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1、中国移动通信有限公司广东公司内部控制手册推荐精选目录1手册概述41.1目的41.2评价与财务报告相关的内部控制的有效性的评估架构41.3与财务报告相关的内部控制的定义41.4内部控制手册的遵循51.5颁布日期52公司层面的控制62.1控制环境62.1.1正直守德的价值取向62.1.2胜任能力122.1.3董事会及审核委员会132.1.4管理哲学和经营风格152.1.5组织结构192.1.6职权和职责的分配222.1.7人力资源政策和实务232.1.8信息技术战略规划262.1.9信息技术组织架构及关系272.1.10信息技术部门的人力资源管理282.1.11用户教育和培训292.2风险评估30
2、2.2.1企业层面目标302.2.2经营活动目标322.2.3风险352.2.4对环境变化的管理372.3控制活动382.4信息及沟通392.4.1信息392.4.2沟通422.5监控462.5.1持续监控462.5.2个别评价492.5.3汇报内部控制缺陷513信息技术整体控制533.1对程序和数据的访问533.1.1BOSS系统533.1.2经营分析系统603.1.3MIS系统653.1.4OA系统723.1.5彩铃系统773.1.6智能网系统833.1.7MISC系统903.1.8久其报表系统973.1.9客户服务系统1003.1.10网络及基础设施1063.1.11交换机系统1123.
3、1.12短信系统1173.1.13LIS系统1233.1.14人力资源系统1283.2程序变更管理134推荐精选3.3程序开发1413.4系统运行1463.4.1BOSS系统1463.4.2经营分析系统1513.4.3MIS系统1563.4.4OA系统1613.4.5彩铃系统1643.4.6智能网系统1693.4.7MISC系统1743.4.8久其报表系统1793.4.9客户服务系统1823.4.10网络及基础设施1873.4.11交换机系统1903.4.12短信系统1953.4.13LIS系统2003.4.14人力资源系统2033.5终端用户计算2084流程层面的控制2114.1资本性支出业
4、务流程2114.2收入和计费业务流程2484.2.1新业务与产品定价业务流程2484.2.2业务受理业务流程2544.2.3计费账务业务流程2624.2.4收款和应收账款管理业务流程2754.2.5与电信营运商结算业务流程（国内、国际）2864.2.6与服务/内容提供商结算业务流程2924.2.7内部结算业务流程2984.2.8集团客户业务流程3034.3存货管理业务流程3084.3.1存货管理3094.3.2有价卡管理3174.4营运支出业务流程3264.5货币资金管理业务流程3404.6固定资产和无形资产管理业务流程3514.7人工成本管理业务流程3714.8会计和财务报告流程3774.9
5、筹资业务流程3994.10关联方交易业务流程4044.11法律法规遵循业务流程（包括税务管理流程）410推荐精选1 手册概述1.1 目的中国移动作为在美国证券交易市场上市的海外发行人，根据萨班斯法案第404条款之最终条例与财务报告相关的内部控制的管理层报告书和披露核证的要求，管理层须在年度报告中做出有关内部控制评估的书面声明,其中包括：n 管理层对建立和维护与财务报告相关的内部控制的责任声明；n 管理层对评估与财务报告相关的内部控制所采用的评估框架的声明；n 公司在最近财政年度末对与财务报告相关的内部控制有效性的评估，包括与财务报告相关的内部控制是否有效的声明；及n 公司的外部审计师在审计年报
6、时，就管理层对与财务报告相关的内部控制有效性的评估已经签发了鉴证报告的声明。为了满足遵循萨班斯法案的要求，中国移动之广东移动通信有限责任公司对与财务报告相关的内部控制进行记录并编制本与财务报告相关的内部控制手册，作为评价内部控制有效性的依据。1.2 评价与财务报告相关的内部控制的有效性的评估架构广东移动采用美国反对虚假财务报告委员会的发起组织委员会（Committee of Sponsoring Organizations (“COSO”) of the Treadway Commission）颁布的COSO内部控制框架作为评估与财务报告相关的内部控制有效性的架构，从控制环境、风险评估、控制活
7、动、信息和沟通以及监控等五个方面记录和评价与财务报告相关的内部控制。1.3 与财务报告相关的内部控制的定义萨班斯法案第404条款要求进行评价的内部控制包括针对与会计报表中所有重要科目和信息披露相关的所有会计认定所实施的内部控制，包括： 主要交易是如何启动、授权、记录、处理和报告在财务报告中； 用以防范或找出与重要账户、交易种类和披露相关的错误或舞弊的内部控制措施； 其它重要内控措施所依赖的内部控制，包括一般性控制，例如信息系统控制； 非经常性、非系统交易或财务估计的内控措施； 财务报表关账和汇总过程中的内控措施； 资产保护的控制措施； 公司层面的控制措施。推荐精选1.4 内部控制手册的遵循内部
