《小公司财务管理制度模板（3篇）.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《小公司财务管理制度模板（3篇）.doc（19页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、小公司财务管理制度模板第一条为规范协会的财务行为，加强协会财务管理，保障协会健康发展，根据协会章程，特制定协会财务管理制度。第二条本协会财务管理制度基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度以及本协会章程，遵循“来自会员，服务会员，勤俭节约，合理使用”的原则管理和使用资金。第三条协会为非赢利性组织，协会经费来源主要为：1、会员交纳的会费;2、企业和个人的捐赠;3、政府和有关单位的资助;4、协会资金的银行利息;5、协会开展有偿服务的收入等。第四条协会经费的使用范围为：1、为开展本会工作所需的办公费和其它必须的开支;2、本会工作人员的报酬或补贴;3、刊物、资料、书报费用支出;4、专家、学者讲
2、学、咨询的报酬;5、与国内、国际有关社会团体、组织来往活动的费用;6、给予对本团体做出重大贡献的有关社会团体或个人的奖励。第五条本协会的财务管理工作遵守国家的法律、法规和财务管理制度，切实履行财务职责，如实反映财务状况，接受上级主管部门和财务审计部门的检查、监督。第六条本协会要认真做好财务收支计划，按需合理筹集资金，有效利用各种资产。严格遵守成本开支范围，划清各项费用界限。第七条实行民主理财，财务公开，协会会长向办公会议和会员代表大会报告财务收支状况，如实反映协会收支情况。第八条协会配备的财务人员具备基本的业务素质，并保持稳定性，在财务人员变动时，应事先办理好审计和财务交接手续。第九条会计账户
3、必须在本协会所在地营业所开户，结算方式应为转帐和现金票据，坚决取消存折存款。第十条协会的现金支出凭证除需要有经办人签字外，还必须有财务负责人（协会会长）签字。严格控制开支，紧缩管理费支出。秘书长应及时在会长办公会议上通报协会的各项经费收支情况，并接受审议。第十一条本协会建立严格的财务管理制度，保证会计资料合法、真实、准确、完整。会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续。第十二条协会换届或更换法定代表人之前，必须接受广东省民政厅社团登记管理机关和广东省教育厅组织的财务审计。第十三条本协会的支出必须用于协会章程规定的业务范围和事业的发展，不得在会员中分配第十四条本制度由会员大会讨论通过
4、后生效，理事会负责解释。小公司财务管理制度模板（二）第一章总则第一条为了加强财务管理工作，建立健全财务管理制度，规范财务工作秩序，提高财务管理工作水平，根据会计法及国家财务管理有关法规，结合管理处工作实际制定本办法。第二章财务工作要求第二条会计工作的基本任务：（一）认真贯彻党和国家的各项方针、政策，严格遵守各项规章制度。在经济活动中，抵制一切违反国家财务制度和财经纪律的行为，确保各类资金不受损失。（二）按照国家有关财务会计制度的规定，认真做好记账、算账、报账等工作，全面、正确、及时反映资金使用情况。（三）经常开展资金使用效果分析，全面、正确、及时分析财务计划和预算执行情况，发现薄弱环节及存在问
5、题，及时采取措施，保证各项财务计划的顺利执行。（四）合理支配和使用资金，努力降低成本，促进单位在各环节厉行节约，减少损失浪费。（五）监督资金管理和使用情况，加强会计核算工作，对违规行为及时制止，保证资金的安全完整。（六）财会人员及各级领导要严格执行会计法，严格遵守财经纪律和各项财务制度，牢固树立廉洁自律的思想，努力发挥单位资金效益，为单位经济发展理好财、用好财。第三条会计工作的基本要求：（一）按照国家财务制度的规定，认真编制财务计划（预算），并严格执行，遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准，合理使用资金。（二）按照国家会计制度的规定记账、算账、报账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清
