《a完整财务管理制度及作业流程.》由会员分享，可在线阅读，更多相关《a完整财务管理制度及作业流程.（6页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、细心整理财务管理制度为了加强标准公司财务行为和财务管理制度,有效运作资产、踊跃增收节支,提高公司的经济效益,在企业经营中制止铺张奢侈和一切不必要的开支,降低消耗,到达企业资产保值增值的目的。依据国家有关法律、法规财务制度,结合公司的具体状况,制定本制度。财务会计财务、会计人员要谨慎执行岗位责任制,各司其职,相互协作,照实反映和严格监视各项经济活动。记账、算账、报账必需做到手续齐全、内容真实、数字精确、账目清楚、日清月结,刚好核对,保证账实相符。财务人员在办理睬计事务中,必需坚持原那么,照章办事。对于违反财务制度的事项,必需拒绝付款、必需拒绝报销或拒绝执行,并刚好向总经理报告。财务、会计人员力求
2、稳定,不得随意调动。财务人员调开工作或因故离职,必需与接替人员办理交接手续,没有办理交接手续的,不得离职,不得中断会计工作。移交交接包括移交报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等工作。出纳员不得监管会计档案保管和债务账目的登记工作。完本钱职工作以及相关领导交办的其他工作。会计核算公司严格执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、会计人员工作规那么等法律法规关于会计核算一般原那么、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、本钱清查等事项的规定。记帐方法接受借贷记帐法。记帐原那么接受权责发生制,以人民币为记帐本位币。一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载,数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写
3、必需运用钢笔,不得用铅笔及圆珠笔书写。公司以单价2000元以上、运用年限一年以上的资产为固定资产,分为五大类:1、房屋及其他建筑物;2、机器设备;3、电子设备(如微机、复印机、传真机等;4、运输工具;5、其他设备。各类固定资产折旧年限为:1、房屋及建筑物年;2、机器设备年;3、电子设备、运输工具年;4、其他设备年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可接着运用的,不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。购入的固定资产,以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原那么。需安装的固定资产,还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。固定资产必需由财务部合同办
4、公室每年盘点一次,对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价,必需严格审查,按规定经批准后,于年度决算时处理完毕。资金、现金、费用管理财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理,防止损失,杜绝奢侈,良好运用,提高效益。建立和健全现金日记账薄,出纳应依据审批无误的收支凭单逐笔依次登记现金流水收支账目,并每天结出余额核对库存。做到日清月结,账实相符。全部现金收支由出纳负责。银行帐户必需遵守银行的规定开设和运用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算运用,严禁借帐户供外单位或个人运用,严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。银行帐户的帐号必需保密,非因业务须要不准外泄。银行帐户印鉴的运用实行分管并用制,即财务
5、章由出纳保管,法人代表和会计私章由会计保管,不准由一人统一保管运用。印鉴保管人临时出差由其托付他人代管。银行帐户往来应逐笔登记入帐,不准多笔汇总高收,也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对,未达收支,应作出调整逐笔调整平衡。依据已获批准签订的合同付款,不得变更支付方式和用途;非经收款单位书面正式托付并经总经理批准,不准变更收款单位(人。库存现金不得超过限额,不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结,确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符,银行存款余款与银行对帐单相符,现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。任何现金支出必需按相关程序报批,因出差或其他缘由必需预支现金的,需填写借
