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1、企业财务管理制度15篇汇编第一条总目标：加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。第二条各部门目标：1 .贸易部：(1)充分消化现有产能。(2)利用现有市场，购销相关产品，扩大营业额。(3)销售费用的控制(运输费用、报关费用、保险费用等)。(4)呆品处理。(5)外销成长率x%,年度外销金额X元。2 .内销部：(1)估计内销产品销售数量，协调生产管理中心建立适当库存量。(2)建立内销销售网，扩大现有客户的采购规格及数量。呆品处理。(4)内销成长率x%,年度内销金额X元。3 .供应部：(1)建立机物料abc分类，实施重点控制。(2)建立各主要原物料安全库存量、经济采购量。选择优良供应厂商
2、，商订 长期采购合同;加强比价功能，降低采购价格。降低平均库存量：a料X天，X磅。b料X天，X磅。机物料降低x%, X元。4 .总务部人事科：(1)建立员工进用升迁、薪资考核奖惩的人事制度。(2)精简人事，控制管理费用。5 .事业关系室：(1)建立人、物出入厂管理规则。(2)加强警卫勤务训练。第一章总则第一条X X县X X绿色农业投资有限公司是县政府具有法人资格的国有独 资企业，负责X X县舜猴桃产业园区管理委员会舜猴桃的种植、推广；农业产业 投资；非融资性担保等业务，归属XX县林猴桃产业园区管理委员会管理。第二条为规范公司内部财务管理工作，提高经济效益，建立合法、科学、有 序的财务核算体系，
3、明确财务管理工作职责和权限，根据中华人民共和国会计 法、企业财务通则、会计基础工作规范以及国家其他相关法律、法规，结 合本公司实际，特制订本制度。第三条公司董事长组织拟定财务管理办法，并组织实施公司年度经营计划和 投资方案，审批财务事项。第四条公司设置财资部。财资部是负责公司资金筹措及财务管理和会计核算 的职能机构，对公司经济活动进行财务控制和监督。第五条会计人员必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计 凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告。会计档案管理工作中，必须严格遵守 会计档案管理办法等有关规定。第六条公司的会计核算和财务管理工作，必须坚持营运机构财务与主管部门 财务分离、营
4、运机构财务与下属公司财务分离、营运机构投资财务与运行费用财 务分离的“三分离”原则，按照企业会计制度的要求分别核算与管理。第七条公司对外投资、贷款担保和资产处置等重大事项，按规定上报公司董 事会审核，XX县狒猴桃产业园区管理委员会审批。第八条服从政府委派本公司监事会成员的监督和指导，积极配合监事会成员 依法履行职责和行使职权。第二章货币资金管理制度第九条严格执行支付结算办法和现金管理暂行条例。第十条坚持不 相容职务分离原则。会计不得兼任出纳工作，财务印签应实行分开保管。会计与 出纳相互制约、相互监督。第十一条本公司不办理现金业务。第十二条公司在银行开立的账户应该设置相应的银行存款日记帐，出纳员
5、应 该按照银行存款收付款凭证逐笔顺序登记，每日结算，随时掌握存款余额。公司 应指定专人签发支票等支付工具，并妥善保管，严格按票据顺序号签发，严禁签 发空头支票和远期支票。第十三条建立银行对帐制度。每月末，出纳人员应将银行日记帐发生额与银 行提供的对帐单进行逐笔核对，提交会计人员复核。第十四条严格执行贵州省统一发票管理实施办法。发票必须指定专人负 责管理，公司办公室负责列册登记，顺号发放使用，保证完整无缺。发票中的各 联单据是公司财务收支活动中据以进行核算的原始凭证，必须按规定程序传递， 不得散失，因故作废的应该整份按照原联数粘贴，加盖作废印章后随存根保留备 查。第十五条加强应收及预付款项的管理
