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1、制度2021年施工企业财务管理制度单位名称：XXXX部门：XXXX日期：2021年XX月XX日管理制度2021年施工企业财务管理制度施工企业财务管理制度一、资金管理财务处作为资金管理职能部门，要确保分公司资金账户不透支，确保分公司生产经营的正常进行，确保职工工资发放，确保职工六金当月缴纳，确保100%上缴集团公司应交款项，确保回收资金的5%偿还内部银行欠款，确保当月缴纳内部银行贷款利息，确保贷款合同的履约。制定以下资金管理制度:(一)财务处按单位工程设置资金账户，核算各工程资金收入、支出、余额情况。1、建工程进度款收入(1)、财务处按工程项目设置资金账核算工程资金。工程款到位后按照项目经营权中
2、标时确定的项目部支配使用的资金比例计入项目资金账户。(2)、对收回工程款的土建或安装项目给予2%(注：1、考虑公关费用。2、激励催款积极性。)的资金比例优惠，剩余的工程款再按土建、安装项目发生的实际成本比例进行分配。2、竣工工程尾款收入：(1)、刚竣工工程按合同收回的第一笔尾款，按进度款计入资金收入账。(2)、项目部清回的竣工定案工程尾款，项目部支配50%、分公司支配50%;清回竣工未定案工程尾款，项目部支配40%、分公司支配60%。(3)、由法务部门及其他人员清回的资金按情况确定分配方案。3、经集团批准，因各种原因确实无法收回货币的，可实施非货币性资产抵顶，财务处不在项目资金帐中核算，分公司
3、根据实际情况统筹考虑。4、资金支出：工程发生的所有资金支出(含工资及工资附加费、六金等)全部计入支出帐。(二)项目部经理作为第一责任人要依据工程施工合同及时回收工程款。1、每月28日各项目部编制次月资金预算表通过信息平台报送财务处，项目经理按预算表催收工程款，完成本月资金计划。(注：委托分公司支付费用考虑在资金预算表中)2、工程资金实行专款专用。除分公司统一购买大宗材料安排资金支付外，其余所有劳务分包、专业分包、材料、机械费等全部由项目部负责付款。3、工程账户不得出现透支。特殊情况书面报分公司经理审批，财务处根据审批负责与项目部签订借款合同。合同到期收回借款并一笔计算利息进入项目成本。4、项目
4、部要及时与分包商、供应商签订合同，送财务处壹份。合同约定付款比例进度款原则上不得高于建设合同拨付工程款比例(钢材除外，人工费不得高于80%、运费、租赁费不得高于建设合同)，至工程竣工付款比例不得高于90%。付款时不得高于合同约定付款比例。特殊情况书面报分公司经理审批。(三)项目部支付资金程序(1)、会同财务处填制资金审批表;(见附表1)(2)、项目部经理、财务处处长签字后报分公司经理审批;(3)、分公司经理审批后由项目部按审批表填制拨款单，项目部经理、财务处处长、分公司经理签字后方可付款。(见附表2)(4)、劳务分包、专业分包工程出现安全、质量问题，安全处、技术质量处有权书面通知财务处停止付款
5、;整改完成后再书面通知财务处方可付款。(四)其他规定(1)、内部周转器材、设备租赁费按当月发生额的60%计入工程资金支出帐。(2)、委托分公司购买的材料等，分公司按合同付款后100%计入工程资金支出帐。(3)、以物抵款原则上不在资金帐中核算。以车、房等抵款的在建工程所用材料、人工费等按70%计入支出帐。(4)、工程之间调料按70%调增调减工程资金帐。(5)、垫资工程允许工程资金帐户透支，透支额不得超过垫资工程量的65%，按合同收回垫资部分工程款后立即还清。(6)、工程定案后按工程降低额调整资金帐。物业经理人：.pmceo.cOm 篇2：房地产分公司财务管理制度房地产分公司财务管理制度1.事业部
6、(分公司)承揽工程必须经公司承揽，一切收入款项必须拨入公司帐户，经总经理批准按公司统一规定分包给事业部(公司)。分公司实行独立核算，自负盈亏，税金由公司代扣。2.各项目负责人在任职期间，应实行抵押或协议的方式对项目部的经济活动负责，抵押物及协议由公司根据具体情况制定，以个人不动产抵押的必须经有关部门登记、公证。3.公司实行合并报表及年度审计，每月27日是公司的结帐日期，一年一度的审计工作由公司统一安排。财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证，会计、出纳、记帐员都必须在记帐凭证上签字，所购材料物资必须经保管员办理出入库手续。4.财务人员应对本公司实行会计监督
7、，对不真实、不合法的原始凭证不予受理;对不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。5.财务人员应会同有关人员定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。发现问题应及时写出书面报告，并请求查明，做出处理。6.财务人员调动工作或离职，必须与接管人员办理交接手续，并有专人监交。7.公司必须按会计制度和税法规定提取福利费、教育经费、折旧等，发生的医药费、赞助费、罚款等按规定列支，不得列支成本，超支的招待费由本单位自有资金列支。8.公司的工资、奖金按不超过产值25%的工资含量(在税务政策不变的前提下)列支成本，超出部分按税法规定缴纳所得税。9.未经公司同意不得滥发奖金，对发放的工资、奖金按税
8、务规定应缴纳个人所得税的，由本公司代扣，个人负担。10.各部室(事业部、分公司)不得私自设立帐户，不得坐支任何收入款项，不得签发空头支票。11.公司根据利润总额，先弥补前年度亏损，再按规定计提企业所得税，按公司章程规定提取盈余公积金、公益金后，再进行分配，其分配方案由各公司总经理进行拟定，报公司总裁审议决定。12.公司对各分公司、事业部的闲置资金，在不影响分公司使用的前提下进行调配，需长期使用时，经公司经理同意，办理借款手续，实行有偿使用，使用单位按同期银行贷款利率计算并支付利息。篇3：房地产分公司财务管理制度总则房地产分公司财务管理制度总则1.为加强公司的财务工作和经营管理以及提高经济效益，特制定本规定。2.公司财务部门的职能是：1认真贯彻执行国家有关的财务管理制度，遵守会计法、公司法及集团公司章程;2建立健全财务管理的各种财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律;3积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益;4编制信贷计划，积极筹措资金;加强应收款管理，搞好资金回笼;厉行节约，合理使用资金;5合理分配公司收入，及时完成需要上缴的税收及管理费用;6及时报送各种报表，主动配合财政、税务、银行等有关部门了解、检查财务工作;7办理公司交给的其他工作。3.公司财务部由经理兼总会计师，下设主管会计、会计、出纳、记帐员。优质文档2