6、款单,经余总签字批准,方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或报销,借款清单在报销完毕后退还借款人。对全部报销内容,应符合报销凭证的运用范围及性质,相关部门负责人必需就其合理性及必要性进展审核后,按费用的报销流程办理报销,报余总批准。出纳严格资金运用审核手续,对一切审批手续不完备的资金运用事项,都有权且必需拒绝办理,否那么按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。办公用具、用品购置与管理全部办公用具、用品的购置统一由相关负责人报经领导批准前方可购置。全部用具必需统一专人管理。办理登记领用手续。个人领用的办公用品、用具要妥当保管,不得随意丢弃和外借,工作调动时,必需办理移交手续
7、,如有遗失,照价赔偿。其他事项遵照上级领导的要求,刚好报送财务会计报表和其它财务资料。协作公司业务部门的财务决算进展监视管理。自觉承受上级领导、财政、税务等部门的检查指导,并按其要求不断完善制度、改良工作。本制度中未做出规定的,遵照公司的有关规定办理。2013年6月7日相关人员工作流程由于局部客户反映收到货后发觉产品不配套,发觉包装内缺少配件,配件上有中文字体的现象(外贸,以及发货前相关人员在确认单据时未刚好请示余总审批、签字,给公司造成必需损失，情节紧要，公司现要求涉及各个部门的相 关负责人必需对每批次每件产品进展确认，请各相关部门引 起重视。 具体流程如下： 成品仓库：华燕红协调和监视仓库
8、相关人员的工作安 排，并且做好每日的成品配发货，核对产品型号、数量等相 关工作。月底必需把当月发货数量、规格型号统计好，每月 初1号至5号协作出纳、会计核对，确保数据的真实化、精确 化。 选购部：依据订单要求进展选购，要确认所购商品交 货期能否保障，及其他可能的问题，如有问题请立刻和办公 室跟单人员沟通。月底必需把当月简易房和陶瓷类发货数 量、规格型号统计好， 每月初1号至5号协作出纳、会计核 对，确保数据的真实化、精确化。 总公司、佳芬洁具：总公司和分公司办公室文员、会 计和出纳月底必需把当月发货数量、 规格型号、 金额统计好， 每月初1号至5号核对，确保数据的真实化、精确化。 总公 司和分
9、公司文员必需确认每批单子要盖有现金收讫章方可 发货 办公室：跟单人员在收到订单后，做出初步审核，再 交余总审批后才能执行。制成销售订单，交给选购部、生产 部或生产进程跟进员张金明 。蒋玲妹月底必需把当月发 货数量、规格型号、金额包括现金账统计，以及每月月 底各业务人员销售产值的明细表统计， 每月初1号至5号配 合出纳、会计核对，确保数据的真实化、精确化。关于业务 人员销售产值明细确认无误后，交业务总监审核，余总审批 后交财务计算工资。订单表格现已修改，办公室文员必需按 照新表格执行，要刚好去财务部门确认客户款是否到公司账 户，严格遵照公司规定款到发货执行。对于一些客户款局部 到账或样品须要打折
10、扣的，必需余总审批签字后，财务才能 同意盖章，同时财务对金额要核实无误后，方可放行。 配件仓库：依据选购单的相关要求，做好配件、辅料 的确认工作，数量核对无误后入库，配件、辅料的摆放要求 必需和常规的配件、辅料区分开。 二车间：车间主任指定清理和包装人员到仓库领取配 件，领取时必需遵照订单的具体要求执行，如发觉有质量问 题不能判定的时候，请刚好和品检员项月忠沟通处理；包装 人员在包装封箱前必需要通知办公室跟单人员，刚好支配项 月忠等人协作抽检，确认是否配套、是否缺少配件以及是否 有质量问题等。确认无误前方可进展包装封箱。 生产进程跟进员：依据订单要求进展跟踪生产进度， 要确认交货期能否保障，及其他可能的问题，如有问题请立 即和办公室跟单人员沟通。 生产统计、入库：方为芳要刚好确认产品的型号和包 装纸箱的型号、数量，必需遵照要求执行，并做好每日各工 段日常统计工作，确认无误后，填写日报表并通知成品仓库 张燕刚好支配人员摆放到仓库指定地方，并依据交接日报表 核对型号、数量等明细，确认无误后做好入库等工作。 以上事项请相关责任人遵照要求执行！如发觉弄 虚作假的一律按公司的相关制度处理，情节紧要的赔 偿后开除处理！
