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1、XX集团有限责任公司财务决算专项说明审计报告20xx年度项目年初余额年末数账面余额跌价准备账面价值市值合计1.2.3.4.5.（四）股票投资按年末余额最大iiif 5项列不如下:项目原始投资成本余额年末数当年实际盈亏年末余额市值跌价准备合计1.2.3.4.5.四、国有资本保值增值的情况按照企业国有资本保值增值结果确认暂行办法（国资委令第9号）的规定，对国有资本保值增值情况说明如卜：（一） 国有资本保值增值结果确认表项目金额一、期初国有资本及权益总额二、本年国有资本及权益增加（一）国家、国有单位直接或追加投资（-）无偿划入（三）资产评估增加（四）清产核资增加（五）产权界定增加（六）资本（股本）溢
2、价项目金额（七）接受捐赠（八）债权转股权（九）税收返还（十）减值准备转回（十一）会计调整（十:）中央和地方政府确定的其他因素（十三）经营积累三、本年国有资本及权益减少（一）经国家专项批准核销（二）无偿划出（三）资产评估减少（四）清产核资减少（五）产权界定减少（六）消化以前年度潜亏和挂账而减少（七）因自然灾害等不可抗拒因素减少（八）因主辅分离减少（九）企业按规定已上激利润（十）资本（股本）折价（十一）中央和地方政府确定的其他因素（十二）经营减值四、年末国有资本及权益总额五、年末其他国有资金六、年末合计国有资产总虽（二）企业国有资本保值增值情况分析说明1、国有资本保值增值完成情况根据国有资本保值增
3、值结果确认表列示的数据，计算出本公司20xx年度 国有资本保值增值率为。其计算过程如下：20xx年度国有资本保值增值率=（扣除客观因素影响后的期末国有资本！期初 国有资本）xlOO%=xx4-xx = xx%2、客观增减因素【提示：按类别逐项说明。】国有资本本年年初数相对上年年末数的调整情况20xx年本集团国有资本年初数xx元，上年年末数为xx元，相比增加【或减少】 xx元，具体调整情况详见财务决算专项说明一、期初重大调整事项说明。4、相关参考指标大幅波动或异常变动情况5、其他需要报告的情况（三）其他国有资金总额增减变动情况【提示：其他国有资金是年末不列入企业所有者权益，但企业管理、使用的具有
4、权 益性的国家所有的资金，如保险保障基金、特准储备基金、股份制改造剥离权益、 国家专用拨款等注：说明其增减变动事项的主要原因。项目本年数上年数增（减）数保险保障基金特种储备基金股份制改造剥离权益国家专用拨款合计五、融资性贸易业务以及“空转”、“走单”类贸易业务情况的说明【提示：企业就落实国资委有关工作要求对融资性贸易业务以及“空转、走单类 贸易业务排查、处置、曜改等情况予以说明】（-） 企业融资性贸易业务以及“空转”、走单类贸易业务情况1、公司开展融资性贸易业务以及“空转”、“走单”类贸易业务整体情况公司纳入合并报表的全部企业户数（全级次）XX户，开展融资性贸易业务以 及“空转、走单类贸易业务
5、的子企业户数（全级次）XX户。（按照企业实际情况进行描述）2、融资性贸易业务以及“空转”、“走单”类贸易业务排查情况单位：人民币元贸易品种贸易模式贸易收入金额集团公司外部 占集团公司合 并财务报表营 业收入比例集团公司内部集团公司外部123合计（续）序号占用资金规模初始风险敞口风险敞口余额备注123合计【提不：1. 贸易品种为石油、煤炭、钢铁、有色金属、化工、铁矿石、粮食等大宗商品；贸易模式为贸易（包括：实物贸易、提单仓单贸易、融资性贸易等）及物流仓储 监管。2. 同一贸易品种不同贸易模式的，按贸易模式分别说明。】（二）违规开展融资性贸易业务企业的风险处置进展、损失确认、责任追究及风险机制建
6、设等相关情况【提示：说明融资性贸易业务以及“空转、“走单”类贸易业务相关处理、整改、责 任追究以及风险防范长效机制的具体情况，对于发生风险的企业，还应说明风险处 置进展，损失确认标准、依据等情况。】（三）正常贸易相关业务内部控制执行情况【提示：说明企业对正常贸易内部控制执行情况，如授信额度、客户信用、合同签 订、仓储商选择、存货监控、资金收付、贸易业务物资采购和产品销售的风险管理 等。】六、企业资金集中管理情况的说明【提示：企业是否开展资金集中管理工作，包括资金集中管理的范围、工作成效及 难点，对企业按照内部核算方法或统计方法计算的资金集中度予以详细说明】七、资产损失管理情况说明【提示：主要说
