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1、 某发展集团 财 务 制 度 汇 编差 旅 费 管 理 制 度一、 管理原则1. 预算控制制制度指出差人所所在部门门必须事事先申报报出差计计划和差差旅费预预算，严严格按预预算借支支差旅费费。紧急急出差情情况下事事先未申申报预算算的，应应由主管管领导（集集团副总总裁、地地方公司司总经理理、校长长）批准准。2. 按岗位职别别核定的的制度全集团所有有员工按按岗位职职别区别别对待，但但多人出出差必须须同乘同同一交通通工具、同同宿一家家宾馆时时，经主主管领导导批准可可以提高高标准，但但舱位、房房间等级级标准应应按职别别对应；如确需需保持一一致的，经经主管领领导批准准可按其其中最高高职别者者的标准准执行。
2、 某发发展集团团岗位职职别表 职别集团总部地方公司学校A董事长B总裁、副董董事长C执行总裁D常务副总裁裁E副总裁、董董事F部长总经理校长G副部长副总经理副校长、校校长助理理、特级级教师H主管部门经理学部主任、高高级教师师、行政政部主任任、后勤勤部主任任、财务务部主任任、国际际部主任任I一般工作人人员主管教务处主任任、训育育处主任任、中教教一级教教师、小小学高级级教师、人人事主管管、食堂堂管理员员、医务务所所长长、主管管会计、保保安主管管J一般工作人人员前述中未列列入的员员工3. 出差与派驻驻区别对对待原则则派驻某地或或集团所所属公司司（学校校）工作作两个月月以上的的，原则则上属于于派驻，按按当
3、地员员工对待待或另行行按“外派人人员补助助管理办办法”执行。4. “一枝笔”审批原原则出差费用批批准人投投资公司司、管理理公司为为分管副副总裁，在在项目公公司为总总经理、学学校为校校长。二、 差旅费的构构成1. 交通工具费费：指乘乘坐飞机机、轮船船、火车车、长途途汽车等等交通工工具的费费用（含含订票费费）；2.住宿费费：指在在外地住住宿于宾宾馆、旅旅店的单单纯住宿宿费用（不不包括在在旅店发发生的通通讯费、餐餐费和其其他另行行收费的的其他费费用，如如有此类类费用发发生须在在发票中中单独列列示或提提供宾馆馆收费清清单）；3.市内交交通费：指在出出发地、目目的地、中中转地乘乘坐市内内公共汽汽车、电电
4、车、巴巴士的费费用（出出租车票票原则上上不允许许报销）；4.伙食补补助：指指在出差差期间的的就餐补补助（不不包括在在此期间间的业务务招待等等费用）;三、 交通工具费费管理规规定及报报销标准准1. 交通工具费费按实际际发生数数在规定定的职别别标准以以内报销销。超过过标准的的，按标标准报销销，超过过标准部部分不予予报销，由由个人自自负;2. 出差人如借借出差之之便，中中途非因因公绕道道旅行（探探亲、访访友、旅旅游等）期期间的路路费只报报销出发发地至目目的地之之间的直直线路费费。绕道道部分不不予报销销，由个个人自负负;3. 多人出差必必须同行行时，由由集团副副总裁、地地方公司司总经理理、校长长批准可
5、可随同其其中级别别最高者者乘坐交交通工具具。但舱舱位、铺铺位应按按相应级级别对待待。4. 报销标准职别 交交通工具具类型 飞机 轮船船 火车头等仓经济仓二等仓三等仓四等仓及以以下 软卧 硬卧ABCDEFGHI备注：1.乘坐飞飞机出差差，除根根据职别别以外，还还要根据据里程和和事情的的紧急程程度和特特殊需要要综合考考虑由集集团副总总裁、地地方公司司总经理理、校长长批准。里程：20000？公里以以上。2.如遇事事由紧急急未购到到卧铺票票、夜晚晚乘车或或白日乘乘车时间间超过112小时时时，可可按本次次火车硬硬座票价价的600%奖励励给乘车车者个人人（财政政部文件件）。一一般应购购买卧铺铺票以保保持第
6、二二天的工工作精力力。四、 住宿费管理理规定及及标准1. 住宿费按实实际发生生数在规规定的职职别标准准以内报报销。未未超过标标准的，按按实际发发生额核核准报销销；超出出标准部部分，由由出差人人自负。2. 副总裁以下下人员住住宿费不不包括宾宾馆提供供的其他他服务和和收费：如洗理理、洗衣衣、餐费费、通讯讯等费用用，（如如需支付付需事前前申请特特批），以以上规定定、标准准？。3. 报销时必须须提供有有效、合合法住宿宿发票。宿宿费发票票要清楚楚写明房房间号、起起止时间间、天数数、人数数等详细细内容或或附结帐帐清单。4. 报销标准如如下：职别 京沪穗及经经济特区区沿海开放城城市其他省会、首首府、直直辖市
