计进度进行管理， 严格 按照合同规定， _项目设计进度，签署意见送计财科审核，计财科 根据合同及项目设计进度情况，提出支付意见，经分管领导审批后，
6、支付项目设计费。第 # 页 共 11 页专项资金管理制度参考范本1目的为了贯彻实施国家法律法规，符合 企业会计准则的要求，以 及加强专项经费管理，促进企业自主创新，完善公司专项经费核算财 务管理制度，并结合公司的实际情况制定本制度。 2适用范围适用于江西赣锋锂业股份有限公司 3术语定义专项经费是指用于进行技术改造（含信息化硬软件改造升级）、科学技术研究、开发，信息新技术推广应用等专项费用支出。4职责4.1财务会计部负责年度预算工作的_、各部门预算的审核把 关、汇总制定初步的公司年度预算报请公司预算管理委员会进行审 批，并负责最终预算资金的安排及把关。4.2各部门负责按照公司的预算管理要求编制本
7、部门的年度预算，并报财务会计部进行审核。4.3预算管理委员会负责召集相关人员对公司年度预算进行审批。4.4公司审计部负责资金使用的监督。5资金使用要求专项经费必须按计划统筹安排，节约使用，资金使用效益。6 专项经费的来源6.1国家、上级部门对国家支撑计划项目的专项拨款；6.2企业自筹资金，主要是通过生产经营活动产生的资金结余；6.3其它方面筹措的用于特定项目的资金。7专项经费的管理 7.1各部门严格按照公司内控制度中全面预算管理制度要求对进行预算，财务会计部进行汇总把关审核后报公司预算管理委员 会进行审批，审批通过后再纳入正常管理。7.2费用使用过程中严格审批程序，由相关人员填写费用报销单 据
8、或付款申请书，由费用使用部门负责人审核、公司分管领导审批， 并在报销单或付款申请书上签字后方可送达财务部门。7.3 财务会计部经部门领导审批后，复核相关手续、单据的完备 性、数据的准确性，无误后交出纳依据审批后的凭证支付费用。7.4 专项经费按预算计划下达到具体项目，实行专款专用，严格 管理，不得挪作它用。7.5 专项经费的使用按照公司资金管理制度执行，各 _使 用必须是专项计划下所列出的项目， 且只有在合同签订后或项目报告 经公司审批通过后才能启用， 并由项目承担部门按规定的使用范围严 格控制、合理使用。7.6 信息化建设有关的内容需要与外单位（公司以外单位）合作 或委托他人进行的， 必须签
9、订项目合同， 该合同须由公司总裁办法务 部_后，经公司副总裁批准后才能生效。7.7 专项经费在使用中，分管财务会计部的领导，公司相关部门 负责人要按内控制度授权规定执行，并按照不同的项目进行核销。7.8 对于发现专项经费使用不当的， 要追究费用发生部门负责人 的责任，并视具体情况，收回 _的预算，如发现违法乱纪行为，追 究当事人的法律责任，情况特别严重的，送交公安机关处理。 8 相关 文件和记录预算表内审记录第二篇： _管理制度 _管理制度为切实规范 _管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用 效益，特制定以下管理制度：一、_实行“专人管理、专户储存、转账核算、专项使用”。二、_拨付一律使用
10、转账结算，杜绝现金支付。三、_的拨付要附真实、有效、合法的凭证。四、资金的拨付本着专款专用的原则， 严格执行项目资金批准的 使用计划和项目批复内容， 不准擅自调项、 扩项、缩项，更不准拆借、 挪用、挤占和随意扣压；资金拨付动向，按不同 _的要求执行，不 准任意改变；特殊情况必须请示。五、严格遵循 _初审、审核、批准制度，不准缺项和越程序办 理手续，各类_审批程序，以该_审批表所列内容和文件要求为准。六、对 _定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，全 程参与项目验收和采购项目接交。_鑫达新能源科技有限公司_年_月_日第三篇： _管理制度紫金县人民医院 _使用管理制度 第一条为进一步加强和规