6、楚、日清月结、按期报账。（三）按照银行制度的规定，加强现金管理，合理使用资金，做好结算工作。（四）按照会计核算原则，定期检查、分析财务计划（预算）的执行情况及资金使用效果，挖掘增收节支潜力，发现经营管理中的问题，及时向领导提出建议。（五）按照国家会计制度规定，妥善保管会计凭证、账簿、报表等会计档案资料。（六）积极宣传，并严格遵守、维护国家财务制度和财经纪律，制止一切违规违纪行为。（七）为了保障会计人员能够更好的履行其职责，会计人员有权要求本单位有关科室、人员遵守国家财务制度和财经纪律;有权参与编制本单位计划、预算，制定定额，签订经济合同，参与有关生产、经营管理;有权监督、检查本单位的财务收支、
7、资金使用情况;有权要求有关科室提供资料，如实反映情况;对于违反财经法规、制度、计划和预算的经济业务，有权拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行;对弄虚作假、营私舞弊、欺骗上级等违规违纪的经济活动，有权拒绝办理，并向本单位领导或上级主管部门报告。各级领导和有关人员要支持和配合会计人员的工作，确保会计人员履行职责。第四条会计核算的要求：（一）会计核算应当根据实际发生的经济业务，依据取得可靠的凭据进行核算，形成符合标准的会计信息，体现会计核算的真实性和客观性。（二）会计核算应按照规定的会计处理方法对所发生的经济业务进行核算，体现会计核算的合法性。（三）会计对单位不同时期所发生的经济业务进行会计核算时，要在处理
8、方法上保持一致，保证会计指标的口径一致和相互可比。第五条凭证管理的要求：（一）原始凭证必须具备的要素：1.凭证的名称;2.填制凭证的日期;3.填制凭证单位的名称或者填制人的姓名;4.经办人员的签名或盖章;5.接受凭证单位的名称;6.经济业务内容、数量、单价和金额。此外，原始凭证一般还要载明凭证的附件和凭证的编号。（二）原始凭证填制要求：真实可靠，内容完整，填制及时，书写清楚，顺序使用。原始凭证填制的附加要求参考会计基础工作规范。（三）记账凭证必须具备的要素：1.填制凭证的日期;2.凭证的名称和编号;3.经济业务的摘要;4.应记会计科目方向及金额;5.记账符号;6.所附原始凭证的张数;7.填制人
9、员、稽核人员、记账人员和会计主管人员的签名或盖章。（四）记账凭证填制要求：审核无误，内容完整，分类正确，连续编号。记账凭证填制的具体要求参考会计基础工作规范。（五）会计凭证的书写：填制会计凭证，字迹必须清晰、工整。阿拉伯数字应当一个一个地写，不得连笔写，金额数字前面应当书写货币币种符合。（六）会计凭证的保管：1.会计凭证的传递应以安全、及时、准确和完整为主要依据，不得积压。2.会计凭证登记完毕后应当按照分类和编号顺序保管，不得散乱丢失。3.会计凭证应当连同所附的原始凭证或原始凭证汇总表，按照编号顺序折叠整齐，按期装订成册并加具封面，注明单位名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、起讫号码，由装订
10、人在装订线封签处签字或盖章。（七）记账凭证采用通用式记账凭证进行核算。第六条账簿管理的要求：（一）会计账簿的设置以国家统一会计制度为依据，从单位的业务需要出发进行会计账簿设置。具体设置要求参考会计基础工作规范。（二）会计账簿登记应做到：准确完整，注明记账符号，书写留空，正常记账使用蓝黑墨水，特殊记账使用红墨水，顺序连续登记，结出余额，过次承前。（三）总账登记可以直接根据各种记账凭证汇总表或科目汇总表进行登记。（四）日记账的登记根据办理完毕的收付款凭证，随时按顺序逐笔登记，最少每天登记一次，并做到日清月结。（五）填制会计凭证或登记账簿发生的错误，一经发现应立即更正。常用更正错误的主要方法有划线更
11、正法和红字更正法两种。（六）定期对会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账账相符、账实相符。对账工作每年至少进行一次。（七）结账就是在把一定时期内发生的全部经济业务登记入账的基础上，计算并记录本期发生额和期末余额。结账的程序及方法是：1.结账前必须将本期内发生的各项经济业务全部登记入账。2.结账时应当结出每个账户期末余额。_年度终了，要把各账户的余额结转到下一会计年度，并在摘要栏内注明“结转下年”字样;在下一会计年度新建有关会计账簿的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。第七条其他：（一）会计年度自公历_月