7、其他市县ABCDEFGHI五、 市内交通费费、伙食食补助、通通讯费管管理制度度 实实行定额额包干制制（或按按一定标标准报销销？）1.市内交交通费职别 地区区京沪穗及经经济特区区沿海开放地地区其他省会、首首府、直直辖市其他市县ABCDEFG注：A.实实行市内内交通费费包干的的，不报报销任何何汽车票票（长途途汽车票票价5元元以上的的除外）、出出租车票票； BB.单位位派车出出差的的的不享受受交通费费包干。2.伙食费费（1） 出差地为学学校提供供就餐方方便的，每每天可领领取200元？的的伙食补补助，领领取出差差补助的的，不再再领取工工作餐费费补助。（2） 到集团所属属单位出出差的，由由当地单单位提供
8、供就餐方方便的，应应按当地地规定的的客餐标标准交纳纳伙食费费。（3） 外出参加集集团以外外的会议议，由会会议统一一安排食食宿的，免免伙食费费补助。 33.通讯讯费 ？六、 差旅费借款款与报销销1. 差旅费的申申请因工作需要要到外地地出差的的教职员员工，应应提前根根据预算算填写付付款申请请表，经经本部门门负责人人签字后后按费用用支出核核决权限限表报批批后，到到财务部部门借支支差旅费费。申请表应填填写下列列内容是是：部门门、申请请人、日日期、天天数、路路线、事事由、分分项预算算及总额额、交通通工具费费、追加加原因、追追加金额额、批准准人等内内容。具具体填写写标准是是：（1） 在用途栏填填明出差差起
9、止日日期、区区间及出出差目的的内容；（2） 在付款说明明栏填明明分项预预算及总总额：交交通工具具及费用用、住宿宿标准及及总额、预预计出差差补助额额；（3） 如超出预算算总额应应注明超超支金额额及原因因并在追追加审批批人签字字。 2.借款款标准出差人借款款的标准准是：借借款总额额=公出出天数*出差补补助+住住宿费+长途旅旅费+市市内交通通费？+通讯费费？ 3.差旅费费报销规规定（1）出差差人完成成任务返返回后，应应于一周周内（节节假日可可顺延）到到财务清清帐，填填制“差旅费费报销单单”将所有有票据整整理、粘粘贴于后后，要求求票据合合法合规规、粘贴贴整齐规规范。财财务部按按出差标标准审核核后报帐帐
10、。（2）对逾逾期未报报帐的，则则在其当当月工资资中扣回回，并按按日加收收加收千千分之一一的罚金金。（3）因工工作需要要超出原原计划出出差天数数，致使使报销金金额与差差旅费申申请借款款金额不不符，出出差人员员在外地地要事前前向本部部门负责责人申请请，主管管领导同同意批准准，返回回后在付付款申请请表追加加审批人人处中加加以注明明，经本本部门负负责人签签字，主主管领导导同意批批准后报报销。凡凡未经批批准超预预算部分分一律由由当事人人自负。（4）出差差人员如如有借出出差之便便，中途途非因公公停留或或绕道旅旅行（探探亲、访访友、旅旅游等）期期间的旅旅费不予予报销。（4） 出差人到集集团所属属公司及及学校
11、出出差的，由由当地提提供食宿宿方便的的，每天天给予220元出出差补助助；不提提供食宿宿方便的的，每天天给予330元出出差补助助。（5） 副总裁、总总经理、校校长及以以上人员员无出差差伙食补补助。七、 出国费用 员工出出国费用用报销标标准： 单位位：美元元/日/人地区分类副总裁总经理、校校长、部部长带队教师一类（欧、美美）20012010二类（澳、新新、加）1501008三类（东南南亚、港港澳台）1208061、 以上标准为为除机票票外的出出国包干干费用，不不再发放放出国津津贴及其其他费用用；2、 包干标准、地地区分类类随国际际货币汇汇率发生生变化由由集团计计财部另另行发文文调整；3、 带队教师
12、费费用在出出国组团团总费用用中列支支，此标标准仅为为个人补补贴；4、 国际差旅和和学生团团组可携携带少量量备用金金用于意意外支出出，但借借款和报报销均需需经集团团计财部部批准，不不得挪用用。八、本制度度由集团团董事会会批准，由由集团计计财部负负责解释释 本本制度从从集团董董事会批批准之日日执行，以以前相关关制度同同时废止止 固定资资产管理理制度及及流程一、 固定资产的的含义：固定资产是是指使用用期限超超过一年年，常规规性资产产(据清单单)和单位位价值在在10000元标标准以上上（小于于10000元、大大于100元元的列入入低值易易耗品帐帐户按固固定资产产管理），并并且在使使用过程程中保持持原有物物质形态态的资产产，包括括房屋及及建筑物物、机器器设备、运运输设备备、工具具器具、办办公家具具、教学学仪器等等。二、 固定资产项项目及编编号(见物业业后勤部部规定)1. 资产项目。2. 建筑物：以以每一独独立建筑筑物连同同附属装装置作为为一个固固定资产产项目。例例如：看看台游泳泳池等。3. 动力设备：以