11、范卫生 _管理，提高资金使用效益， 根据_省省级财政 _管理暂行规定（粤府 _号），现结 合实际，制定医院卫生 _使用管理规定。第二条卫生 _指中央、省、市级财政为保障群众健康，促进卫 生事业发展，安排的有专门用途的经费。 卫生_按项目进行管理 （以 下简称项目资金）。第三条卫生 _根据项目用途，按照统一分配，分级管理，专款 专用，追踪问效的原则进行分配、 管理、使用和考核。 按照“谁分配， 谁负责；谁使用，谁负责”、“钱随事走，权责一致”的管理原则， 实行资金分配责任制和资金使用责任制。第四条卫生 _应纳入医院财务统一管理， 实行专户或专账核算。 第五条医院统一负责项目实施和资金使用，主要领
12、导负主要责 任，分管领导负直接责任。 明确项目执行人员 （包括负责人、经办人）， 项目执行人员应全面执行项目实施方案， 完成项目任务， 实现工作目 标；定期报送项目实施和资金使用进度统计报表， 按照项目实施方案 规范使用资金，提供的经费报账资料应真实、有效；负责项目绩效考 评。第六条使用卫生 _应编制项目实施方案和资金分配使用方案。 编制项目实施方案应明确项目目标、范围、内容、任务、执行时间、 资金管理、 _管理措施和监督评估要求。编制资金分配使用方案应 提出资金分配原则，明确资金使用方向。 不得在实施中改变资金用途。 项目实施方案和资金分配方案应报送市财政局和卫生局审定、备案。第七条加强对项
13、目资金的审核， 规范使用项目资金， 保障项目资 金安全和合理有效使用；遵循“专款专用、单独核算”的原则，对项 目资金单独设立账户或专账，按年度、项目、资金类别等进行总分类 核算和明细分类核算；应明确项目财务管理人员（包括负责人、审核 人、经办人），财务人员变动时，应及时办理交接手续，保证项目经 费支出有效和财务管理的连续性。第八条项目财务人员应遵照会计法 、事业单位会计准则 、 事业单位会计制度 和医院财务制度、医院会计制度 等规定， 根据卫生 _财务管理要求，进行会计核算和会计监督，真实记录、 核算和反映项目资金收支活动， 按时编报财务报表； 应根据项目实施 方案，严格审核经费报销凭据，进行
14、会计核算，做到方法正确、记账 准确、内容完整、符合时限，对违 _财经法律、法规和规章制度的 违规行为有权制止或纠正；协同项目执行人开展项目资金绩效考评。第九条项目资金应用于项目实施方案规定的用途， 主要是与项目 活动直接相关的设备和药品费、耗材试剂费、培训费、宣教费、管理 费、人工费、工作补助、救治补助和其他等支出。项目经费支出应控 制在项目资金预算额度内，严格开支标准和审批程序。第十条项目经费使用支付应明确项目方案名称、 年度、下达资金 文号、资金用途和支付额度等； 提供的原始凭证必须是国家统一正式 收据或 _，且内容完整、清楚；劳务费、讲课费、人员费用、工作 补助等发放给个人的自制原始凭证
15、，必须有领款人签字和相关信息； 培训经费开支必须有培训记录清单及相关证明文件等； 报账凭据， 应 有经办人、审核人、负责人的签名和签署日期，负责人签名应当明确 表示是否同意报账。第十一条卫生 _形成的国有资产应纳入单位资产管理，严格按 照_省省级财政 _管理暂行规定 规定执行，严禁变为私有财产。第十二条项目资金必须专款专用， 任何单位和个人不得以任何理 由和方式截留、挤占和挪用，严禁用项目资金支付各种罚款、捐款、 赞助、投资和基建等，严禁用于发放各种福利支出。第十三条项目完成后结余资金使用，应按 _省省级财政 _ 管理暂行规定规定的程序办理。第十四条项目完成后，应对项目执行过程及完成结果进行综合性 考核与评价。考评应以国家有关法律法规、政策、项目管理方案和项 目资金管理制度等为依据进行，主要内容包括：（一）项目任务完成情况， 包括项目管理方案中规定的工作任务 数量和质量等完成情况；（二）项目 _管理情况，包括各级政府及相关部门对项目的重 视程度、 _协调力度、项目管理实施方案的制定与落实等；（三）项目资金使用和财务管理情况， 包括项目资金到位、 使用 情况，项目资金财务管理制度建设与落实、资