6、：（一）应收及预付款包括应收账款，其他应收款、预付账款。各类应收款及 预付款应分单位及时登记，准确反映其形成、收回情况，月底应列出各项应收及 预付款的余额分户清单。（二）因公出差借款，须经过董事长审批同意后支付。出差借款人应在返回 后十日内，及时办理差旅费报销手续，结算借款金额。对无故延期不报者，财务 部门在催促无效的情况下，可制定扣款计划，报经董事长同意后从借款人工资中 扣回。（）各类应收及预付款应建立定期核对和清理制度。相关业务部门对六个 月以上的款项与财资部进行核对后进行催收。对挂帐一年以上帐龄的款项应明确 办理人员的责任，落实催收措施；对将近两年的应收款项应重新办理债权落实手 续，并采
7、取有效措施，防止资金损失。第三章财务收支审批制度第十六条公司的资金只用于公司的正常经营活动，除业务结算、职工出差和 业务需要可预支一定数额的资金外，严禁任何单位和个人无故占用、挪用公司的 资金，预支资金必须经董事长批准。第十七条公司实行一支笔审批制，审批权限为：公司的日常经费支出由董事 长审批。第十八条审批程序实行“审查、审核、审批”三级审核制。各项支出由经办 人提出申请，职能部门负责人对该支出的合理性进行“审查”并签署意见，财务 负责人根据财务管理制度对已审查的支付款的真实性及合法性进行“审核”，最 后由董事长签审后支付。第十九条会计机构、会计人员必须按照有关规定对原始凭证进行审核，对不 真
8、实、不合法的原始凭证不予接受；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回， 并要求更正、补充后再给予办理。第二十条公司在经营活动中的各项收入均应及时、全额登记入帐，统一核算。 不准设“帐外帐”，严禁设立“小金库”。第四章固定资产管理制度第二十一条固定资产是指企业使用期限超过一年的房屋、建筑物、生产用的 机器设备、工具仪器、运输工具，使用年限在二年以上、单位价值在IOOO元以 上的非生产用设备、工具、用具，均列为公司固定资产范围。第二十二条公司所有固定资产由管委会统一管理(账实分开管理)。第五章内部控制制度第二十三条凡涉及资金款项和财物收付、结算的经济事项，必须由两人或两 人以上分工办理，以起到相互
9、分离、相互制约的作用。第二十四条出纳人员的职责：(一)对有关公司银行存款收付的事项，应经有关人员审核批准后，方可办 理；未经审核或手续不完备的收付事项，出纳人员有权拒绝办理。(-)出纳人员不能兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目 的登记工作。(H)签发支票所使用的印章，应由出纳和会计分别保管。第六章财务报告及财务评价制度第二十五条财务会计报告是反映单位财务状况和经营成果的书面文件，由资 产负债表、利润表、现金流量表及相关附表、会计报表附注组成。第二十六条会计报表编制要求：数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。第二十七条根据公司内部管理需要，编制各种内部会计报表，由公司自行设 计，
10、如“预算执行情况表”等。第二十八条财务会计报表必须由董事长、财务负责人、主办会计签字并盖章， 以明确责任。年度会计报表须聘请注册会计事务所审计后，才能对外报送。第七章附则第二十九条本制度由财资部负责起草、解释、修订。第三十条本制度经公司董事会审议通过，报XX县掰猴桃产业园区管理委员 会批准后实施，修正时亦同。一、建立和健全各项财务管理基础工作制度，促进企业管理整体水平提高。企业内部各项财务管理基础工作制度，包括：原始记录管理及填报制度、定 额管理制度、计量验收制度、财产物资管理及清查盘点制度、价格管理制度、财 务预算制度和财务分析制度。根据财务管理基础工作的要求，我们公司实行岗位 责任制，规定