12、_日起_月_日止。（二）会计核算以人民币为记账本位币。（三）根据单位性质和上级主管部门要求，使用国家统一会计制度中所规定的会计科目。（四）会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的内容和要求必须符合国家统一会计制度的规定，不得伪造、变造会计凭证和会计账簿，不得设置账外账，不得报送虚假会计报表。（五）会计记录的文字应当使用中文。（六）会计报表根据单位性质和上级主管部门的具体要求，采用统一的报表格式。第八条会计人员的职业道德：（一）爱岗敬业。会计人员应热爱本职工作，努力钻研业务，不断提高会计知识和业务技术。（二）熟悉法规。会计人员应当熟悉财经法律、法规和国家统一的会计制度，做到处理各项经济业务时
13、依法把关守口，并结合会计工作进行广泛宣传。（三）依法办事。会计人员应当按照会计法律、法规、规章制度规定的程序和要求进行会计工作，保证会计信息合法、真实、准确、及时、完整，敢于抵制歪风邪气。（四）客观公正。会计人员在办理会计事务中，应当实事求是。（五）搞好服务。会计人员应当熟悉本单位的生产经营特点和业务管理情况，努力为单位生产和经营服好务。（六）保守秘密。会计人员应当保守本单位的会计秘密，除法律规定和单位负责人同意外，任何时候、任何情况下不得信口吐露，不得私自向外界提供或者泄露本单位的会计信息。第三章财务管理第九条计划管理（一）管理处各项财务支出应遵循“量入为出、量力而行、收支平衡、确保重点”的
14、原则。年初根据上级安排和本单位实际情况由计划财务科编制年度财务收支计划，经处务会议研究通过后执行。（二）各项费用支出实行计划管理，各单位（科室）必须严格执行管理处审定的年度财务收支计划和经费包干计划，严禁超计划支出。（三）各项业务支出计划由科室提出，经管理处处务会议研究通过。（四）各项支出坚持集体决策。计划财务科按支出计划严格控制各项开支。无计划、超计划及其他特殊开支须经处长审批。站（队、所）、公司开支经负责人审核后报账。（五）基层单位应制定年度经费支出计划，经会议讨论通过后执行，计划财务科按各单位开支计划按月核拨经费，不得超支超报。（六）各单位购买超过_元的设备及低值易耗品必须报送购置计划，
15、经处务会议通过后执行。第十条现金管理（一）各单位的现金收付要严格执行现金管理条例的有关规定，接受开户银行的监督。（二）各单位的库存现金除保留银行核定的限额数外，收入全部存入银行，不得超限额保存现金，不准坐支。现金支付，除了各类表彰奖励、现金支票结算起点以下的零星开支、因采购地点不确定、交通不便、抢险以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金外，其他一切采购、劳务供应等不得直接用现金支付。（三）出纳员收入现金，必须出具收款收据。支出现金，必须凭审核无误的合法原始单据;收付现金后，在原始单据上加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记，并在当日入账，不准以借据抵现金不入账。（四）各单位须建立健全现金账目，逐笔记载现金收付，账目要日清月结，做到账款相符，不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，不准谎报用途套取现金。（五）收付现金的各种原始凭证，交会计人员整理，填制记账凭证。（六）各单位库存现金如有长款或短款，要及时查明原因，按照财务相关规定处理。（七）各单位提取或交存大额现金时，需由两人以上陪同办理，必要时派专车接送，以保证现金的安全完整。（八）不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金，不准将单位公款私存、私设小金库，不准将单位银行账户外借他人、外单