8、控制手册所记录的与财务报告相关的内部控制适用于广东移动省公司本部及其地市公司。省公司和各地市公司应参照本内控手册的流程描述执行相关业务流程。业务流程中涉及的控制点省公司本部和各地市公司必须遵照执行。省公司本部及地市公司应比照本内部控制手册，对内部控制框架和其中涉及的业务流程进行差距分析并就差距产生的原因进行说明。对于控制点的缺失，如果不存在补偿性控制，应作为控制缺陷进行汇报。1.5 颁布日期本手册的颁布日期为2006年1月1日推荐精选2 公司层面的控制2.1 控制环境2.1.1 正直守德的价值取向管理层必须传递一种信息，即在正直守德的价值取向上是不能妥协的，员工也必须收到并理解这种信息。管理者
9、必须立言、立行以昭示其高水平的道德标准。A1.1是否制定了行为准则和其它原则，以明确可以接受的商业行为、利益冲突的处理方式或员工行为的道德标准并确保这些准则和原则得以有效执行。广东移动出台了员工行为规范与广东移动通信有限责任公司服务行为规范，对员工的礼仪规范、待人接物、仪容仪表、工作纪律、保密原则、授权与责任、危机处理、个人发展以及对日常工作执行、汇报、沟通等方面做出了明确地规定。广东移动的企业文化中亦包括员工的基本职业道德标准方面的要求，体现了员工应当具备的道德素养以及应当遵循的行为原则。广东移动通过市场经营部、客户服务中心、网络部、财务部、纪检监察部等部门下发的具体管理办法或业务流程中明确
10、公司可以接受的商业行为、利益冲突的处理方式，提出对员工的廉洁、资金安全、资产安全、信息披露、物资采购保密、安全保卫等方面的要求。广东移动制定相关制度并落实相关措施，要求关键岗位或者核心岗位的员工，每年就其了解和遵循可以接受的商业行为、利益冲突的处理方式的情况等进行书面声明，声明内容包括保守公司商业秘密、与公司利益相关各方是否存在利益冲突等。普通员工方面，在劳动合同中细化相应条款或原则性条款，并通过对员工进行宣传教育的方式，使其了解并遵循公司的各项要求。员工行为规范与广东移动通信有限责任公司服务行为规范通过OA下发，要求全体员工参照执行。广东移动还会在新进员工培训以及在职员工培训中包含行为规范培
11、训、企业文化宣贯等方面的内容。此外，广东移动在日常工作中会结合企业文化的宣传，推行员工各项行为规范的内容。 除此之外，广东移动每年都会要求各部门和地市公司签订廉政公约，倡导员工廉洁自律，遵守公司的各项行为准则。广东移动各相关部门通过对员工的日常工作进行观察以及定期绩效考核来监督、检查员工对各项行为规范以及各部门制定的管理办法或业务流程的遵循程度。主要涉及部门：综合部、人力资源部、党群工作部、财务部、市场经营部、采购管理中心、规划技术部文件索引：员工行为规范推荐精选广东移动通信有限责任公司服务行为规范行为规范培训资料广东移动通信有限责任公司员工手册广东移动通信有限责任公司廉政协议广东移动通信有限
12、责任公司秘密载体保密管理规定广东移动通信有限责任公司资金管理办法广东移动通信有限责任公司固定资产管理办法广东移动客户投诉处理管理办法广东移动通信有限责任公司财务部廉政公约广东移动通信有限责任公司招标选型工作保密条例企业文化宣传专栏徐龙总经理的管理理念沟通100服务营销渠道服务规范计费业务中心安全保密制度“沟通100”服务厅安全管理规定广东移动通信有限责任公司员工收受礼品登记上交和处理暂行办法关于各级经理人员对外业务廉政规定的通知关于公司业务人员对外交往的廉政规定A1.2是否建立了“管理基调”，包括明确的道德规范以区分是非并确保公司全体员工了解和掌握。广东移动制定了本省的企业文化，明确了公司的总
13、体管理基调。广东移动的企业文化包含企业使命、奋斗目标、企业核心价值观、企业精神、企业形象与人性化管理模式六个部分。企业使命：广东移动通信致力于“争创世界一流移动信息运营公司”，立足于做市场的“主导者”，技术的“引领者”，服务的“佼佼者”。公司视“客户为企业生命，员工为企业之本”，崇尚“沟通从心开始”的企业精神，把世界距离拉近，使人类联系更紧。奋斗目标：争创世界一流通信企业企业核心价值观：推荐精选 尊重员工自我价值的实现； 客户是企业生命所在； 创新是可持续发展的动力； 发扬团队精神实现企业目标；企业精神：沟通从心开始企业形象： 在社会公众中的形象：责任型、贡献型； 在客户中的形象：优质、真诚；
14、 在员工中的形象：公平、信任； 股东认可的形象：发展型、效益型； 在合作商中的形象：公正、廉洁； 在行业中的形象：守法经营、竞争双赢；人性化管理模式：企业要建立一种机制，使人性中的优点得到最大的发挥，使人性中的弱点得到最大限度的制约，从而使企业可持续发展与个人的需要满足和一生幸福得到最佳的结合。广东移动的企业文化中亦包括员工的基本职业道德标准方面的要求，体现了员工应当具备的道德素养以及应当遵循的行为原则。广东移动管理层通过下发正规文件、管理层会议及员工大会等形式向各个部门的管理者及全体员工传达公司的企业文化。各个部门管理者通过在日常工作过程中与员工的交流和对员工的监督强化公司的企业文化。广东移动通过在办公地点张贴宣传标语、发放企业文化宣传册、组织进行企业文化培训等手段，推动员工对企业文化的理解和接受，使员工理解和把握企业文化和管理理念。广东移动会根据总部的企业理念体系不断更新自身的企业文化，以确保与总部的总体管理基调一致。主要涉及部门：综合部文件索引：广东移动通信企业文化（文本）2005年企业文化
