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1、从审计视角看监理履职问题交流材料 任中审计和履职审计随着我国全面推行工程监理制度以来,工程监理作为建立行业中介机构,代表建立单位对工程质量、工程投资、工程进度和平安消费进展控制,已深化到工程建立方方面面和工程建立各环节中。然而，在审计中发现，监理单位监理责任不落实、行为不标准等弊端和问题越来越多，如不及时强化监管、实在加以标准，将直接制约工程建立正常进展，造成国家资金流失，引发工程质量和平安责任事故。针对这些问题，笔者结合审计理论，从审计角度浅析监理履职问题及加强监管的几点建议。一、监理履职存在的主要问题结合审计理论，通过在多个建立工程的施工企业和建立单位调查理解到，监理履职不到位、行为不标准
2、的问题较为普遍。存在的主要问题如下：一是不响应中标承诺，现场装备监理人员和中标承诺不相符，且随意变更工程总监理工程师或者其他监理人员。调查发现，多数监理公司在变更人员时，未经建立单位同意而随意指派监理人员到施工现场参与监理工作，或以公司文件形式出函变更中标监理，在未获得建立单位书面同意认可情况下仍予以变更。二是现场监理人员不到位，且签字笔迹不符，有代签字现象。笔者调查发现，总监理工程师不能常驻施工现场，存在1名总监理工程师在多个工程工程任职现象；现场监理未能实时跟踪监管施工全过程，甚至于连重大隐蔽工程施工都不能及时进展监管；从资料上看，存在监理无旁站情况，施工资料、监理日志、验收资料、签证单等
3、签字笔迹不符、代签字现象较普遍。三是监理单位工作内容缺失。审计调查发现，建立单位和监理单位不能能提供分部工程验收鉴定书、单位工程验收鉴证书、监理无旁站记录等。四是涉嫌有弄虚作假现象。调查发现，少数监理单位和建立单位、施工单位串通一气，编制虚假工程资料，套取工程建立资金；少数监理单位为顺利中标，编制虚假投标文件等现象。二、监理履责问题成因审计说明，监理单位未能严格履行监理职责，除存在不遵守职业操守、职业道德差等自身内在问题外，建立单位监管缺失、招标时资质审核把关不严也是这些问题产生的重要原因。而监理市场行为不标准，监理单位为争夺监理市场,也加剧了工程工程空挂“监理”人员名字等现象发生。比方某监理
4、公司在中标后发函变更总监，究其本质也是为了利于投标下一个建立工程的监理工作。现实监理市场中，很多监理单位由于同一时段承揽的监理工程过多、却因人员缺乏，致使监理工作效劳不到位、责任不落实就成为了必然。三、强化监理履责监管的几点建议工程监理是保证工程工程质量、保护国家利益和社会公共利益的重要手段，监理行为是否标准、合法，直接关系到工程建立管理目的的落实,也能有效防范国有资产流失。因此，要加强对监理市场的监管，以确保工程平安，促进政府投资发挥最大效益。一是强化招投标环节管理。选用建立监理单位应严格按招标投标法的规定，重点加强投标人资格审查，选择符合资质条件的单位进展监理，对招标期间承当有多个以上工程
5、的监理公司实行禁入制。二是强化标后监管。重点加强招投标活动的后续管理，落实总监理工程师负责制，对总监理工程师实行中标后的押证制度，建立总监理工程师工作日志管理制度，发放总监管理手册，使总监理工程师定岗定位。其次是要建立工程总监理工程师、专业监理工程师和监理人员岗位责任制度，并在合同中予以明确，提出相应的考核奖惩制度，解决监理工作不到位、监理责任不落实的问题，以杜绝监理工作中的敷衍行事和弄虚作假。三是建立诚信信誉体系。招投标管理机构要充分发挥政府和市场的作用，城建局、交通局、水务局等相关单位联动，建立投标人诚信档案，将投标人的投标及履约等诚信情况记录在案，强化动态监管，促进投标人诚信投标及履约；
6、建立投标人准入机制，对有不良行为的投标人，制止在本地政府投资工程工程中投标，为维护招投标诚信体系建立；建立诚信鼓励与失信约束机制，对投标人进展诚信等级评定，将投标人的诚信等级作为后续招标工程评审的重要参考根据，奖优罚劣，以此营造良好的诚信环境，共同推进监理市场信誉体系建立。四是加强履职监视检查。建立单位要严格按照监理工作职责，对监理的工作进展监管，对不严格履职、违纪违规行为的监理工程，一经查实，不予验收备案。同时，工程质量监视部门应加强对监理机构的工作质量认证，监视工程质量和监理机构的工作，严格认证工程质量等级。五是加大履职问责力度。监理不履责或履责不到位问题要坚决问责，给予严厉的处分，对不履职造成的重大损失浪费、建立资金流失的监理单位，移送司法机关追究刑事责任；要明确建立单位在建立工程立项、审批、建立、施行、结算等环节的管理要求，严格工程责任追究制度，坚决制止监理不严格履职问题，增强工程施行环节的风险防范。第 页 共 页