11、每个职工必须做什么、什么时候做、在什么情况下应怎么做，以及 什么不能做，做错了怎么办等细则。这样，每个岗位的每个责任者对各自承担的 财务管理基础工作都清楚，要求人人遵守。通过实施这些制度，有效地加强了企 业在经营环节中的原始记录、计量、消耗、定额、验收等工作，提高了企业管理 整体水平。二、建立和健全商品购销存环节管理办法，规范企业流动资产管理行为，健 全内部约束机制，确保资产完整和增值。1、在商品购进环节，我们制订了烟糖公司规范进货行为规定、进货货款管 理办法和进货过程管理办法，来规范企业进货决策和进度行为，把好进货关。规范进货行为规定的主要内容是，进货决策按照下列程序进行：第一步, 进货人员
12、提出进货商品的品名、规格、进货单位、数量、进价和预计销价、预计 全部销完时间、毛利、利润等情况；第二步，各职能部门提供刊物进货商品的适 销、价格、库存等情况；第三步，决策人员根据进货人的意见和各职能部门的资 料综合分析，进行决策。针对货款的安全性问题，我们在进货货款管理办法中明确规定了货款支 付程序和货款审批权限，落实进货责任，确保资金安全与完整，防止商业诈骗。针对进货中的回扣问题，我们在进货过程管理办法中明确规定，在购销 业务中的返利和回扣一律入帐，严禁各经营部私设小金库或个人私拿回扣。2、在商品销售环节，我们制订了烟糖公司销售货款管理办法，目的是加 快销货款回收。对已销商品货款，本着“谁销
13、售，谁负责收款”的原则，做到钱货 两清；对代销商品，要充分了解代销方资信情况，要签订合同，明确付款期限。 这样既扩大了销售，又保证了资金安全。3、在商品储存环节上，我们建立商品排查制度，每月全面排查一次，专 项排查及时进行。在保证销售的前提下，大力推广小库存和零库存，使商品做到 适销对路，勤进快销。三、建立和健全自我扩张和自我约束的企业财务机制，确保企业持续、稳定、 协调发展。1、建立与企业发展战略目标相配合的滚动式三年财务计划。引入全面预算管理办法，在全面预算的基础上编制出企业滚动式财务 预算，以便在资金上”长计划、短安排”，处理好留存、举债、吸收或对外投资几 个方面的关系。2、加强资金日常
14、调度与控制，继续推行定额管理、指标控制、完善内部银 行等一整套办法，落实内部各层次、各部门的资金管理责任制。尽量避免无计划、 无定额使用资金。3、企业负责人更迭，其任期目标应遵循企业战略发展目标，以保证滚动式 财务计划实施的连续性、协调性。四、根据企业的生产经营特点和管理的客观要求，严格执行企业内部财务控 制和会计监督。1、关于资产的安全和增值问题。我们在制订内部财务管理办法时，首先考 虑的是资产的安全和合理运用，使之发挥最佳的经济效益。制度明确规定“因业 务需要领用支票或汇票，须填写业务用款通知单，写明原因，并经部门负责人签 字，凡用款在万元以上的以及需要预付货款的，必须由公司经理审批”。这
15、样， 资金的使用权基本集中在公司最高决策层，防止和避免了一些可能发生的风险及 损失。2、关于落实企业内部责任问题。我公司很早就建立了内部责任会计制度， 对各部门的经营收益、成本费用、部门利润进行分别核算。近年来又建立和健全 了企业内部的部门承包经营责任制，使各业务部门对自己一年的任务、目标做到 心中有数。这对于调动各部门的积极性，努力做好做足生意，节约费用开支是有 促进作用的。但承包不等于放弃管理，还必须建立一套内部的约束机制。因此， 我们在内部控制制度中明确规定了各部门的权力责任,做到分级负责、职责分明、 相互制约。3、关于会计监督问题。会计监督不单纯是对一般费用报销的审查，而应贯 穿于企业
16、经营活动的全过程，从企业的经营资金筹集、资金运用、费用开支、收 入实现，一直到财务成果的产生。为了保证会计监督作用的正常发挥，我们在制 度中规定：“公司财会股在公司经理室经理直接领导下进行工作，严格按照制度 办事，做好财务管理基础工作，正确核算，如实反映公司财务状况和经营成果， 依法进行税收筹划，维持投资者权益，并接受主管财政机关的监督检查。”“凡违 反国家财经纪律，违反“两则“、”两制”和本公司规章制度的行为，本公司财会股 有权拒绝执行。“从而强化了会计监督职能，保证了会计制度的落实和有效执行。 更多财务管理制度文摘点这里下载企业财务管理制度压缩包附湖北某知名财务 总监认证培训机构XX公开课程安排：
