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1、成都院探索构建全面风险管理视角下的院级重大风险监控预警机制企业在经营过程中面临的风险种类繁多，风险无处不在，无处不有。在资源和能力有限的条件下，如何围绕企业总体经营目标，开展全面风险管理以规避和化解风险，如何使风险管理工作有的放矢，确保风险可控和在控，顺利实现企业经营目标，保证企业可持续健康发展，是开展全面风险管理的关键所在。风险监控预警是企业开展风险管理工作的重要抓手，也是企业风险管理工作落到实处的重要保证。风险内控管理体系完备、有效构建的基础上，如何创新风险管理工作模式实现风险管理与战略的契合、与生产经营管理中心工作的融合，己经成为企业经营管理层重点关注的问题。同时，如何充分发挥企业风险管
2、理效应，是企业风险管理工作能否取得成效的关键。有鉴于此，中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司（以下简称“成都院”）以集团公司子企业充分发挥风险管理职能为出发点，以与中心工作深度融合为主要途径，以风险监控预警为实施重要抓手，积极探索、致力构建院级重大风险监控预警机制。目前，以季度重大风险监控预警、勘测设计预警模型为代表的系列风险预警机制与成果已经建设完成并投入运行，风险管理发挥价值创造的核心作用初显。现就重大风险监控预警机制的主要内容汇报如下：1 制度基础为加强成都院全面风险管理，建立积极主动的风险预警管理机制，强化事前防范，实现对重大风险的预警管理，有效预防和控制年度重大风险，确保企业健康稳
3、定发展。2015年，成都院以国务院国资委中央企业全面风险管理指引中有关企业重大风险管控要求为基础，依据股份公司全面风险管理与内部控制手册等文件有关要求，制定了全面风险管理与内部控制工作手册、风险评估程序、内部控制评价和考核制度、全面风险管理与内部控制工作办法等管理文件；与此同时，构建了风险防控的三道防线，明确各级风险管控职责和权限，为开展院级重大风险监控预警工作提供了强有力的保障。2 组织保障为使预警分析的功能得到正常、充分的发挥，确保重大风险预警机制有效运行。成都院优化建立覆盖全公司的纵向一体化、横向专业化的组织体系，成立了以总经理为组长、成员涵盖公司中高层领导的全面风险管理领导小组，并将办
4、公室设在法律与风险管理部。由法律与风险管理部负责组织具体开展院级重大风险预警管理工作，主要包括负责建立重大风险预警指标体系，跟踪、监测、分析重大风险变化，及时发布预警信息等。院属各管理、生产部门明确风控分管领导和风控专员（由管理、技术骨干兼职）承担重大风险的监控、预警和警情处理等工作。3构建原则成都院遵循分层分类集中管理的原则，紧紧围绕总体经营目标，强化各业务单元之间“战略、目标、绩效”协同，利用科学的风险管理工具，对经营过程中的重大风险进行识别、评估，同时针对重大风险制定风险管理策略及解决方案，并监督实施，有效控制和降低各环节的风险。成都院对院级重大风险监控预警机制的构建确定了以下原则：（1
5、）实用性与预测性原则：通过对潜在的风险进行提前、准确的预报，有效实施风险入口预控管理。（2）系统性与全面性原则：要求监测指标具有先进性，监测对象具有完整性和全面性，把成都院作为一个整体考虑不遗漏任何环节。（3）动态性与及时性原则：充分体现风险管控的动态属性，做好风险过程在控，同时注重把握未来的发展趋势。（4）科学性与可操作性原则:构建的预警指标体系能够科学合理地反映成都院的特点，准确、客观地表征经营活动中的潜在风险。根据经营内容与特点，从维度完备、表征充分、量化便捷、预警可靠等角度出发有侧重地选择、确定能够揭示成都院运行规律和如实反映重大潜在风险的指标，辅以合理的权重与适宜的警限阀值，实现预警
6、体系的完备。4 院级重大风险监控预警机制的构建与运行成都院院级重大风险监控预警是针对内外部风险环境，评估出的年度重大风险、风险状态变化、实施应对措施等情况进行监控、预警和警情处理的全过程。通过监控预警机制的构建与运行，加强对重大风险的日常化管理，确保重大风险能够得到及时合理的辨识与应对，降低重大风险对经营目标实现的不确定性影响，提升风险管理工作实效。 监控预警机制的构建 预警管理流程成都院重大风险监控预警管理框架如下所示：框架的核心内容主要包括以下两方面：第一，以重大风险为核心，推进院级层面的风险预警机制建设。在对重大风险实施动态监控和预警的基础上，各相关部门结合职能管理与业务管控的要求，建立
7、和完善院级层面的风险预警指标体系（包括预警指标、指标权重、赋值标准等），形成常态化预警工作模式。第二，建立并施行季度重大风险警情报告制度。通过院级重大风险信息的收集、分析和传递，保证成都院各层级及时发现风险隐患和重大突发事件发生的征兆，切实做到风险防控工作的前移，发挥成都院上下联动的风险预警作用。院级重大风险的识别院级重大风险的识别是该监控预警机制的第一步，也是风险预警的基础。为了确保2016年度院级重大风险识别的准确性，成都院于2015年11月以问卷调查为主、辅以职能部门讨论、征求院领导意见的方式，在院领导、高级管理人员、部门副主任及以上人员范围内分别从风险发生可能性和影响程度两个维度，从不