7、明企业当年资产损失管理结果和中介机构相关审计的基本情况】（一）账销案存资产管理工作情况结果与相关审计情况【提示：根据国资委印发的中央企业账销案存资产管理工作规则（国资发评价 2005 13号）有关规定，重点说明企业账销案存资产年初余额与上年末余额不致 的原因与差异金额、账销案存资产年初余额与年末余额变动情况、当年账销案存资 产清理收入的入账方式和中介机构（或企业内审机构）的相关审计情况和意见发表 情况等。】1、 账销案存资产句三初余额与年末余额变动清况项目年初账销案 存资产余额本年清理 收入其中:影响当 期损益金额本年销案 金额年末账销案存资 产余额合计一、应收款项其中：应收账款其他应收款二、
8、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的 金融资产其中：股票投资债券投资三、存货四、长期股权投资五、可供出售金融资产六、持有至到期投资七、固定资产八、无形资产九、在建工程十、工程物资十一、商誉十二、投资性房地产十三、生产性生物资产十四、委托贷款十五、其他资产2、账销案存资产年初余额与上年年末余额变动情况账销案存资产年初余额与上年末余额一致。3、账销案存资产清理收入当年账销案存资产清理收入计入营业外收入中，其金额XX元。（二）资产减值准备财务核销工作情况与相关审计情况【提示:根据中央企业资产减值准备财务核算工作规则（国资发评价2005J67号） 有关规定，重点说明企业当年发生事实损失的己计提减值准
9、备资产的财务核销情况、 清理收入的财务处理、中介机构（或企业内审机构）对企业资产减值准备财务核销 工作的审计情况，特别是主审所发表的审计意见及对参审所相关工作的复核意见情 况等。】项目资产减值准备核销管理情况直接在当期 损益中处理 的资产损失本年核销资 产损失金额本年核销资产 减值准备金额本年清理 收入合计一、应收款项其中：应收账款其他应收款二、以公允价值计星且其变动计入当期 损益的金融资产其中：股票投资债券投资三、存货四、长期股权投资五、可供出售金融资产六、持有至到期投资七、固定资产八、无形资产九、在建工程十、工程物资十一、商誉十二、投资性房地产十三、生产性生物资产十四、委托贷款十五、其他资
10、产（三）重大资产损失情况【提示：根据中央企业资产损失责任追究暂行办法（国资委令第20号）有关规 定，综合说明企业当年发生的资产损失及处理情况，并分项列示企业重大和特别重 大资产损失的具体内容，以及对当年权益和损益的影响。】项目对本年权益的影响对本年损益的影响一、重大资产损失二、特别重大资产损失项目对本年权益的影响对本年损益的影响公司20xx年度发生各项资产损失金额为xx元，处理情况为XX元。八、企业对外借款情况序 号借出款单位借出时间借入款单位借入款单位性质合计（续）序 号借款本金年末余额逾期借款木息预计坏账金额借入款单位现状合计1. 本表反映企业对集团外借出款项的情况；2. 借入款单位性质按
11、（I）国有独资；（2）国有控股；（3）集体；（4）私营；（5）外商；（6）其他填列：3. 借入款单位现状按（1）正常经营：（2）关停并转：（3）清理整顿：（4）已进入破产程序；（5）拟近期出售；（6）资不抵债非持续经营；（7）其他填列；九、企业去产能及处置僵尸特困企业情况【提示：说明企业在钢铁煤炭去产能及处置僵尸特困企业专项工作中发生的人员安置费用和资产处置损失的情况。应按照纳入相应专项工作全部子企业数据填列,总计应剔除僵尸和特困企业中与去产能交又重:复子公司数据】类别1人员安置费用合计20xx年己入账进 损益金额20xx年末挂账余额以后年度预计发生额栏数1234总计1其中：去产能2处置傲尸企业3特困企业治理4（续）类别行 次资产处置损失合计20xx年己入账进损益金额20xx年已入账 冲净资产金额20xx年末挂账 余额以后年度预计 发生额栏数56789总计1其中：去产能2处置僵尸企业3特困企业治理4十、审计情况本集团上年度财务报表己经XX会计师事务所审计，并出具XX号审计报告，审计 意见类型为标准无保留意见。本集团本年度财务报表己经XX会计师事务所审计，并出具信会
