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1、会计电算化实训案例完整账套会计电算化系统实训案例 以用友财务管理软件为操作平台 资料准备30% 学号 xxxxxxxx 姓名 xxx 上机实训60% 提问10% 总分 请根据以下所提供的资料进行会计电算化的实务操作： 一、系统的初始化资料： 1 帐套号：001 2 帐套名称：浩宇公司 3 启用路径：采用系统默认 4 启用会计期：XX年x月x日 5 本币名称：人民币 6 本位币代码：RMB 7 企业类型：工业 8 行业性质：工业企业 9 部门：1.办公室2.采购部3.生产部4.财务部5.销售部。 10. 职 员： 职员编号 01 02 03 04 05 06 07 职工姓名 张珊 王一 于鹏 张
2、颖 郝萌 夏莎 李晶 所属部门 办公室 采购部 生产部 财务部 财务部 财务部 销售部 11、客户：1.万兴贸易；2.恒大公司 12、供应商：1.庆阳公司 2.华纳公司 13、会计主管张颖； 出 纳郝萌 14、编码方案：422 15、科目级长：422 其他编码采用系统默认值 16、结算方式： 1、现金 2、现金支票 3、转帐支票 4、电汇 5、商业汇票 6、银行汇票 7、内部转帐 17、凭证类别： 科目类别 限制类别 科目名称 收款凭证 借方必有 1001、100201 付款凭证 贷方必有 1001、100201 转账凭证 凭证必无 1001、100201 18、总经理 蒋浩宇 19、科目及期
3、初余额 科目编码 1001 100201 1111 1131 1151 1133 1243 1211 1501 2101 2121 2181 3101 3121 科目名称 现金 建行存款 应收票据 应收帐款 预付帐款 其他应收款 库存商品 原材料 固定资产 短期借款 应付帐款 其他应付款 应付股利 实收资本 资本公积 方向 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 科目性质 现金 银行 其他 应收 其他 其他 存货 其他 其他 其他 应付 其他 货款金额 8000.00 54000.00 14000.00 辅助核算 日记账 日记账、银行帐 客户往来 个人往来 数量金额式 供应
4、商往来 个人往来 职员姓名 李晶 李晶 王一 期初余额 10000.00 490000.00 10000.00 4000.00 10000.00 6000.00 50000.00 160000.00 14000.00 6000.00 300000.00 50000.00 50000.00 所属部门 销售部 销售部 采购部 20.往来单位及部门职员列表： 往来单位 万兴贸易 恒大公司 庆阳公司 应属科目 应收帐款 应收账款 应付帐款 二、发生经济业务如下： 1、2日从庆阳公司购入原材料14000，材料入库，货款尚未支付； 2、7日销售部李晶预借差旅费现金3500元； 3、15日企业向万兴贸易售出
5、乙产品200件，每件售价40元，款项已收到并存入银行； 4、15日结转已售出的200件乙产品的成本； 5、20日收到中级人民法院转入本单位账户中的华纳公司按合同规定应该支付给我们的违约罚款6400元； 6、21日企业向恒大公司销售积压的材料600千克，款项5400元，已收并存入银行； 7、22日李晶回来后，报销差旅费3800元，补付300元； 8、结转本年损益； 9、结转所得税费用； 10、结转本年利润。 注：货款不含增值税。 三、要求 1、根据以上所提供的资料进行电算化的初始化； 2、将本月发生的经济业务填制凭证； 3、进行凭证的损益结转、复核、记帐、结帐； 4、根据需要设置报表公式及报表取
6、数； 5、生成报表 6、帐套结转、备份数据。 四、会计分录： 题号 1 摘要 2日从庆阳公司购入A材料 会计科目 原材料 应付账款 其他应收款 库存现金 银行存款 主营业务收入 主营业务成本 库存商品 银行存款 营业外收入 银行存款 其他业务收入 销售费用 7 22日李晶回来后，报销差旅费 其他应收款 库存现金 借、贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 借 贷 贷 金额 14 000.00 14 000.00 3 500.00 3 500.00 8 000.00 8 000.00 6 400.00 6 400.00 6 400.00 6 400.00 5 400.00 5 400
7、.00 3 800.00 3 500.00 300.00 备注 2 7日销售部李晶预借差旅费 3 4 5 15日企业向万兴贸易售出乙产品 15日结转已售出的乙产品的成本 20日收到违约罚款6400元 6 21日企业向恒大销售积压的材料 主营业务收入 营业外收入 8 结转本年损益 其他业务收入 销售费用 主营业务成本 本年利润 9 结转所得税费用 本年利润 所得税费用 本年利润 未分配利润 借 借 借 贷 贷 贷 借 贷 借 贷 8 000.00 6 400.00 5 400.00 3 800.00 6 400.00 9600.00 2 400.00 2 400.00 7 200.00 7 20
8、0.00 10 结转本年利润 五、会计报表： 资产负债表 会小企01表 编制单位：浩宇公司 XX年x月x日 单位：元 资产 流动资产： 货币资金 短期投资 应收账款 其他应收款 预付账款 存货 流动资产 合计 固定资产： 固定资产净额 资产合计 67 580 000.00 603 600.00 资本公积 未分配利润 所有者权益 合计 负债和所有者权益总计 135 580 000.00 603 600.00 118 121 122 50 000.00 100 000.00 50 000.00 7 200.00 107 200.00 43 50 000.00 50 000.00 1 2 6 7 8
9、 10 31 500 000.00 10 000.00 4 000.00 16 000.00 530 000.00 516 000.00 10 000.00 4 000.00 23 600.00 553 600.00 行次 年初数 期末数 负债和所有者权益 流动负债： 短期借款 应付账款 应交股利 应交税金 其他应付款 流动负债合计 所有者权益： 实收资本 115 50 000.00 50 000.00 68 69 74 75 80 100 160 000.00 14 000.00 300 000.00 6 000.00 480 000.00 160 000.00 28 000.00 300
10、000.00 2 400.00 6 000.00 496 400 .00 行次 年初数 期末数 利润表 XX年5月 会企02表 编制单位：浩宇公司 单位：元 项 目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营单位和合营单位的投资收益 二、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润 本期金额 8 000.00 6 400.00 0 3 800.00 0 0 0 0 0 0 0 5 400.00 0 0 9 600.00 2 400.00 7 200.00 上期金额