8、考虑既有控制措施角度开展了成都院2016年度重大风险评估。调查内容涉及到企业战略制定、重大投资、大额资金使用，关系到企业声誉和企业持续经营能力的营销、质量、安全、项目运营，以及其他有必要纳入风险评估的事项，覆盖了战略、市场、财务、运营、法律五大类共计81项风险。经对调查问卷进行统计，并通过定量、定性、分类的分析评价，结合成都院年度生产经营工作要求，评估出了我院2016年度主要风险及其分布情况，确定了8项重大风险，即国际化经营风险、投资风险、健康安全环保风险、竞争风险、工程项目管理风险、现金流风险、市场营销风险、汇利率风险，并明确了风险管控的主责部门。 重大风险预警指标体系设置根据上述确定的8项
9、重大风险，年初相关主责部门对表征重大风险的预警指标进行研究分析，对其中可以量化的指标进行分解，并明确预警指标、指标权重、赋值标准、警限阀值等关键信息。主责部门在进行预警指标设置时遵循以下原则：（1）代表性：选择有限数量的指标来刻画风险态势，因此指标必须具有代表性，能够基本反映重大风险的客观情况。（2）灵敏性：指标的任何轻微变动能表明风险实际状况正在发生异动，并具有对风险出现变异趋势的可预测特性。（3）可测性：每一个指标都应有据可查，易于量化分析，能通过数据处理，使指标观测值转化为指标体系预警信号的输出。法律与风险管理部每年至少组织一次对重大风险预警指标体系适宜性的评审，保持预警事项的持续监控与
10、完善。重点评审预警指标序列与风险的关联性、指标数据的真实与可靠性性、预警准则的有效性以及预警结果的准确性。同时，成都院将单项风险与综合风险指标预警等级设为三级，其输出信号按紧急程度强弱，依次以红、黄、绿灯表示。绿灯区域代表指标处于低风险区间或无风险区间；黄灯代表实际指标已超出风险临界值，需要引起管理层的高度关注，采取应对措施，但风险仍然在可承受范围之内；红灯代表代表已形成风险事件，应采取应急措施，以避免给院的生产经营和声誉带来更大危害。当前，成都院重大风险预警指标体系表如下表所示：风险类别预警指标指标权重赋值标准绿色1黄色2红色3国际化经营风险海外项目签订合同额25%当前累计50%50%35%
11、35%海外项目合同收款进度15%当前累计40%40%30%30%合同转换率25%40%40%20%20%投资风险回购款按期支付率20%100%80%100%80%投资板块营业收入完成率20%100%80%100%8%5%8%5%集团综合排名10%10 1112大于12工程项目管理风险完工结算（工程移交）滞后时间（月）20%0116大于6成本预算超额比率（%）25%5%5%10%10%未完施工超额比率（%）20%20%20%50%50%现金流风险带息负债占总资产比重15%40%40%50%50%经营活动现金流入/经营活动现金流出20%11应收账款周转率35%8686市场营销风险新签合同额30%当
12、前累计50亿元4550亿元低于45亿元营业收入20%当前累计亿元亿元低于亿元利润总额30%当前累计亿元亿元低于亿元汇利率风险美元汇率55%偏差0偏差-5%0偏差-5%欧元汇率10%偏差0偏差-5%0偏差-5%平均资金使用成本/银行同期贷款基准利率15%监控预警输出成果成都院重大风险预警风险信息快报共由两部分构成，分别是季度重大风险警情表和预警报告，详见附件1和附件2。其中，季度重大风险警情表主要包括风险类别、风险预警信号、预警指标、指标权重、指标统计值、指标预警信号、赋值标准等内容。它及时、直观的将截止季度末的各项重大风险预警信号、环比变化趋势以及影响重大风险预警指标信号，以便院级领导、高管和
13、相关各部门负责人明晰当期重大风险的状态，引起各级管理层的重视。季度重大风险预警报告是在警情表的基础上，按照“突出重点、体现关键、描述清楚、措施可行、建议合理”的原则，将风险预警等级、建议解决级别、风险描述、风险成因、风险态势分析、风险管理对策和解决建议等情况直接反馈给院级领导、高管和相关各部门负责人，以辅助各级管理层的风险管理工作。 监控预警机制的运行成都院重大风险监控预警机制运行流程如下：该运行流程的核心包括：预警指标信息的输入、预警信号的生成与报告、预警响应和排警处理四个部分。（1）预警指标信息的输入预警指标信息统计部门在每季度末，向法律与风险管理部传送该指标的即时数据。指标数据的质量要求
14、包括指标名称、指标单位、数据精确度、统计周期、定义或计算方法以及统计部门等。法律与风险管理部或重大风险主责部门可选取适量的定性指标作为预警等级的补充评判，以判定重大风险的上行下行趋势，尽早实行干预。法律与风险管理部在每季度末根据指标体系及其准则，计算本季度的风险监测预警等级与监测预警信号。（2）预警信号的生成与报告法律与风险管理部负责汇总监控结果，通常按照风险承受度对风险进行分析和预警，每季度编制院风险监控预警报告报全面风险管理与内部控制领导小组审批。批准后的重大风险监测预警报告在7天内进行公布。特殊以及紧急情况下，归口部立即向全面风险管理与内控领导小组报告重大风险态势，协助制定并采取综合风险应对措施，防止重大风险扩散。 涉及企业重大决策或重要组织变动等情况的报告应经全面风险管理与内部控制领导小组评议后上报给党政联席会议审批。（3）预警响应监测期内，若为绿色预警信号，说明各
